ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშების საფუძვლები
საგადასახადო ინსპექციიდან: ეს სამი მნიშვნელოვანი წერილი შეიძლება პოტენციურად ითამაშო საპენსიო დანაზოგების გეგმაში. ეს იმიტომ, რომ ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში, ან საგადასახადო ინსპექციიდან, დაგეხმარებათ გადარჩენა საპენსიო ხოლო ასევე დაცვის თქვენ სხვა კომპლექტი ინიციალები: IRS .
ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში (IRA) არის ტიპის შემნახველი ანგარიში, რომელიც უზრუნველყოფს გარკვეულ საგადასახადო შეღავათებს. საგადასახადო შეღავათიანი ზრდის ან საგადასახადო გადავადების საფუძველზე საპენსიო შენახვისას ბევრი უპირატესობა აქვს.
თუ თქვენ არ გაქვთ ჩართული ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში თქვენს საპენსიო დანაზოგების გეგმაში, თქვენ შეიძლება დაკარგოთ დიდი შესაძლებლობა, რომ გადაარჩინოთ თქვენი საპენსიო ოცნება და შეამციროთ თქვენი საგადასახადო ბილ.
არსებობს სხვადასხვა სახის საგადასახადო ინსპექციები, თითოეული მათგანის უნიკალური საგადასახადო ცვლილებებისა და დასაშვებობის მოთხოვნებთან.
ტრადიციული IRAs
აქ არის რამოდენიმე ძირითადი მახასიათებლები ტრადიციული IRA:
- ტრადიციული IRA ითვლება საგადასახადო გადავადებული საპენსიო დანაზოგების მანქანა. ეს იმას ნიშნავს, რომ თქვენ არ უნდა გადაიხადოთ გადასახადები თქვენს ანგარიშზე ამ ანგარიშებიდან, სანამ არ გაიტანთ თანხებს. შედეგად, თქვენ შეძლებთ უფრო მეტი დაგროვილი საგადასახადო ინსპექციიდან გამომდინარე საგადასახადო ანგარიშებს, რადგან თქვენ შეძლებთ გადასახადების გადახდას ინტერესი და დივიდენდების მიღება თქვენი საგადასახადო ინსპექციის მიერ განხორციელებული ინვესტიციების შედეგად.
- 70 ½ წლამდე ასაკის ნებისმიერ პირს შეუძლია წვლილი შეიტანოს ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან. თქვენი წვლილი შეიძლება იყოს საგადასახადო გამოქვითვა, თუ აკმაყოფილებთ გარკვეულ კრიტერიუმებს. შეზღუდვები, რომელთაც შეუძლიათ მიიღონ სადაზღვევო ფასები ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან შემოწირულობების შესახებ, ეფუძნება თქვენს შემოსავალს და თუ შენ ან შენი მეუღლე დაფარავს საპენსიო გეგმას სამუშაოზე.
- საგადასახადო ინსპექციიდან ფულადი სახსრების ამოღებისას განაწილებულია თქვენი საგადასახადო შემოსავალში. ის ჩვეულებრივ შემოსავალს იბეგრება.
- ზოგადად, საგადასახადო ინსპექციიდან არ უნდა იყოს ხელმისაწვდომი საპენსიო ადრე. თუ თანხა გაიტანეთ 59 წელზე მეტი ასაკის მიღწევამდე, დამატებით 10 პროცენტიანი გადასახადი ამ ადრეულ განაწილებასთან დაკავშირებით . ჯარიმა გადასახადი გარდა ფედერალური და სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადების თქვენს ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი. ზოგიერთი გამონაკლისი ადრე გაყვანის წესები არსებობს, რომელიც საშუალებას გაძლევთ მიიღოს ფული თქვენი საგადასახადო ინსპექციიდან საჯარიმო თუ აკმაყოფილებთ გარკვეულ კრიტერიუმებს.
- მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ საგადასახადო ინსპექცია არ არის რეალური ინვესტიცია, არამედ ის ტიპის ანგარიში, რომელიც შეიძლება დაფინანსდეს ინვესტიციებით, როგორიცაა აქციები, ობლიგაციები, ფულადი სახსრები, CD ან სხვა დასაშვები ინვესტიციები.
ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან თქვენ უნდა მიიღოთ მინიმალური დისტრიბუცია არა უგვიანეს 70 წლისაა. თუ არ აკმაყოფილებს ყოველწლიურად საჭირო მინიმალური განაწილებას, თქვენ უნდა გადაიხადოთ აქციზური გადასახადი საჭირო მინიმუმის 50% -ის ოდენობით.
Roth IRAs
აქ არის რამოდენიმე ძირითადი მახასიათებლები Roth IRA:
- Roth IRA არის არასამთავრობო გამოიქვითება საპენსიო დანაზოგების მანქანა.
- განსხვავებით ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან, სადაც ანგარიშის იზრდება საგადასახადო გადავადებული საფუძველზე, Roth IRA უზრუნველყოფს პოტენციურად საგადასახადო უფასო ზრდის საპენსიო დანაზოგების და დისტრიბუციის. Roth IRA- ის დისტრიბუცია მთლიანად საგადასახადოა, რადგან გარკვეულ პირობებს აკმაყოფილებთ. შედეგად, თქვენ შეძლებთ დაგროვონ მეტი როთ-ირაორა, ვიდრე საგადასახადო ანგარიშზე, რადგან თქვენ არ იხდით საგადასახადო გადასახადს ყოველწლიურად საპროცენტო განაკვეთზე და დივიდენდების ანგარიშზე.
- თქვენ შეგიძლიათ პოტენციურად წვლილი შეიტანოთ Roth IRA- ს შემთხვევაშიც კი, თუ თქვენ დაფარავთ საპენსიო გეგმას სამუშაოზე.
- ROTH IRA- ს პირდაპირ წვლილის შეტანა უნარი ეფუძნება შემოსავლის შეზღუდვებს.
- განსხვავებით ტრადიციული IRAs, Roth IRAs არ ექვემდებარება საჭირო მინიმალური განაწილების წესები მთელი თქვენი სიცოცხლე.
- ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციის მსგავსად, კიდევ ერთხელ მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ Roth IRA არ არის რეალური ინვესტიცია. ამის ნაცვლად, ეს არის ანგარიშის ტიპი, რომელიც შეიძლება დაფინანსდეს აქციების, ურთიერთდახმარების ფონდების, CD- ების ან სხვა შესაბამისი ინვესტიციების მეშვეობით.
შერჩევა შორის ტრადიციული და Roth IRA
გადამწყვეტი თუ ტრადიციული ან Roth საგადასახადო ინსპექციიდან ხდის ყველაზე გრძნობა შეიძლება იყოს რთული შერჩევის, რათა. საბოლოო გადამწყვეტი ფაქტორი ჩვეულებრივ მოდის ქვემოთ თუ გსურთ ისარგებლოს upfront საგადასახადო შესვენების (თუ თქვენ უფლება) ან სარგებლობენ საგადასახადო უფასო გატანა მოგვიანებით. ეს არის ორივე კარგი საგადასახადო უპირატესობა ანგარიშის პარამეტრები, მაგრამ რომელია უკეთესი?
თუ თქვენ ცდილობთ აირჩიოთ საუკეთესო ვარიანტი, განიხილეთ ეს გადამწყვეტი ფაქტორები:
- შეაფასეთ რამდენად მალე სავარაუდოდ თქვენი საპენსიო დანაზოგების წვდომა. ზოგადად, თქვენ უნდა მინიმუმ 59 1/2 უნდა დაიწყოს თანხის განაღდება ან ტრადიციული ან Roth საგადასახადო ინსპექციიდან ჯარიმის გარეშე. უმეტეს შემთხვევაში, თქვენ უნდა ფლობდეს როთ საგადასახადო ინსპექციას მინიმუმ ხუთი წლის განმავლობაში, სანამ არ შედიხართ შემოსავლის ზრდის გარეშე. თუმცა, მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ ყოველთვის შეგიძლიათ გააუქმოთ თავდაპირველი წვლილი პენალტის გარეშე ნებისმიერ დროს. თუ ფიქრობთ, რომ შეიძლება დაგჭირდეთ ფული ადრე 5 წელზე მეტი ხნის შემდეგ გახსენით ანგარიში და შეიძლება დაგჭირდეთ თქვენი ორიგინალური წვლილი და მოგება, ტრადიციული IRA შეიძლება საუკეთესო არჩევანია. თუ თქვენ გაქვთ გრძელვადიანი დრო, რომელიც ხუთი წლისაა, ეს არ უნდა იყოს ფაქტორი.
