მიიღეთ ურთიერთშეთანხმების კითხვა ურთიერთდახმარების ფონდის შესახებ
მაგრამ სანამ ურთიერთგამომრიცხავ ფონდების კითხვებსა და პასუხებს მივიღებთ, ამ საბაზისო ანგარიშების ტიპების გათვალისწინებით:
დაბეგვრასთან დაკავშირებით, არსებობს ორი ძირითადი ტიპის საინვესტიციო ანგარიშები:
- საგადასახადო ანგარიშები: ეს არის ანგარიშები, რომლებიც ფინანსდება შემდეგ საგადასახადო დოლარი და შემოსავალი, როგორიცაა დივიდენდები და ინტერესი, იბეგრება ინვესტორს წელიწადში მიღებული. ასევე, მოგება (მოგება) იბეგრება, როდესაც ინვესტიციები გაიყიდება. ამ ანგარიშების მაგალითები მოიცავს ინდივიდუალურ საბროკერო ანგარიშებს, ერთობლივ საბროკერო ანგარიშებს და ყველაზე შემნახველ ანგარიშებს ბანკებში.
- საგადასახადო-გადავადებული ანგარიშები: ეს ანგარიშები დაფინანსებულია წინასწარ საგადასახადო ვალდებულებით ან / და ანგარიშზე ინვესტიციების შემოსავლები (ზრდა) არ იბეგრება, სანამ ინვესტიციები არ დარჩება ანგარიშზე. მაგალითები მოიცავს IRAs, 401 (k) s და annuities.
და გარეშე ado, მე მოგცემთ პასუხს ურთიერთდახმარების ფონდის საგადასახადო ხშირად დასმული კითხვები (კითხვა):
როგორ ხდება ურთიერთდახმარების ფონდის დივიდენდები?
დივიდენდები არიან აქციები, ინვესტორები, აქციები, ბანკები ან ურთიერთდახმარების სახსრები. ეს გადახდები წარმოადგენს კომპანიის მოგებას, რომელიც აქციონერთა შორის იყოფა. ურთიერთდახმარების ფონდი ინვესტორებს აირჩევს, თუ მათ სურთ დივიდენდების აღდგენა (ფონდის უფრო მეტი აქციების შეძენა) ან ნაღდი ანგარიშსწორების სახით ან სხვა ანგარიშზე შესანახად.
მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ ორმხრივი ფონდის აქციონერები შეიძლება დაიბეგროს ფონდის დივიდენდებზე, მაშინაც კი, თუ ეს დისტრიბუცია მიიღება ფულადი სახსრებით ან reinvested ფონდის დამატებითი აქციების დროს.
ზოგადი ფონდი დივიდენდები ჩვეულებრივ იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი (საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთზე გადასახდელი) ან კვალიფიცირებული დივიდენდები (გადასახადები 15% -მდე მაქსიმალური განაკვეთით). ჩვეულებრივი და კვალიფიციური დივიდენდები იტყობინება საგადასახადო ფორმა 1099-DIV- ზე ორმხრივი ფონდის ინვესტორებისთვის. საგადასახადო შეტანის მიზნით, ერთობლივი ინვესტორი (გადასახადის გადამხდელი) ფორმებს აყალიბებს დივიდენდებს ფორმა 1040, განრიგი B და ფორმა 1040, ხაზების 9 ა და 9 ბ.
თუ მიიღებთ 1099-ს, ნიშნავს გადასახადებს? უფრო მეტია, ვიდრე ათეული სხვადასხვა ტიპის 1099 ფორმა, მაგრამ ყველაზე გავრცელებული 1099 ფორმები გენერირდება საინვესტიციო საქმიანობიდან, როგორიცაა დივიდენდები, კაპიტალური მოგება და საპენსიო ანგარიში (IRA, 401k, 403b) დისტრიბუცია. 1099-ის, 1099-DIV, 1099-INT და 1099-Q.
- 1099-R: ეს ფორმა უნდა გადაეგზავნოს საპენსიო ანგარიშის მეურვეებს, როგორიცაა საგადასახადო ინსპექციიდან, ანუიტეტი, პენსია, მოგების გაცემის გეგმა ან 401 (ლ) გეგმა , როდესაც თქვენ გაქვთ რაიმე სახის განაწილება საგადასახადო წლის განმავლობაში. გაითვალისწინეთ, რომ განაწილება არ ნიშნავს, რომ ფულადი თანხის გატანა . უბრალოდ განათავსეთ, განაწილება იმას ნიშნავს, რომ თანხა გადარიცხული იყო ანგარიშზე. ტიპების ტიპების მაგალითები მოიცავს ნაწილობრივ ან სრული ფულადი სახსრების ამოწურვას ან საექსპორტო ნაკადს.
