განვიხილოთ სექცია 529 გეგმა თქვენი შვილის კოლეჯის ფონდისთვის
დაფინანსების კოლეჯი არის დიდი შეშფოთება მშობლების, ბებია, ბაბუა და სხვა ახლობლები. ჭკვიანი ინვესტიცია, როგორიც არის სექსი 529 შემნახველი ანაბარი, დაგეხმარებათ თქვენი აქტივების შექმნაზე და თქვენი შვილის კოლეჯისთვის მეტი ფულის დაზოგვა .
ეს დამწყები სახელმძღვანელო მოგაწვდით განყოფილებას 529 გეგმაში ჩართული უპირატესობებისა და უარყოფითი მხარეების შესახებ. თუ ფიქრობთ, რომ ის არის, რომ უფრო მეტი გაითვალისწინოთ, განიხილონ თქვენი ფინანსური დამგეგმავი თქვენი მდგომარეობის მისაღებად და მიიღოთ დახმარება იმის შესახებ, თუ რამდენად კარგია თქვენი ოჯახი.
რა არის სექცია 529 შემნახველი გეგმა?
განყოფილების 529 გეგმა განიხილება ერთ-ერთი საუკეთესო ვარიანტი ბავშვთა კოლეჯის განათლებისთვის. ისინი "სექცია 529" გეგმავს სპეციალურ IRS კოდის შემდეგ, რომელიც საშუალებას მისცემს მათ გამოყენებას.
არსებობს 5 ტიპის სექციის 529 გეგმა: შემნახველი ანაბარი და გადახდილი სწავლის გეგმები. ეს სტატია სპეციალურად განიხილავს სექციის 529 დანაზოგების ანგარიშს.
განყოფილების 529 დანაზოგის ანგარიში საშუალებას იძლევა საგადასახადო შეღავათების შემუშავებაზე დადგენილი ბენეფიციარის სახელით (არა მხოლოდ ბავშვი). ეს წვლილი დასაშვებია გადასახადის გადავადების გაზრდაზე და პოტენციურად შეიძლება გაუქმდეს საგადასახადო განაკვეთი კვალიფიციური საგანმანათლებლო ხარჯებისათვის.
ვინ არის იდეალური ინვესტორი სექციის 529 შემნახველი გეგმა?
სექცია 529 შემნახველი გეგმა იდეალურია მშობლებისთვის ან პაპა-ბებია, რომლებსაც აქვთ შემდეგი ფაქტორების კომბინაცია:
- გსურთ შეინახოთ მეტი $ 2,000 წელიწადში.
- თქვენ ცხოვრობთ სახელმწიფოში, რომელიც გთავაზობთ სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვას სექციის 529 გეგმაში.
- თქვენ საკმარის თანხას გამოვყოფთ, რომ დაიცვას Cover Cover ESA- სგან .
- თქვენ გაქვთ მრავალი შვილი იმედით, რომ ყველა დაესწრება კოლეჯს.
- თქვენ გეგმავთ გეგმას კოლეჯში გვიან ბავშვთა ცხოვრებაზე.
- თქვენ გეგმავს შენახვის დიდი რაოდენობით კოლეჯის ხარჯების მიმართ.
- თქვენს შვილებს ძვირი კურსდამთავრებული პროგრამების დასწრება სურთ.
- თქვენ გინდათ თავისუფლება, რომ აირჩიოთ აქტივები ნებისმიერი მიზეზით.
- გისურვებთ საყვარელ კოლეჯის დაფინანსებას, რაც მნიშვნელოვნად შეამცირებს თქვენს ქონებას.
პოტენციური უპირატესობები
გადასახადის გადავადებული ზრდა და პოტენციური საგადასახადო უფასო გამონაკლისები, რომლებიც დაკავშირებულია სექცია 529-თან, ძალიან მიმზიდველს ხდის ადამიანებს, რომელთაც სურთ გაზარდონ თავიანთი კოლეჯის დანაზოგების ზრდა.
მიუხედავად იმისა, რომ სხვა გეგმები (როგორიცაა Coverdell ESA) გთავაზობთ ამ ფუნქციას, სექცია 529 საშუალებას აძლევს მშობელს ან დონორს გააგრძელოს აქტივების კონტროლი განუსაზღვრელი ვადით. ეს კი საშუალებას აძლევს მათ დახუროს გეგმა და მიიღონ ფული უკან (ჯარიმები ექვემდებარება).
გარდა ამისა, განყოფილების 529 გეგმა ითვალისწინებს 35 სახელმწიფოში საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვას. მათ ასევე შეუძლიათ დაიცვან მთელი რიგი სახელმწიფო ფინანსური დახმარების გაანგარიშებები.