- განსაზღვრეთ რამდენად დიდი წვლილი შეაქვთ პოტენციურად ჩამოჭრა. თუ თქვენ მიიღებთ ძალიან ბევრი, რათა საგადასახადო გამოიქვითება წვლილი ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან მაგრამ თქვენ კვლავ კვალიფიკაციას Roth IRA, მაშინ არჩევანი არის ადვილი. თუ თქვენ მიიღებთ მონაწილეობას Roth IRA- ს უშუალო წვლილის შეტანას, შეგიძლიათ კვლავ გამოიყენოთ Roth IRA- ის კონვერტაციის წესების გამოყენება, რაც ზოგჯერ უწოდებენ Backdoor Roth IRA- ს წვლილს.
- განიხილეთ საპროცენტო განაკვეთის სავარაუდო დაბეგვრის დონის შეფასება: თუ თქვენ მოსალოდნელია მაღალი (ან უფრო მაღალი) საგადასახადო ფრჩხში დარჩენილი, როთ IRA- ის საგადასახადო უფასო განაწილება უფრო მიმზიდველი იქნება.
არასამთავრობო გამოიქვითება IRAs
მაშინაც კი, თუ თქვენ ვერ ჩამოჭრა თქვენი ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან შემოწირულობების ან გათვალისწინებულია ფული Roth საგადასახადო ინსპექციიდან, შეგიძლიათ კვლავ შენახვა არასამთავრობო გამოიქვითება საგადასახადო ინსპექციიდან. მსგავსად Roth საგადასახადო ინსპექციიდან, თქვენ არ მიიღებთ გამოქვითვას თქვენი წვლილი არასამთავრობო გამოიქვითება IRA. გაითვალისწინეთ, რომ არსებობს მნიშვნელოვანი განსხვავებები, თუ როგორ იბეგრება დისტრიბუცია.
- მიუხედავად იმისა, რომ თქვენი არასამთავრობო გამოქვითვა საგადასახადო ინსპექციიდან შემოწირულობები არ შეამცირებს თქვენს გადასახადებს წელიწადში, რომ მათ გააკეთებთ, მოგება მათზე საგადასახადო გადანაწილებულია , საგადასახადო ვალდებულებების ძირითადი საგადასახადო უპირატესობა .
- დისტრიბუციის განმახორციელებელი საგადასახადო შეღავათის საწყისი დისტრიბუციის დაწყებისას, განაწილების ნაწილი იქნება თქვენი ორიგინალი, არამატერიალური შენატანის საგადასახადო დავალიანება, ხოლო დარჩენილი თანხა ჩვეულებრივი შემოსავლის სახით დაიბეგრება.
- ზოგადად, სხვა დანარჩენი წესები, რომლებიც გამოიყენება ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციების მიმართ, როგორიცაა მინიმალური დისტრიბუციისა და ვადამდელი გაყვანის ჯარიმები, ასევე ვრცელდება არასამთავრობო გამოქვითვასთან დაკავშირებული საგადასახადო ინსპექციიდან.
- განმასხვავებელი IRA და ტრადიციული IRA- ს შორის განსხვავებული განსხვავება დაკავშირებულია ორიგინალური წვლილის საგადასახადო მკურნალობასთან.
- არამატერიალური საგადასახადო ინსპექტორები, როგორც წესი, უდიდეს მნიშვნელობას ანიჭებენ იმ ადამიანებს, რომლებიც უკვე მონაწილეობენ საპენსიო გეგმის მეშვეობით მათი დამქირავებლის მეშვეობით და ისინი არ შეესაბამება გამოქვითვას ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან გამომდინარე ან მათი შემოსავალი მაღლა აღემატება Roth IRA- ს დასაშვებობის ზღურბლს. დიდი მოზიდვა არის ის, რომ გადავიხადოთ მეტი საპენსიო ანგარიშზე, რომელიც მოგების გადასახადის გადავადებულ ზრდას უზრუნველყოფს.
IRA წვლილის ლიმიტები
საერთო თანხა, რომელიც ხელს შეუწყობს ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან ან / და როთის საგადასახადო ინსპექციიდან, შეზღუდულია.
- მაქსიმალური წლიური შენატანი 2017 წლისთვის ნაკლებია $ 5,500 ან შემოსავლის 100 პროცენტი.