- 1099-DIV: ეს ფორმა ინვესტორს გადაეცემა ორმხრივი ფონდისგან, რათა გამოავლინოს ყველა დივიდენდისა და კაპიტალის მოგების გადასახადი ინვესტორისთვის დასაბეგრი წელს. ზოგიერთი ინვესტორი შეიძლება დაბნეული ფორმით 1099-DIV ფორმატით, რადგან მათ არ ჰქონდათ მიღებული ნებისმიერი ფორმით ფულის გადახდა ნებისმიერი დივიდენდის ან კაპიტალის მოგებიდან წლის განმავლობაში. მაშინაც კი, თუ თქვენ გაქვთ დივიდენდების აღდგენა, თქვენ კვლავ მიიღეთ დივიდენდი. და მაშინაც კი, თუ თქვენ არ გაიყიდა აქციების თქვენი ურთიერთდახმარების ფონდი, თქვენ ჯერ კიდევ აქვს ორმხრივი ფონდის კაპიტალის მოგება.
- 1099-ინტი: ეს ფორმა გაგზავნილია ინსტიტუტებისგან, როგორიცაა ბანკები, ანგარიშის მფლობელებს, რომლებმაც საგადასახადო წლის განმავლობაში 10 აშშ დოლარის საპროცენტო გადასახადები მიიღეს. საპროცენტო სარგებელი, დივიდენდებთან არ დაბნეული, ყველაზე მეტად არის ბანკის შემნახველი ანგარიშების, სადეპოზიტო სერტიფიკატებისა და ფულის ბაზრის ანგარიშებში .
- 1099-Q: ეს ფორმა იგზავნება ინვესტორებზე, რომლებმაც მიიღეს განაწილება Coverdell Education Savings Account (ESA) ან სექცია 529 გეგმა. საერთოდ, გადასახადის გადამხდელებს არ აქვთ გადასახადების გადახდა დისკრიმინაციებზე, რომლებიც ნაკლებია ან თანაბარია კვალიფიციური განათლების ხარჯებით .
1099 ფორმები ზოგადად იგზავნება ორივე IRS- დან და ინდივიდუალური გადასახადის გადამხდელისგან (მაგ., ფონდიდან ან საბანკო კომპანია), რომლებმაც განაწილეს დივიდენდი, კაპიტალის მოგება, ინტერესი ან ფულადი თანხის გატანა. ამიტომ ყოველთვის არ არის საჭირო ინდივიდუალურად, რომ გააგზავნონ მათი ასლი IRS- ს საგადასახადო შეტანის შესახებ.
თუმცა, აუცილებელია შეინარჩუნოთ 1099 და სხვა დოკუმენტები, რომლებიც უზრუნველყოფენ თქვენი დასაბეგრი და არარეზიდენტი საქმიანობის მხარდამჭერ მტკიცებულებას. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ინვესტორები უნდა მომზადდეს საგადასახადო აუდიტისთვის , რომელიც მოითხოვს თქვენი საგადასახადო დოკუმენტაციის დოკუმენტაციას.
ფორმა 5498 არის საგადასახადო დოკუმენტი გაცემული გადასახადის გადავადებული ანგარიშების, როგორიცაა ტრადიციული IRA, Roth IRA, SEP-IRA, ან SIMPLE IRA. ფორმით გამოგზავნილი ფინანსური ინსტიტუტი, სადაც თქვენ გაქვთ თქვენი ანგარიში და ასლი იგზავნება IRS. ამიტომ თქვენ არ უნდა გამოაგზავნოთ თქვენი 5498 IRS თქვენი წლიური 1040 საგადასახადო შეტანის. თქვენ ასევე მიიღებთ 5498 ფორმას თითოეული ანგარიშისთვის.
ფორმა 5498 არის საინფორმაციო მიზნებისთვის და მოიცავს წლიური თანხების რაოდენობას, წლის ბოლომდე სამართლიანი საბაზრო ღირებულებით და ინფორმაციის მინიმალური განაწილების მიღებასთან დაკავშირებით. ერთად თქვენი 1099-R , თქვენი 5498 იქნება ფოსტით (postmarked) იანვარი 31, საგადასახადო წლის შემდეგ.
