ინფორმაცია, რომელიც ანგარიშვალდებულია
ფორმა 5498 იუწყება სხვადასხვა ტიპის ანგარიშების შესახებ, მათ შორის:
- წვლილის შეტანა IRAs, HSAs და ESA გეგმები
- IRA- ების სამართლიანი საბაზრო ღირებულება ან 31 დეკემბრის სხვა ანგარიშები
- ანგარიშის მფლობელმა უნდა დაიწყოს მინიმუმ მინიმუმ განაწილება
თქვენ უნდა მიიღოთ ფორმა 5498 თითოეული ტიპის ანგარიშიდან - ტრადიციული IRA, Roth IRA, SEP IRA და სხვები - თითოეულ ფინანსურ დაწესებულებაში. თუ თქვენ გაქვთ SEP საგადასახადო ინსპექციიდან და როთის საგადასახადო ინსპექციიდან ერთი და იმავე ბანკში, რომ ბანკი გამოგიგზავნით ერთ ანგარიშს 5498 თითოეულ ანგარიშზე, მაგრამ ფინანსური ინსტიტუტები ერთნაირი ტიპის ყველა ანგარიშზე 5498 ფორმატით დაჯგუფდება. მაგალითად, ყველა Roth IRA- ს კონკრეტული ბანკი ერთ ფორმით გავრცელდება.
ფორმების სამი სახეობა 5498
ფორმები 5498 მოდის სამი ფორმით, რაც მათ ანგარიშგების.
- ფორმა 5498, საანგარიშო კონტრიბუციის ინფორმაცია იუწყება ინფორმაცია ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშების შესახებ, როგორიცაა ტრადიციული IRAs , Roth IRAs , SEP IRAs და SIMPLE IRA გეგმები.
- ფორმა 5498-SA იუწყება ინფორმაცია ჯანმრთელობის შემნახველ ანგარიშებზე (HSAs).
- ფორმა 5498-ESA იუწყება ინფორმაცია Coverdell Education Savings Accounts- ის შესახებ .
როდესაც თქვენ მიიღებთ ფორმა 5498
ფორმა 5498 გამოგზავნილია იან 31 იანვრიდან IRA ანგარიშის მფლობელებს, რომლებმაც უნდა მიიღონ მინიმალური განაწილება. ყუთი 11 იქნება შემოწმებული, თუ თქვენ მიღწეული ასაკი 70 1/2 მიმდინარე წლის განმავლობაში. ეს ყუთი ემსახურება როგორც შეხსენებას, რომ თქვენ უნდა დაიწყოთ RMDs არა უგვიანეს 1 აპრილის შემდეგ, როდესაც თქვენ ჩართოთ 70 1/2.
წინააღმდეგ შემთხვევაში, თუ თქვენ არ უნდა დაიწყოს RMDs, დაწესებულების აქვს 31 მაისამდე გამოგიგზავნით თქვენს ფორმას.
ფორმა 5498 ასევე უნდა შეიტანოს IRS- სთან ერთად 31 მაისამდე. წინა საგადასახადო წლის წვლილი შეტანილი იქნა 15 აპრილამდე, შედის ფორმა 5498- ში, ტრადიციულ და როთ IRA ანგარიშებზე, ამდენი IRA ანგარიშის მფლობელი მიიღებს ამ ინფორმაციას მაისამდე , მაგრამ აუცილებლად უნდა ჰქონდეს საკუთარი ჩანაწერი.
საჭიროა ჩართოთ ეს ინფორმაცია თქვენი საგადასახადო დაბრუნებაზე
თქვენ სავარაუდოდ უკვე შედის თქვენი ინფორმაცია საგადასახადო დეკლარაციის ფორმა 5498-ში. ადამიანების უმრავლესობამ, რომლებიც მალე ბოლოს შეიტანეს საგადასახადო დეკლარაციები, არ უნდა გადახედოს ან შეცვალოს მათი დაბრუნება. ფორმა 5498 ემსახურება ძირითადად როგორც დადასტურებას ინფორმაციას თქვენ უკვე გათვალისწინებული IRS. მაშინაც კი, კარგი იდეაა დარწმუნებული, რომ ინფორმაცია იტყობინება ფორმით შეესაბამება თქვენი ჩანაწერებით და თქვენი საგადასახადო დეკლარაციით.