პოტენციური უარყოფითი მხარეები
მიუხედავად იმისა, რომ ნაკლებად შემცირდება სექციის 529 გეგმები, ვიდრე ბევრი სხვა ანგარიშები, ჯერ კიდევ არსებობს გარკვეული უნდა იცოდეს. ყველაზე დიდია, რომ წინასწარი კოლეჯის ხარჯების 521 სექციების განაწილება (კლასები K-12) არ ითვლება კვალიფიციური ხარჯებით.
გარდა ამისა, საინვესტიციო ვარიანტები სექცია 529 შეიძლება შეიზღუდოს 10-30 ერთობლივი სახსრები. სხვა სახის ანგარიშები თითქმის მთელ ორმხრივი ფონდის სამყაროში შეძენილია.
რა არის შენი საინვესტიციო პარამეტრები?
სექციის 529 დანაზოგების გეგმა აქვს წინასწარ მენიუს დაფინანსების საინვესტიციო არჩევანის წინასწარ მენიუში. ყველაზე ხშირად, სახელმწიფო 529 გეგმა გეგმავს ურთიერთშეთანხმების ფონდს, რათა დაგეგმონ გეგმა. თავის მხრივ, ამ კომპანიის ურთიერთდამოკიდებულება იქნება ხელმისაწვდომი საინვესტიციო არჩევანი.
ბევრი ნაწილი 529 დანაზოგების გეგმები გთავაზობთ "ასაკზე დაფუძნებულ" საინვესტიციო ვარიანტებს, რომლებიც გამოყოფენ თქვენს ინვესტიციებს შორის საფონდო , ობლიგაციებს და ფულის ბაზრის ფონდებს თქვენი შვილის ასაკის მიხედვით. როგორც ისინი უფრო ძველი ხდებიან, ფონდი უფრო კონსერვატიულ იქნება მისი საინვესტიციო ნაზავიში.
თქვენ უფლება გაქვთ შეცვალოთ საინვესტიციო სტრატეგია მხოლოდ 12-თვიან პერიოდში. გამონაკლისი გაკეთდება თუ გადააჭარბებთ თქვენს აქტივებს ერთი სახელმწიფოს გეგმის სხვაგან ან გააფართოვოს სექცია 529 ახალი ბენეფიციარისთვის.
რა არის საგადასახადო შეღავათები?
529-ე განყოფილების უდიდესი საგადასახადო შეღავათია ის, რომ იგი იძლევა საგადასახადო-გადავადებული დაგროვებისა და საგადასახადო უფასო გატანას კვალიფიციურ ხარჯებს.
სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თქვენ არ უნდა გადაიხადოთ საგადასახადო გადასახადი თქვენს თავდაპირველ ინვესტიციაში, თუ ფული განათლებისთვის გამოიყენება.
არ არსებობს ფედერალური "საგადასახადო გამოქვითვის" ფულადი სახსრების განსახორციელებლად განყოფილების 529 გეგმაში. წვლილი შემდგომ "საგადასახადო" დოლარებით ხდება და არ შეამცირებს IRS- ს.
თუმცა, 35 სახელმწიფო, მათ შორის, კოლუმბიის ოლქში, გთავაზობთ 529-ე ნაწილის დაფინანსებას მათი მოსახლეობისათვის საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვაზე. ხშირად, ამ გამოქვითვა შემოიფარგლება თქვენი გეგმის გამოყენებით.
გარდა ამისა, სექცია 529 გეგმები საშუალებას იძლევა, რომ მოხდეს მემორანდუმის გადასახადების თავიდან ასაცილებლად ოჯახების გარკვეული საგადასახადო დაგეგმვის სტრატეგიები.
რა არის შესაბამისი ხარჯები?
ანგარიშის მფლობელს უფლება აქვს საგადასახადო უფასო განაწილება ბენეფიციარის სახელით "კვალიფიცირებული" კოლეჯის ან სასწავლებლის ხარჯების შესახებ (უმეტეს სახელმწიფოებში). კურსდამთავრებული ESA- სგან განსხვავებით, ელემენტარული და საშუალო განათლება 529-ე ნაწილი არ არის კვალიფიციური ხარჯებით.
IRS- ის წესები 529-ე მუხლით გათვალისწინებული კვალიფიციური ხარჯებით, ხოლო ლიბერალურია, უფრო მკაცრია, ვიდრე Coverdell:
- სწავლის
- ოთახი და საბჭო (სტუდენტი უნდა ჩაირიცხოს მინიმუმ ნახევარ განაკვეთზე)
- კომპიუტერები / ლაპტოპები (მხოლოდ მაშინ, თუ სკოლა მოითხოვს მათ)
- წიგნები და მასალები (როგორც საჭიროა უნივერსიტეტის მიერ)
როგორ მოქმედებს 529 ზემოქმედების ფედერალური ფინანსური დახმარების უფლება?
