რა, როდის, და რამდენად საჭიროა მინიმალური განაწილება.
როდის უნდა დავიწყო მინიმუმ მინიმუმ განაწილება?
შენი პირველი RMD უნდა მოხდეს წლის 1 აპრილს, როდესაც თქვენ ასაკი 70 ½, მაგრამ ყველაზე ხალხი იპოვის მას ყველაზე საგადასახადო ეფექტური მიიღოს პირველი განაწილება წელს ისინი მიაღწევენ ასაკი 70 1/2.
მაგალითი: ბობ დაბადების დღე თებერვალშია. ამრიგად, ის 70 ½ აგვისტოს გამოდის. მისი პირველი დისტრიბუცია უნდა მომხდარიყო მომდევნო წლის 1 აპრილს, თუმცა მას შეეძლო მიმდინარე წლის განმავლობაში. თუ ბობ ელოდება წლის 1 აპრილამდე წლის შემდეგ, ის 70 ½-ს მიმართავს, მას ორი წლის განმავლობაში საჭირო მინიმუმამდე გადაყვანა მოუწევს. მისი გადაწყვეტილება, რომ დაელოდოს და გადაიღოს ორი დისტრიბუცია მეორე წელს, ან მისი პირველი დისტრიბუცია, რომელიც მან 70 ½-იანი წლების განმავლობაში უნდა მიიღოს, უნდა დაფუძნებული იქნას, თუ რომელი ვარიანტი მიიღებს არანაკლებ გადასახადებს ამ ორი წლის განმავლობაში. ერთად ასობით პენსიონერი მე მუშაობდა, მე მინახავს ძალიან ცოტა შემთხვევები, როდესაც ეს აზრი გადადება პირველი RMD.
მაქვს RMD- ს Roth- ის აღება?
თქვენ არ მოეთხოვებათ მინიმუმ განაწილება საკუთარი როთური საგადასახადო ინსპექციიდან. თუმცა, თქვენ უნდა მიიღოს RMDs სხვა სახის Roth ანგარიშები.
მაგალითად, IRS- ის წესები მოითხოვს RMDs- ს Roth 401 (k )- სგან, თუმცა საპენსიო რეჟიმში შეგიძლიათ Roth 401 (k) თქვენს ROTH IRA- ში გააფართოვოს და ამით თავიდან იქნას აცილებული ეს მოთხოვნა.
თქვენ ასევე უნდა მიიღოთ RMDs მემკვიდრეობით Roth IRAs ასე რომ, როდესაც თქვენი შვილები მემკვიდრეობით თქვენი Roth საგადასახადო ინსპექციიდან ისინი ვერ ნება თანხები იზრდება საგადასახადო უფასო სამუდამოდ - მათ უნდა დაიწყოს აღების განსაზღვრული თანხა ყოველწლიურად.
რა მოხდება, თუ ჯერ კიდევ 70 1/2 წლის ასაკში ვმუშაობ?
თუ თქვენ ჯერ კიდევ მუშაობს და თქვენი დამსაქმებლის მიერ დაფინანსებული საპენსიო გეგმის განხორციელებაში, ზოგიერთი გეგმები საშუალებას მოგცემთ გადაყაროთ თქვენი RMD.
თითოეული კვალიფიციური გეგმა აქვს საკუთარი წესების დაცვას. თქვენ უნდა შეამოწმოთ თქვენი გეგმის ნახვა, თუ საჭირო იქნება დისტრიბუციის 70/2-ე ასაკში მიღების შემთხვევაში.
რამდენი უნდა გავიდე?
თქვენი საჭირო განაწილების მოცულობა ორ რამეზეა დაფუძნებული: თქვენი წინა წლის 31 დეკემბრის ანგარიშის ბალანსი და IRS ცხრილის მიხედვით.
თქვენ იყენებთ თქვენს ასაკს თქვენი დაბადების დღის განმავლობაში თქვენი განაწილების წელს. ასე რომ, თუ თქვენ იღებთ განაწილებას 2017 წელს, ისარგებლეთ ასაკიდან, რომლითაც მიიღებთ თქვენს დაბადების დღეს, რომელიც მოხდება 2017 წელს.
