რატომ ვერ გადააბარებთ კომპანიას საფონდო 401 (კვ)
401 (k) გეგმის ყველაზე მეტ მონაკვეთზე გამოაგზავნეთ ქვითარი ან ფულადი სახსრების ნაღდი ფულის პირდაპირ თქვენს მიერ არჩეული საგადასახადო ინსპექციის ანგარიშზე, როდესაც თქვენ გააკეთებთ გადახურვას. ძალიან ცოტა 401 (კ) გეგმებია, რაც საშუალებას იძლევა, თუ რა ეწოდება "in-kind" ტრანსფერი / გადანაწილება, სადაც შენობაში ჩადებული საინვესტიციო აქციები 401 (ლ) შენს იშვიათად გადაეცემა თქვენს საგადასახადო ინსპექციას.
არასავალდებულო გზავნილები არ არის ხელმისაწვდომი, ვინაიდან კომპანიის უწყვეტი გეგმის საინვესტიციო არჩევანი არ არის ხელმისაწვდომი გეგმის გარეთ. მაგალითად, ბევრი 401 (ლ) გეგმები გთავაზობთ საპროცენტო გეგმების საერთო ფონდს. და სტაბილური ღირებულების სახსრები , საერთო არჩევანი საპენსიო გეგმის ფარგლებში, არ არის ხელმისაწვდომი გეგმების გარეთ.
როგორ წმინდა არარეალიზებული მადლიერება ხელს უწყობს კომპანია საფონდო
როდესაც თქვენ პენსიაზე ან დატოვეთ კომპანია გაქვთ ორი არჩევანი:
- სპეციალური საგადასახადო წესების მიხედვით გეგმის განაწილება
- ყველა ფულადი სახსრები საგადასახადო ინსპექტში ნაღდი ფულის სახით გადანაწილება (შეგიძლიათ ასევე საგადასახადო წესების მიხედვით მარაგს გადანაწილება და შემდეგ თანხის ნაშთი IRA- სთვის)
თუ თქვენი საპენსიო გეგმის ფირმის აქციების შეძენა დამქირავებლის შენატანებით ან საკუთარი საგადასახადო შეღავათებით შეიძინა, მაშინ მას უფლება აქვს წმინდა არარეალიზებული შეფასების საგადასახადო მკურნალობა. გარკვეული გაანგარიშებაა იმისთვის, რომ დაადგინოთ, რომ ეს სპეციალური საგადასახადო მკურნალობა თქვენთვის სასარგებლო იქნება.
იმის გაგება, თუ როგორ მუშაობს, მოდით გავლა მაგალითი. დავუშვათ, თქვენ გაქვთ $ 60,000 WIDGET საფონდო თქვენი საპენსიო გეგმა. იფიქრეთ თქვენი კომპანიის საფონდოდ, რომელიც შედგება სამი ნაწილისაგან:
- ღირებულება საფუძველია აქციების ფასიანი ან საშუალო ფასი. შენი დამქირავებელი მოგცემთ ამ ნომერს. ჩვენი მაგალითისთვის, ჩვენ ვიღებთ მთლიანი აქციების ღირებულების საფუძველს, რომელიც თქვენ ფლობენ 25 000 დოლარს. საპროცენტო განაკვეთის ვადის გასვლისას, საგადასახადო განაკვეთის ოდენობის საგადასახადო განაკვეთზე გადაიხდით გადასახადს. ასე რომ, განაწილების წელს, შემოსავლის 25,000 აშშ დოლარი იქნება საგადასახადო დეკლარაციის სახით საპენსიო განაწილებაზე.
- წმინდა არარეალიზებული მადლიერება (NUA) არის განსხვავება ღირებულებასა და საბაზრო ღირებულებას შორის, როდესაც საფონდო განაწილებულია გეგმისგან. ვივარაუდოთ, რომ აქციამ განაწილება თქვენი აქციების საერთო ღირებულება $ 60,000. თქვენი ღირებულება, როგორც $ 25,000, წმინდა არარეალიზებული მადლიერება იქნება $ 35,000. ჩვეულებრივ, თქვენ არ გადაიხდი საგადასახადო ამ წმინდა არარეალიზებული მოგების სანამ არ გაყიდოს საფონდო, და იმ დროს იგი იბეგრება გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების განაკვეთი მაშინაც კი, თუ თქვენ გაყიდვა დაუყოვნებლივ. (თქვენ შეგიძლიათ გააკეთოთ სპეციალური არჩევნები საგადასახადო ვადის გასვლის შემდეგ, რაც შეიძლება გაითვალისწინოთ, თუ წელიწადში თქვენი შემოსავალი მოგაწვდით დაბალ ან ნულოვანი პროცენტული კაპიტალის ზრდის მაჩვენებელს და მომავალში თქვენი კაპიტალური მოგების გადასახადი ბევრად უფრო მაღალია.)