ნაწილი 529 დანაზოგის ანგარიშს მინიმალური ეფექტი აქვს ფედერალური ფინანსური დახმარების შესახებ, რადგან ისინი განიხილება მშობლის აქტივზე. ამგვარად, მათი ღირებულების 5.64% ითვლება ფინანსური დახმარების შესახებ.
გარდა ამისა, ზოგიერთმა სახელმწიფომ მთლიანად გამორიცხა სექცია 529 ქონება სახელმწიფოს მიერ დაფინანსებული ფინანსური დახმარების მისაღებად.
თუ მფლობელი პატრონი, ოჯახის გაფართოებული ოჯახი ან არარეალიზებული პირი, ის ამტკიცებს, რომ აქტივები ფინანსურ დახმარებას არ ითვალისწინებს. ეს იმიტომ ხდება, რომ არ არსებობს ადგილი, რომლებშიც ფლობენ ადამიანებს, რომლებიც არ არიან მშობლების ან სტუდენტებისაგან FAFSA ფორმის შესახებ.
დასაშვებობა
ნაწილი 529 შემნახველი გეგმები აქვს ყველაზე მოქნილი სავალდებულო წესების ნებისმიერი კოლეჯის შემნახველი მანქანა. არსებითად, ყველას შეუძლია გახსნას და წვლილი შეიტანოს სექციის 529 გეგმისთვის, ვინც არ უნდა იყოს ვინმეს სახელით, ყოველგვარი ასაკის, შემოსავლისა თუ ურთიერთობის ერთმანეთის მიმართ.
შენატანი წესები
თანხის შემოწირულობის ერთადერთი ლიმიტი არის "სიცოცხლის ლიმიტი" მიმღები თითოეული წევრის მიერ. ეს ლიმიტი ითვალისწინებს ინდივიდუალურ პერსონალს მკვეთრად დაფინანსება კოლეჯის შემნახველ ანგარიშზე, გარდა იმისა, რაც რეალურად საჭიროა. ეს სიცოცხლის ზღვარი მერყეობს $ 100,000-დან $ 300,000-მდე და განსხვავდება სახელმწიფოსგან.
გარდა ამისა, ავტორებმა უნდა გაითვალისწინონ საჩუქარი საგადასახადო წესები უფრო დიდი წვლილის შესახებ. ჩვეულებრივ, თქვენი მეუღლის გარდა, 12 000 დოლარზე მეტი საჩუქარი მოგცემთ იმ წელს საჩუქრის საგადასახადო დეკლარაციას.
529-ე ნაწილით გათვალისწინებულია სპეციალური დებულება, რომელიც საშუალებას აძლევს პირებს, 5 წლიანი ღირებულების წვლილი შეიტანონ (60,000 აშშ დოლარის ოდენობის ზრდასრული / მეუღლე) ერთი წლის განმავლობაში ერთი ბენეფიციარისთვის, საჩუქრის გადასახადის გადახდის გარეშე.
- ამ თანხის საჩუქარი მოითხოვს სპეციალური არჩევის გაკეთებას, რომელიც შეიქმნება ფედერალურ ფორმაში 709 წლის თავდაპირველ საჩუქარზე.
- ამ ხუთწლიან დამატებით საჩუქარს ხუთი წლის განმავლობაში, თუნდაც არაუმეტეს 529-ე სქემაში, სავარაუდოდ გამოიწვევს საგადასახადო შეღავათებს ზედმეტი თანხის ოდენობას.
წვლილის შეტანის ვადა
არ არსებობს ვადა 529 გეგმის შეტანისთვის.
გაყვანის წესები
არ არსებობს გადასახადები ან ჯარიმები საგანმანათლებლო ხარჯების დასაფინანსებლად გატანილი თანხების შესახებ, რადგან გასამრჯელო არ უნდა აღემატებოდეს კვალიფიციური ხარჯების ფაქტობრივ თანხას. თუ თანხის ამოღება მოხდა, ნაწილი ექვემდებარება დაბეგვრას და 10% ჯარიმას (ეს შეიძლება გარკვეულ შემთხვევებში გაუქმდეს).
გამოუყენებელი ფონდების მკურნალობა
არ არსებობს წესები ან ასაკობრივი ზღვარი, როდესაც სექცია 529-იანი უნდა იყოს გამოყენებული. თუ არ არსებობს ინდივიდუალური ინდივიდუალური განყოფილების 529 გეგმის საჭიროება, ის შეიძლება მომავალ მოსწავლეზე ანგარიშზე იყოს ჩართული. ეს მოიცავს თავდაპირველი ბენეფიციარის ოჯახის წევრებს, მშობლებს, ბიძაშვილებს, დეიდაშვილებსა და ამბებს, და კანონებს.