- 50 წლის და უფროსი ასაკის გადასახადის გადამხდელებმა შეიძლება კიდევ ერთი $ 1,000 შეადგინონ $ 6,500.
თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ ორივე ტიპის ანგარიშზე, თუ არ აღემატება ყოველწლიურ წვლილს. მაგალითად, შესაძლოა, 2,550 აშშ დოლარის ღირებულების ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან და 2,550 დოლარი როტში საგადასახადო ინსპექციიდან, ან გაყოფილი იქნებ წვლილის შეტანა, სანამ არ უნდა აღემატებოდეს $ 5,500 წლიური ლიმიტი.
საგადასახადო შეღავათები ასევე შემოიფარგლება თქვენი საკვალიფიკაციო შემოსავლით. IRA- ის წვლილის შესაქმნელად თქვენი დასაშვებობის განსაზღვრის მიზნით, საკვალიფიკაციო შემოსავალი ნიშნავს ხელფასს , თვითდასაქმებულ შემოსავალს , ალიმონს და არასახელმწიფო საბანკო ანაზღაურებას. ამიტომ, თუ თქვენ გაქვთ $ 4,500 მიღებული შემოსავალი, რომ თანხა გახდება თქვენი წვლილი ლიმიტი. ეს წესი განსაკუთრებით მნიშვნელოვანია იმ მშობლებისთვის, რომლებიც ცდილობენ IRA- ს წვლილის შეტანა მათი შვილების სახელით, რომლებსაც შეიძლება ჰქონდეთ შეზღუდული შემოსავალი ნახევარ განაკვეთზე.
სხვა შემოსავლის შეზღუდვა ისაა, რომ თქვენ ვერ შეძლებთ როტის საგადასახადო ინსპექციის წვლილს, ან მიიღოთ გამოქვითვა წვლილისთვის ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან, თუ მიიღებთ ძალიან ბევრს. IRS ნახვა აჩვენებს შემოსავლის ლიმიტებს როთისა და ტრადიციული IRA- ს წვლილისთვის.
ვადები საანგარიშო პერიოდის განმავლობაში
IRA- ის წვლილის მიღება შეიძლება ნებისმიერ დროს მთელი წლის განმავლობაში. ისინი არ შემოიფარგლება საანგარიშო წელს, მაგრამ უნდა გაკეთდეს საგადასახადო დღეს, რომ დაგირეკავოთ წვლილი თქვენი წვლილისთვის წინა წლისთვის. როგორც შედეგი, შეგიძლიათ გააკეთოთ 2017 IRA წვლილი, როგორც გვიან 17 აპრილს, 2018.
სად გახსნის IRA
მას შემდეგ, რაც დადგინდა, რომ საგადასახადო ინსპექციიდან გამომდინარეობს თქვენი მდგომარეობა, უნდა განსაზღვროთ სად გახსნას ანგარიში. ეს ნიშნავს ონლაინ ბროკერის ან სხვა ანგარიშის პროვაიდერის შერჩევას. ზოგადად, შეგიძლიათ გახსნათ საგადასახადო ინსპექციიდან ყველაზე მსხვილი ფინანსური ინსტიტუტები, ბანკები, ურთიერთდახმარების ფონდები ან საბროკერო კომპანიები.
თქვენ, როგორც წესი, გსურთ IRA ანგარიშის პროვაიდერის მოძიება, რომელიც:
- არ აქვს საკომისიო ან ძალიან დაბალი გადასახადი.
- გთავაზობთ არა-გარიგება-საკომისიო დაფინანსების ფართო არჩევანს და საკომისიო- გაცვლითი სავალუტო ფონდს .
- უზრუნველყოფს უმაღლესი ხარისხის კლიენტების მომსახურების მხარდაჭერას და მიუკერძოებელ ფინანსურ რესურსებზე ხელმისაწვდომობას, განსაკუთრებით მაშინ, თუ ახალი ინვესტიცია ხარ.
- მინიმალური ანგარიშები და მინიმალური თანხები.
როგორ დააფინანსოს თქვენი საგადასახადო ინსპექციიდან
ყველა IRA პროვაიდერს აქვს საკუთარი უნიკალური ანგარიშის კონფიგურაციის პროცესი. ზოგიერთი IRA პროვაიდერები იძლევა მარტივად ონლაინ ანგარიშის რეგისტრაცია. რამდენიმე ძირითადი ნაბიჯი მოიცავს თქვენს ანგარიშზე დაფინანსების მეთოდს (შემოწმება, ელექტრონული გადარიცხვა თქვენი საბანკო ანგარიშიდან, გადახურვა და ა.შ.) და თქვენი ანგარიშის ბენეფიციარის დასახელებას.