როგორ გადაწეროთ ინფორმაცია
საგადასახადო ინსპექციისათვის სავალდებულო თანხა აისახება საანგარიშო პერიოდის განმავლობაში, სავარაუდოდ, 15 აპრილისთვის საგადასახადო წლის დაფინანსების მთელი ვადის განმავლობაში. SEP- ისა და SIMPLE- ის წილის შენატანების ოდენობა ასახავს კალენდარული წლის განმავლობაში განხორციელებულ ყველა წვლილს, მიუხედავად იმისა, რომ წარდგენილია საგადასახადო წლის წვლილი.
ფორმა 5498 ასახავს ყველა შემოწირულობას, მაშინაც კი, თუ ზოგიერთი ან ყველა მათგანი ამოღებულია.
- ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან შეტანილი შენიშვნები მოცემულია ფორმა 5498-ის 1 ყუთში. დეპექტირებადი ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციის წვლილი შედის ფორმის 1040, ხაზის 32-ე მუხლში. Nondeductible ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციის წვლილი შედის ფორმით 8606, ხაზის 1. ყველა შემოწირულობა, რომელიც გაკეთდა ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან, რომელიც იყო წინა საგადასახადო წლისთვის.
- წვლილის შეტანა როთ-ის საგადასახადო კოდექსში არ ვრცელდება თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაში. მიუხედავად ამისა, ფორმა 5498-ის ჩათვლით ნაჩვენები თანხა ასახავს როთს IRA- ს ყველა შემოწირულობას, რომელიც წინა საგადასახადო წლისთვის იყო დანიშნული.
- თუ თქვენ თვითდასაქმებული ხართ, SEP- სა და SIMPLE IRA- ებს წვლილი შეაქვს ფორმა 1040-ის, 28-ე ხაზზე. SEP და SIMPLE IRA- ის მიერ დამქირავებლის მიერ დასაქმებულის ანგარიშზე გაკეთებული შეღავათები არ გამოჩნდება თანამშრომლის 1040 წლის, მაგრამ უნდა გამოცხადდეს ყუთში 12-ზე თქვენი W-2 კოდით. კოდექსი F მიუთითებს SEP IRA და კოდექსის S არის SIMPLE IRA- ებისათვის. SEP და SIMPLE- ის შემოწირულობები ასახავს სავალდებულო გადასახადების ნაცვლად კალენდარული წლის განმავლობაში რეალურად განხორციელებულ თანხებს, ტრადიციულ და როთ IRA- ის წვლილს.
- Rollout შემოწირულობები გამოჩნდება ფორმა 5498-ის ყუთში 2. ისინი უნდა შეესაბამებოდეს ნებისმიერი ფორმით 1099-R თქვენ მიიღებთ პირდაპირ rollovers- ს, ასევე არაპირდაპირ rollovers- ს.
- Roth IRA- ის კონვერტები გამოჩნდება ფორმა 5498-ის ყუთში 4. ეს ასევე უნდა შეესაბამებოდეს ნებისმიერი ფორმით 1099-R, რომელიც მიიღებთ Roth IRA- ს კონვერტებს და ისინი უნდა შეესაბამებოდეს თქვენს ფორმებს 8606-ში 8, 16 ან 21-ში.
- თქვენ იპოვით ჯანმრთელობის შემნახველ ანგარიშს, რომელიც შედის ფორმა 5498-SA ფორმაში 2. ეს აისახება სულ წვლილის წინა საგადასახადო წელს, როგორც თქვენ გააკეთა და არც თქვენი დამსაქმებლის წვლილი. შენი დამქირავებლის შემოწირულობები ასევე იტყობინება ფორმა W-2- ის ყუთში 12-ში. ინდივიდუალური შენატანები უნდა შეესაბამებოდეს თქვენს 1040-ის 25-ე ხაზს.