რა არის ურთიერთდახმარების ფონდის კაპიტალის მოგების დისტრიბუცია?
საფონდო ორმხრივი სახსრები შეიძლება ათობით ან ასობით აქციებში ჩადოს. ორწლიანი ფონდის მენეჯერი ხშირად ყიდულობს და გაყიდავს ერთობლივ ფონდში რამდენიმე აქციების აქციების გაყიდვას ნებისმიერ წლის განმავლობაში. როდესაც მენეჯერი ყიდის ის აქციებს, რომლითაც მან შეიძინა ის აქციები, ამ გარიგებები წარმოიქმნება კაპიტალური შემოსავლებიდან, რომლებიც შემდეგ ინვესტორს გადასცემენ.
როგორ გამოვთვალოთ საშუალო საფუძვლები ორმხრივი ფონდების შესახებ?
ხარჯების საფუძველი გამოიყენება თქვენი მოგების ან ზარალის დასადგენად საგადასახადო მიზნებისათვის, როდესაც თქვენ გაყიდვა თქვენი ურთიერთდახმარების სახსრები (ან სხვა საინვესტიციო ტიპები). საფასურის საფუძველია ურთიერთდახმარების ფონდის (ან სხვა აქტივის) შეძენის ფასი, ასევე განაწილებული დივიდენდები და განაწილებული კაპიტალური მოგების განაწილება.
განათავსეთ უბრალოდ, თუ თქვენი ფულადი სახსრების გაყიდვას უფრო მაღალ ფასად (გამოხატავს Net Asset Value ან NAV ), ვიდრე თქვენ იყიდით, მოგება გაქვთ. თუ თქვენ გაყიდეთ ეს იაფფასიანი ფასი, თქვენ გაქვთ დაკარგვა.
მაგრამ რა ხდება მაშინ, როდესაც სხვადასხვა წილი და ფასები შეიძინა?
სხვადასხვა დროს და ფასებში ორმხრივი ფონდის აქციების შეძენისას, თქვენ უნდა გამოვთვალოთ საშუალოდ.
საშუალო ბაზრის გამოთვლა (დან: IRS.Gov - ურთიერთდახმარების ფონდები (ხარჯები, დისტრიბუცია და ა.შ.)
- დაამატეთ ურთიერთშეთანხმების ფონდში ყველა აქციის ღირებულება.
- გაყოფა, რომ თქვენი საერთო აქციების საერთო რაოდენობა. ეს გაძლევთ საშუალოდ თითო წილს.
- გაიზარდა საშუალოდ ერთ აქციაზე გაზიარებული აქციების რაოდენობის მიხედვით.
თქვენ აღარ გამოიყენებთ ორმაგი კატეგორიის მეთოდის გამოყენებას თქვენი საშუალო ბაზის გამოსათვლელად.
რა არის წმინდა არარეალიზებული მადლიერება (NUA)?
წმინდა არარეალიზებული მადლიერება (NUA) შეიძლება მოხდეს, როდესაც თქვენ გააუქმებთ თქვენს კომპანიას თქვენი 401 (ლ) ფულადი სახსრებიდან და გადაიხადოს საგადასახადო საბროკერო ანგარიშზე. NUA მნიშვნელოვანია, თუ თქვენ გაქვთ კომპანია მარაგი, რომელიც მნიშვნელოვნად აფასებს და თქვენ გადააქვთ აქციების გადამხდელი საგადასახადო შეღავათიანი საპენსიო საპენსიო გეგმა, როგორიცაა 401 (ლ). გაითვალისწინეთ, რომ მსგავსი დისტრიბუტები, როგორც წესი, დაშვებულია მხოლოდ მაშინ, როდესაც თქვენ გაქვთ გამშვები ღონისძიება, როგორიცაა საპენსიო ან დასაქმების შეწყვეტა.
დისტრიბუციის შემდეგ, NUA არ ექვემდებარება ჩვეულებრივ საშემოსავლო გადასახადს. აქედან გამომდინარე, ეს შეიძლება იყოს ჭკვიანი იმისათვის, რომ გადაეცათ კომპანიის აქციების რეგულარული საბროკერო ანგარიშზე, ვიდრე სხვა საგადახდო გადავადებულ დანადგარებს, როგორიცაა ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში (IRA).
