Მუნიციპალური ბონდის ფონდების დაბეგვრა

რა არის მუნიციპალური ბონდის ფონდები და როგორ იბეგრებიან ისინი?

მუნიციპალური ობლიგაციების სახსრები შეიძლება იყოს საგადასახადო ანგარიშზე გადასახადების გარდა, რადგან ამ სახსრებიდან მიღებული შემოსავალი ან შემოსავალი შეიძლება იყოს საგადასახადო თავისუფლდება.

გაირკვეს, თუ როგორ მუშაობს მუნიციპალური ობლიგაციები, როგორ და რატომ და რატომ შეგიძლიათ ისარგებლოთ ამ ტიპის ურთიერთდახმარების სახით.

რა არის მუნიციპალური ბონდის ფონდები?

ობლიგაციები ვალდებულებები არიან სუბიექტების მიერ გაცემული ვალდებულებები, როგორიცაა კორპორაციები ან მთავრობები. ასევე "მუნი", მუნიციპალური ობლიგაციები არის ობლიგაციები, რომლებიც მთავრობის მუნიციპალიტეტების ან მათი უწყებების მიერ არის გაცემული.

მაგალითები მოიცავს ქალაქებს, სახელმწიფოებს, და კომუნალურ მომსახურებას. ვალის ვალდებულებები გამოიყენება ფულის ამაღლებაზე სკოლების, პარკების, საავტომობილო გზებისა და საზოგადოებრივი სარგებლობის სხვა პროექტების დასაფინანსებლად. მუნიციპალური ობლიგაციები სახსრებია მუნიციპალური ობლიგაციების ინვესტირებაზე.

როგორ იხარჯება მუნიციპალური ბონდის ფონდები?

მუნიციპალური ბონდის სახსრები უზრუნველყოფს ინვესტორებს ინტერესით, რომლებიც გათავისუფლდებიან ფედერალური საშემოსავლო გადასახადებიდან. ეს შემოსავალი შეიძლება ასევე გათავისუფლდეს სახელმწიფოსა და ადგილობრივ გადასახადებზე ინვესტორებისთვის, რომლებიც ცხოვრობენ გაცემულ სახელმწიფოში ან ადგილობრივ ტერიტორიაზე. მაგალითად, ნიუ იორკის ბონდი იქნება სამჯერ საგადასახადო-უფასო, რაც ნიშნავს იმას, რომ ის შეიძლება იყოს ფედერალური, სახელმწიფო და ადგილობრივი გადასახადებისგან, თუ ინვესტორი ცხოვრობს და გადასახადებს ნიუ იორკში იხდის. ამ მიზეზით, მუნიციპალური ობლიგაციები ხშირად მოიხსენიება როგორც "საგადასახადო-თავისუფალი" ან "საგადასახადო თავისუფლდება" ინვესტიციები.

ვინ უნდა ინვესტიცია მუნიციპალური ბონდის ფონდებში და რატომ?

ინვესტორები, რომლებმაც უნდა გამოიყენონ მუნიციპალური ბონდის სახსრები, პირველ რიგში, ვისაც სურს, რომ მიიღოთ შემოსავალი, რაც უფრო მაღალია, ვიდრე ფულის ბაზრის ფონდები და ვინ შეიძლება იყოს მაღალი საგადასახადო ფრჩხილები.

მუნიციპალური ობლიგაციების შემოსავალი ხშირად დაბალია შედარებით სხვა ობლიგაციებთან შედარებით, როგორიცაა კორპორაციის მიერ გაცემული. თუმცა, მუნიციპალური ობლიგაციების საგადასახადო შეღავათები ქვედა შემოსავალს შეადგენენ.

მაგრამ როგორ იცით, თუ მუნიციპალური ბონდის სახსრები თქვენთვის საუკეთესოა? პასუხი იმაში მდგომარეობს, რასაც "საგადასახადო ეკვივალენტური სარგებელი" უწოდა.

მაგალითად, დაბეგვრის ობლიგაციები, როგორიცაა კორპორატიული ობლიგაციები, რომელიც 5.00 პროცენტით იხდის, არ შეიძლება იყოს მიმზიდველი ინვესტორისთვის, რომელიც ყიდულობს საგადასახადო უფასო მუნიციპალურ ობლიგაციას, რომელიც იხდის 4.00 პროცენტს. თუ რომელი ობლიგაციების საუკეთესოა განსაზღვრავს, ინვესტორს შეუძლია გამოანგარიშოს საგადასახადო ეკვივალენტური სარგებელი. საგადასახადო ეკვივალენტური სარგებელი არის წინასწარი საგადასახადო შემოსავალი, რომელიც დასაბეგრი ბონდის გადახდა უნდა გადაიხადოს საგადასახადო უფასო მუნიციპალური ობლიგაციების დასაფარად. გაანგარიშება არის საგადასახადო უფასო მუნიციპალური ობლიგაციების სარგებელი ერთ-ერთია, მინუს ინვესტორის საგადასახადო განაკვეთი. აქ არის გაანგარიშება ინვესტორისთვის 35 პროცენტით ზღვრული საგადასახადო ფრჩხილის მიხედვით, მუნიციპალური ბონდის გათვალისწინებით 4.00 პროცენტით:

საგადასახადო-ეკვივალენტური სარგებელი = .04 / (1 - .35) = 6.15%

ეს გაანგარიშება ცხადყოფს, რომ საგადასახადო უფასო მუნიციპალური ბონდის გამოყენებით შენახული საშემოსავლო გადასახადი ექვემდებარება საგადასახადო ბონას 6.15 პროცენტით. აქედან გამომდინარე, ბონდის ინვესტორი ბრძენია, გამოიყენოს საგადასახადო კორპორატიული ბონდის ნაცვლად მუნიციპალური ბონდის ან მუნიციპალური ბონდის გამოყენება.

იხილეთ ასევე:

რა განსხვავებაა ობლიგაციებსა და ბონდის ურთიერთდამოკიდებულების ფონდებს შორის?

როგორ Bond Mutual Funds მუშაობა

პასუხისმგებლობის შეზღუდვის განაცხადი: ამ საიტზე ინფორმაცია მხოლოდ დისკუსიის მიზნებისთვისაა გათვალისწინებული და არ უნდა იყოს მცდარი საინვესტიციო რჩევის სახით. არავითარ გარემოებებში ეს ინფორმაცია არ წარმოადგენს რეკომენდაციებს ფასიანი ქაღალდების ყიდვა-გაყიდვაზე.