- დამატებითი მადლიერება არის ტერმინი, რომელშიც აღწერილია კაპიტალის მოგება, როდესაც თქვენ განაწილებაზე აქციებთ, თუ ის განაგრძობს ფასების ზრდას. ეს დამატებითი მადლიერება იბეგრება მოკლე ან გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების განაკვეთით, რამდენი ხნის მანძილზე დამოკიდებულია იმაზე, თუ რამდენი ხანი ატარებს აქციების შემდეგ. თქვენ უნდა გამართოთ აქციების მინიმუმ 12 თვე, რათა ისარგებლოს ქვედა გრძელვადიანი კაპიტალის მიღწევების საგადასახადო განაკვეთები.
როგორ განისაზღვროს თუ არა NUA- ს საგადასახადო მკურნალობა ფულს?
არსებობს რამდენიმე ონლაინ ქსელის არარეალიზებული მადლიერება კალკულატორები, მაგრამ მათი უმრავლესობა გაყალბდა.
მორგებული ანალიზი საშუალებას მოგცემთ გამოიყენოთ ვადიანი ფორმატის წლიური დაგეგმილი ზღვრული საგადასახადო განაკვეთების, კაპიტალური მოგების განაკვეთების და დისტრიბუციის წლიური საპროცენტო განაკვეთი. აქ არის ფაქტორები, რომლებიც განიხილავენ, როგორც თქვენ მიიღებთ გადაწყვეტილებას:
- ასაკი: უმცროსი ხარ ყველაზე მეტი დრო საგადასახადო დეკლარაციის ღრმა ზრდისთვის საგადასახადო შეღავათის შემცირებისთვის ქვედა კაპიტალის მიღწევის საგადასახადო განაკვეთების გადალახვისთვის, რომელიც შეიძლება ეფუძნებოდეს აქციების დარიგებას. თუმცა, ყველა ჩვეულებრივი 401 (კვ) ასაკის განაწილების წესი ვრცელდება. NUA დისტრიბუცია არ არის გათავისუფლებული ადრეული განაწილების ჯარიმა გადასახადებისგან.
- ფულადი თანხის ოდენობა საპენსიო ანგარიშებზე: ფულადი სახსრების უმრავლესობა საგადასახადო-გადავადებული ანგარიშებიდან (401 გრაფები, IRAs, 457s, 403bs და ა.შ.), შემდეგ NUA- ს საგადასახადო მოპყრობასთან ერთად განაწილებას მოგცემთ საშუალებას მოგცემთ სწრაფად განავითაროთ მეტი ბალანსი წინასწარ საგადასახადო და საგადასახადო თანხებს შორის . ეს შეიძლება გამოიწვიოს დამატებითი გადასახადების მოგება მოგვიანებით საპენსიო წლის განმავლობაში, როდესაც საჭიროა საპენსიო ანგარიშებიდან მინიმალური განაწილება (RMDs) . საპენსიო ანგარიშებზე ფულის ოდენობის შემცირებით, თქვენ შეამცირებთ თქვენს RMD- ებს.
- NUA- ის რაოდენობა: თუ საფუძველი დაბალია და კომპანიის აქციების ამჟამინდელი ღირებულება მაღალია, შესაძლოა NUA- ს საგადასახადო მკურნალობა უფრო ხელსაყრელი გახდეს.
- თქვენი საგადასახადო განაკვეთები: მე მომავალი წლის განმავლობაში თქვენი ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი, როდესაც თქვენ მიიღებთ საპენსიო ანგარიშების დისტრიბუციას, საკმაოდ დიდია, ვიდრე გრძელვადიანი კაპიტალის მიღწევების საგადასახადო განაკვეთები ამან შესაძლოა NUA სტრატეგია უფრო ხელსაყრელი გახდეს.
- რისკი: ინდივიდუალური მარაგი არის ბევრად უფრო რისკიანი ინვესტიცია, ვიდრე დივერსიფიცირებული პორტფელი. თუ კომპანია საფონდო წარმოადგენს თქვენს ფინანსურ აქტივთა დიდ ნაწილს და გეგმის გაყიდვის შემდეგ საფონდო ბირჟაზე გეგმავს, საინვესტიციო რისკის ოდენობა უნდა განიხილოს.
განხილვისას, თუ როგორ უნდა გადანაწილდეს კომპანია საფონდო საპენსიო გეგმადან მორგებული ანალიზი კვალიფიციური საპენსიო დაგეგმვისა და საგადასახადო სპეციალისტის მიერ რეკომენდირებულია.