ამგვარად, თქვენი აქციების ნებისმიერი მოგება დაიბეგრება (როდესაც თქვენ გადაწყვიტეთ აქციების გაყიდვა) გრძელვადიანი კაპიტალური შემოსავლების განაკვეთები, რაც შეიძლება დაბალი იყოს 15%. თუმცა, თუ კომპანიას საფონდო ბირჟაზე იკავებს, ყველა გატანა იბეგრება ჩვეულებრივი შემოსავლების განაკვეთით, რაც შეიძლება მაღალი იყოს 35%.
როგორ შემიძლია თავიდან იქნას აცილებული ორმხრივი ფონდების ორმაგი დაბეგვრა?
ურთიერთდახმარების სახსრები არ არის იგივე, როგორიც არის სხვა საინვესტიციო ფასიანი ქაღალდები, როგორიცაა აქციები, რადგან ისინი ერთჯერადი პორტფელია, რომელსაც დაბლოკილი ინვესტიციები უწოდეს, რომლებიც ათეულობით ან ასობით სხვა ფასიანი ქაღალდები არიან.
აქედან გამომდინარე, საგადასახადო საქმიანობა, რომელიც ხორციელდება ურთიერთდახმარების ფონდის მართვაში, გადის საგადასახადო ვალდებულების გასწვრივ, ურთიერთდახმარების ფონდის ინვესტორი. მაგალითად, თუ ფულადი სახსრების მფლობელობაში მყოფი ფულადი სახსრები იხდის დივიდენდებს, მაშინ მოგვიანებით ფონდის მენეჯერი უფრო მაღალ ფასს მიაქვს, ვიდრე ის, თუ ის გადახდილია, თუ საგადასახადო ვალდებულებას მიიღებთ ორ დონეზე: 1) დივიდენდის გადასახადი ზოგადად იბეგრება შემოსავალი, და 2) კაპიტალის მოგების გადასახადი, რომელიც იბეგრება კაპიტალური მოგების განაკვეთით.
და მაშინაც კი, თუ რამდენიმე თვეში მხოლოდ ორმხრივი ფონდის ჩატარება და აქციები არ გაიყიდა, შესაძლებელია, რომ მიიღოთ გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების განაწილება (ერთ წელზე მეტია, . აქედან გამომდინარე, თქვენს მიერ გაცემული გადასახადები განპირობებულია ურთიერთდამოკიდებულების ფარგლებში, არა საკუთარი საინვესტიციო საქმიანობის გამო.
როდესაც თქვენ აპირებთ გაყიდვას თქვენი ურთიერთდახმარების ფონდი, გახსოვდეთ, თუ უკვე გადახდილი გადასახადები დივიდენდების, რომლებიც reinvested. მაგალითად, თუ ფულადი სახსრების შეძენა $ 10,000-ს და მოგვიანებით 15 000 დოლარად იყიდის, იხდით $ 5,000 კაპიტალური მოგების გადასახადი, უფლება? არ არის აუცილებელი! თუ გადასახადების გადახდა გაქვთ $ 1,000 დივიდენდების დროს თქვენი ჰოლდინგის პერიოდში, თქვენი დასაბეგრი ნაწილი შეიძლება იყოს მხოლოდ $ 4,000.
როგორ შევიდე ინვესტირება ურთიერთდახმარების ფონდები და გადასახადების შემცირება?
თქვენ ალბათ სავარაუდოდ მიაჩნდა ინვესტიციების შერჩევისადმი დიდი აზროვნება და აქტივების განაწილების სტრატეგიები განახორციელეს, მაგრამ არ შეიძლება ბევრ აზრს მიანიჭოთ ადგილმდებარეობის აქტივი, ან თქვენი ურთიერთდახმარების საუკეთესო ინვესტიცია .
გადასახადები მნიშვნელოვნად განსხვავდება საგადასახადო ანგარიშებზე, ვიდრე საბროკერო ანგარიშებზე. საგადასახადო-გადავადებული ანგარიშზე ურთიერთშეთანხმების სახსრები, როგორიცაა IRA ან 401 (k), არ ქმნის კაპიტალური მოგების გადასახადს. სინამდვილეში, გაყიდვის ფონდები საერთოდ არ იბეგრება გადასახადებს (თუმცა სხვა ფონდების სხვა საფასურის გამოყენება შესაძლებელია). გარდა ამისა, დივიდენდების შემოსავლები არ დაიბეგრება საგადასახადო ინსპექციიდან ან 401 (ლ) ლარში გასვლამდე გასვლის შემდეგ, როგორიცაა პენსია.