როგორ უნდა ინვესტირებას ფული IRA?
საგადასახადო ინსპექციები საშუალებას იძლევა ინვესტიციები სხვადასხვა სახის სხვადასხვა ვარიანტში. დასაშვები ინვესტიციების ზოგიერთი მაგალითი მოიცავს შემდეგს: ინდივიდუალური აქციები, ობლიგაციები, ურთიერთდახმარების სახსრები, გაცვლითი-მოვაჭრეები, ანუიტეტები და უძრავი ქონების გარკვეული სახეობები. ინვესტიციების ტიპი და საერთო აქტივების გამოყოფა, რომელიც თქვენთვის სწორია, დამოკიდებულია თქვენი რისკის ტოლერანტობისა და დროის ჰორიზონტზე. თქვენ შეგიძლიათ აირჩიოთ "ყველა- in-one" საინვესტიციო ფონდი (მაგალითად, სამიზნე თარიღი საპენსიო ფონდი), რომელიც ზრუნავს თქვენი აქტივების განაწილებაზე ან გეგმავს თქვენს პორტფელს, თუ თქვენ უფრო ხელსაყრელი ინვესტორი ხართ.
ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშები მცირე ბიზნესის მფლობელები და თვითდასაქმებული
მიუხედავად იმისა, რომ თვითდასაქმებულს ბევრი უპირატესობა აქვს, ეს შეიძლება იყოს გამოწვევა საკმარისი იმისათვის, რომ გადაარჩინოთ. დამოუკიდებელი კონტრაქტორის მუშაობის შემთხვევაში თვითდასაქმებულ შემოსავალს ან მცირე ბიზნესს აწარმოებთ, რაც შეიძლება სხვა ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშებისთვის. გამარტივებული თანამშრომელი პენსია, რომელიც უფრო ხშირად იცნობს SEP-IRA- ს და SIMPLE IRA- ს, არის სხვა სახის საგადასახადო ინსპექციები, რომ ყურადღება მიაქციონ თუ თქვენ საკუთარი ბოსი ხართ (თუნდაც ის მხოლოდ ნახევარ განაკვეთზე).
გამარტივებული თანამშრომელი პენსია (SEP-IRA): SEP IRA არის საპენსიო გეგმა, რომელიც დამსაქმებელს ან თვითდასაქმებულ პირებს შეუძლიათ შექმნან. დამსაქმებელი იღებს საგადასახადო გამოქვითვას SEP- ის გეგმის შემოწირულობების შესახებ და იღებს წვლილს თითოეული დასაქმებული SEP IRA- სთვის დისკრეციული საფუძველზე. SEP-IRA- ს მთავარი უპირატესობა წარმოადგენს მაღალი წლიური მაქსიმალური წვლილის ლიმიტს, რომელიც 2017 წელს $ 54,000-ზეა, გაცილებით უფრო მაღალია, ვიდრე $ 5,500 კასტი ასოცირდება ტრადიციულ ან როთ-ირაკთან.
დამსაქმებელთა შემნახველი წამახალისებელი სამოქმედო გეგმა (SIMPLE IRA): SIMPLE IRA არის დამქირავებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმა მცირე ბიზნესის ფარგლებში, რომელსაც აქვს 100 ან ნაკლები თანამშრომელი. მცირე ბიზნესი შესაძლოა SIMPLE IRA- ების სასარგებლოდ, რადგან ისინი ნაკლებად ძვირი და ნაკლებად რთული ალტერნატივაა 401 (ლ) გეგმაზე . ეს გეგმები კონკრეტული წესების დამსაქმებელს შეესაბამება სტიმულებს, რომლებიც გეგმავენ გეგმაში. 2017 წელს, თანამშრომლები ზოგადად ხელს შეუწყობს $ 12,500 SIMPLE საგადასახადო ინსპექციიდან. კაპიტალური შეწირვის ლიმიტი 2017 წლისთვის შეადგენს $ 3,000, რაც SIMPLE IRA- ის წვლილს ზღუდავს $ 15,500 მონაწილეებს 50 წლის ან უფრო მეტ ასაკში.