თქვენი მინიშნებისთვის, ყველაზე ხშირად გამოყენებული ცხრილიდან, 30 წლის ასაკიდან (70-90 წლამდე ასაკის განაწილება), ამ მუხლის ბოლოში ჩამოთვლილია ერთიანი ცხოვრების პერსპექტივის ცხრილი. 90-იანი წლების ასაკისთვის საჭირო დისტრიბუციის გამოთვლა, IRS- ის ვებ-გვერდზე სრული Uniform Lifetime Table (ამ IRS- ის გვერდზე გადახდა ქვევით ქვედა ნაწილში ცხრილისთვის, რათა იპოვოთ ერთიანი მაგიდა).
თუ თქვენ გაქვთ მეუღლე, რომელიც შენზე 10 წელზე ნაკლებია, ან გადაეცემა დისტრიბუციას, როგორც IRA- ის არა-მეუღლის ბენეფიციარი , ვიდრე გამოიყენოთ ალტერნატიული მაგიდა ქვემოთ მოცემულ ბმულებზე:
- ერთობლივი და ბოლო Survivor მაგიდა (იხ. დანართი B) - გამოიყენე თუ თქვენი მეუღლე ათი წლით უფრო ახალგაზრდაა, ვიდრე შენ.
- ერთჯერადი სიცოცხლის პერსპექტივა მაგიდა - გამოიყენეთ თუ არა დისტრიბუცია, როგორც არა-მეუღლის ბენეფიციარი.
შემიძლია გადავიტანო ჩემი RMD რომ Roth?
არა, თქვენ არ შეგიძლიათ გააფართოვოთ თქვენი მინიმალური განაწილება როთ საგადასახადო ინსპექციიდან. თუმცა, თქვენ შეგიძლიათ გაანაწილოთ თანხა თქვენი საგადასახადო ინსპექციიდან, რაც ნიშნავს, რომ ნაღდი ფულის ნაცვლად ინვესტიციების აქციების გავრცელება. მაშინ ეს თანხები რჩება საბროკერო ანგარიშზე.
შემიძლია მართოს ჩემი RMD საქველმოქმედო?
თქვენ შეგიძლიათ მიმართოთ თქვენს RMD- ს საქველმოქმედო ორგანიზაციაში, და ის არ იქნება საგადასახადო დეკლარაციის სახით დასაბეგრი მოგების სახით. ეს დებულება იყო საგადასახადო კოდექსში დროებითი დებულება, მაგრამ მუდმივად დაწყებული 2016 წელს. მას "კვალიფიციური საქველმოქმედო განაწილება" უწოდა.
როგორ შემიძლია გამოვთვალო ჩემი მინიმალური განაწილება?
განსაზღვროთ, თუ რამდენი უნდა გაიყვანოთ, მიიღოთ თქვენი წინა წლის 31 დეკემბრის საანგარიშო ბალანსის ბალანსი, გამოიყურებოდეს თქვენი ასაკის სათანადო მაგიდაზე და გაანაღდოთ თქვენი ანგარიშის ბალანსი ფაქტორით (დარჩენილი განაწილების პერიოდი) თქვენს ასაკში.
მაგალითად: Bob- ს ჰქონდა $ 100,000 მისი საგადასახადო ინსპექციიდან წლის 31 დეკემბერს წინა წლის. ბობ 70 წლისაა და გადაწყვიტა თავისი პირველი დისტრიბუცია წელიწადში, სადაც 70 ½ სცდება.
- $ 100,000 / 27.4 = $ 3,649.63
ეს თანხა ბობმა უნდა გაიყვანოს კალენდარული წლისთვის, რომელშიც ის 70 ½-ს შეადგენს.
სცადეთ ონლაინ RMD კალკულატორი, რათა შეაფასოთ თქვენი მიმდინარე ან მომავალი წლის მინიმალური განაწილება.
რა? ჯარიმა არ არის საჭირო მინიმალური განაწილება!
ჯარიმა არ არის საჭირო მინიმუმ განაწილებაზე, რომელიც შეადგენს 50% -იან გადასახადს ნებისმიერ დროს, რაც დროში არ იქნა გაყვანილი.
დამატებითი მინიმალური დისტრიბუციის შესახებ დამატებითი ინფორმაცია იხილეთ:
IRS საპენსიო დაგეგმვის ფაქტები საჭირო მინიმუმ დისტრიბუციის შესახებ
პირველი 20 წელი საჭირო მინიმუმ განაწილების ცხრილი
| პირველი ოცი წლის განმავლობაში საჭირო მინიმალური განაწილების ცხრილი (ერთიანი ცხოვრების პერიოდი) | ||
| ასაკი | განაწილების პერიოდი | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |