ურთიერთდახმარების ფონდის დივიდენდების დაბეგვრა
თუ თქვენ ეძებთ ორმხრივი სახსრების ყიდვას, რომ გადაიხადოთ დივიდენდები, ეს არის ჭკვიანი, თუ როგორ ყიდულობს დივიდენდები გადასახადს. თქვენ კი გადაწყვეტენ, რომ დივიდენდის სახსრები არ არის საუკეთესო თანხა, რომ შეძლოთ თქვენი საინვესტიციო მიზნებისათვის ან საგადასახადო სიტუაციისთვის. თქვენ ნამდვილად არ გვინდა საინტერესოა, რატომ მიიღო 1099 ფორმა იანვარში იმიტომ, რომ თქვენ არ გააკეთეთ თქვენი საშინაო დავალებაზე ორმხრივი დაფინანსების დაბეგვრა წინასწარ.
ასე რომ, თქვენ მზად ხართ საგადასახადო დივიდენდების დაბეგვრასთან დაკავშირებით, დავიწყოთ საფუძვლები რამდენიმე მარტივი კითხვის პასუხით:
რა არის დივიდენდები?
დივიდენდები არიან აქციები, ინვესტორები, აქციები, ბანკები ან ურთიერთდახმარების სახსრები. ეს გადახდები წარმოადგენს კომპანიის მოგებას, რომელიც აქციონერთა შორის იყოფა. ურთიერთდახმარების ფონდი ინვესტორებს აირჩევს, თუ მათ სურთ დივიდენდების გადანაწილება (ფონდის უფრო მეტი აქციების შეძენა) ან ნაღდი ანგარიშსწორების სახით ან სხვა ანგარიშში შესანახად.
როდესაც ურთიერთდახმარების ფონდის დივიდენდები იბეგრება?
პირველ რიგში მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ ურთიერთდახმარების ფონდის აქციონერებს შეიძლება დაიბეგროს ფონდის დივიდენდები, მაშინაც კი, თუ ეს დისტრიბუცია მიიღება ფულადი სახსრებით ან reinvested ფონდის დამატებით აქციებში. აგრეთვე, საგადასახადო შეღავათებისა და საგადასახადო შეღავათების ანგარიშებზე, როგორიცაა საგადასახადო ინსპექციიდან, 401 (ლ) ან ანუიტეტი, დივიდენდები არ იბეგრება ინვესტორისთვის ანგარიშზე. ამის ნაცვლად, ინვესტორი გადაიხდის საშემოსავლო გადასახადს საგადასახადო წლის განმავლობაში გატანაზე გატანისას (გატანა).
ზოგიერთი მუნიციპალური ფონდი , როგორიცაა მუნიციპალური ბონდის ფონდები, შეუძლია გადაიხადოს შემოსავალი აქციონერებისთვის, რომლებიც გათავისუფლებულია ფედერალური გადასახადისაგან.
საგადასახადო ანგარიშებზე, როგორიცაა ინდივიდუალური და ერთობლივი საბროკერო ანგარიშები, ზოგადი ფონდის დივიდენდები ზოგადად იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი (ფიზიკური პირის საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი) ან კვალიფიციური დივიდენდები (გადასახადები მაქსიმუმ 15% -მდე).
ჩვეულებრივი და კვალიფიციური დივიდენდები იტყობინება საგადასახადო ფორმა 1099-DIV- ზე ორმხრივი ფონდის ინვესტორებისთვის. საგადასახადო შეტანის მიზნით, ერთობლივი ინვესტორი (გადასახადის გადამხდელი) ფორმებს აყალიბებს დივიდენდებს ფორმა 1040, განრიგი B და ფორმა 1040, ხაზების 9 ა და 9 ბ.
საგადასახადო წლის 2016 წლისთვის საგადასახადო შეღავათები 2017 წლის აპრილისთვის საგადასახადო შეღავათის შესახებ უნდა იცოდეს, აქ არის დივიდენდების საგადასახადო განაკვეთები:
- შემოსავლის ზღვრები : 10% და 15% საგადასახადო ფრჩხილებში ფიზიკური დაქორწინებული პირები და მეწარმეები 0% -იანი ანაზღაურებადი დივიდენდისა და კაპიტალური მოგების თანხას გადაიხდიან.
- კვალიფიციური დივიდენდები : მიღებული შემოსავალი დაიბეგრება იმავე განაკვეთზე, როგორც გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება.
- საგადასახადო განაკვეთი : 25%, 28%, 33% და 35% ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი ფრჩხილებში გადაიხდიან 15% კაპიტალურ მოგებაზე, ხოლო გადასახადის გადამხდელები 39.6% -იანი ბარათით 20% -ს გადაიხდიან.
სად შეიძლება ვიპოვოთ მეტი ინფორმაცია ურთიერთდახმარების ფონდის შესახებ?
დამატებითი ინფორმაციისთვის, რომელიც გადაიხდის დივიდენდებს, შეგიძლიათ იხილოთ ეს მუხლი დივიდენდის სახსრებზე .
თუ გადასახადები მინიმუმამდე შეინარჩუნებთ, წაიკითხე ეს მუხლი, თუ როგორ უნდა შეამციროთ გადასახადები ორმხრივი სახსრებით .
დამატებითი ინფორმაცია ორმხრივი ფონდის დაბეგვრის შესახებ, შეგიძლიათ დაუკავშირდეთ საგადასახადო მრჩეველს ან მიმართოთ IRS Publication 550.
პასუხისმგებლობის შეზღუდვის განაცხადი: ამ საიტზე ინფორმაცია მხოლოდ დისკუსიის მიზნებისთვისაა გათვალისწინებული და არ უნდა იქნას გამოყენებული საგადასახადო რჩევის ან საინვესტიციო კონსულტაციის სახით. არავითარ გარემოებებში ეს ინფორმაცია არ წარმოადგენს რეკომენდაციებს ფასიანი ქაღალდების ყიდვა-გაყიდვაზე.