გახსოვდეთ, რომ საბროკერო ანგარიშში გამართული ინვესტიციები იბეგრება კაპიტალური მოგებით და საპროცენტო შემოსავლებით (დივიდენდები). მაგალითად, თუ თქვენ ყიდულობთ ურთიერთდახმარების ფონდს ( NAV ) ფასზე მაღალ ფასს, თქვენ მოგეცემათ კაპიტალის მოგება, რისთვისაც საგადასახადო ვალდებულებას მიიღებთ. ასევე, საბროკერო ანგარიშზე ინვესტიციებზე მიღებული ნებისმიერი საპროცენტო შემოსავალი (დივიდენდები) იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი, ისევე, როგორც დამქირავებლისგან გადახდა.
აქედან გამომდინარე, თქვენი საინვესტიციო მიზნებისათვის საჭიროა და შესაბამისი გადასახადების მინიმუმამდე შემცირება შეგიძლიათ შემოსავლის მომტანი ინვესტიციების შენახვა, როგორიცაა ბონდის სახსრები და დივიდენდი-წარმოების საფონდო ფონდები, თქვენს 401 (ლ) ან საგადასახადო ინსპექციაში, და შეინახეთ საგადასახადო ეფექტიანი სახსრები , როგორიც არის თქვენი საფონდო ბირჟის ანგარიშზე ზრდის საფონდო თანხები, მცირე კაპიტალის სახსრები, ინდექსის სახსრები და ETFs.
IRS- ის გამოქვეყნება 550-ისაა, სადაც თქვენ იპოვით მნიშვნელოვან ინფორმაციას ორმხრივი ფულადი სახსრებისა და ფულის ბაზრის ფონდების შესახებ.
პაბი 550 გვიხსნის:
- რა საინვესტიციო შემოსავალი იბეგრება და რა საინვესტიციო ხარჯები გამოიქვითება,
- როდის და როგორ დავანახოთ ეს საქონელი თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაში,
- როგორ განისაზღვროს და შეაფასოს მოგება და ზარალი საინვესტიციო ქონების განლაგებაზე,
- და ქონება გარიგებები და საგადასახადო თავშესაფრების შესახებ.
რა არის საგადასახადო ღირებულება რაციონი და როგორ მოვძებნო ეს?
საგადასახადო კოეფიციენტის კოეფიციენტი ზომავს წლიური შემოსავლის ოდენობას, ინვესტორი კარგავს გადასახადებს. მაგალითად, თუ ორმხრივი ფონდის საგადასახადო ღირებულების კოეფიციენტი 2% -ია და ფონდის დაბრუნება 10% -ია, ინვესტორის წმინდა მოგებამ გადასახადების შემდეგ 8% შეადგინა. საგადასახადო ეფექტიანი სახსრების მოძებნა, თქვენ გამოიყურება დაბალ საგადასახადო კოეფიციენტებზე.
მორნინგსტარი არის ურთიერთდახმარების ფონდის კვლევისა და ანალიზის კომპანია, რომელიც ითვლის საგადასახადო ღირებულების კოეფიციენტს. აი როგორ მოვძებნოთ ეს საიტი:
- გადასვლა Morningstar.com.
- შეიტანეთ Ticker სიმბოლო გვერდის თავზე.
- ახლა თქვენ ხართ ფონდის "ციტატის" გვერდზე.
- დააჭირეთ "საგადასახადო" ბმულს პანელის სახელზე პირდაპირ ფონდის სახელზე.
- საგადასახადო კოეფიციენტი არის ამ გვერდზე.
თუ თქვენ გაქვთ სხვა კითხვები, არ შეგეშინდეთ IRS.gov- ში შინაგან შემოსავლების სამსახურის ვებ-გვერდი. ეს არ არის საკმაოდ რთული, როგორც თქვენ ალბათ ფიქრობთ!
პასუხისმგებლობის შეზღუდვის განაცხადი: ამ საიტზე ინფორმაცია მხოლოდ დისკუსიის მიზნებისთვისაა გათვალისწინებული და არ უნდა იქნას გამოყენებული საგადასახადო რჩევის ან საინვესტიციო კონსულტაციის სახით. დაუკავშირდით საგადასახადო პროფესიას თქვენი საგადასახადო გარემოებების საუკეთესო ხელმძღვანელობით. არავითარ გარემოებებში ეს ინფორმაცია არ წარმოადგენს რეკომენდაციებს ფასიანი ქაღალდების ყიდვა-გაყიდვაზე.