Თვითდასაქმების შემოსავალი

გადასახადები, რომლებიც იყენებენ თვითდასაქმებულ პირებს

ადამიანები, რომლებიც მუშაობენ ნაცვლად მუშაობენ დამქირავებლის მიერ კომპენსაციის შემოსავლის მიღებაზე დაყრდნობით, რომელიც კლიენტებს ან კლიენტებს ეკისრებათ. თვითდასაქმებულები ასევე ახორციელებენ თავიანთ საქმიანობასთან დაკავშირებულ ხარჯებს და ასეთი საქმიანი ხარჯები პირდაპირ შეამცირებს თვითდასაქმებული შემოსავლის ოდენობას, რაც სხვადასხვა ფედერალური და სახელმწიფო გადასახადების მიმართ არის განპირობებული.

თვითდასაქმებული საგადასახადო ბაზა

თვითდასაქმებული პირები იბეგრებიან თავიანთი წმინდა თვითდასაქმებულ შემოსავლებზე, განსხვავებით თანამშრომლებისგან, რომლებიც ყველაზე მეტად იხდიან თავიანთ მთლიანი ხელფასის ოდენობებს სამუშაოსთან დაკავშირებული გამოქვითვების წინაშე.

სხვადასხვა ბიზნეს ხარჯები შეიძლება გამოიქცნენ უშუალოდ შემოსავლის საწინააღმდეგოდ თვითდასაქმებული პირის მიერ, როგორიცაა რეკლამის, საოფისე მოწყობილობების და აღჭურვილობის ხარჯები. თვითდასაქმებული შემოსავლის წმინდა თანხა, რომელიც დასაშვებია გამოქვითვების შემდეგ, გამოირიცხება შემდეგი ფედერალური და სახელმწიფო გადასახადების მიმართ.

ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი

აშშ-ის ფედერალური მთავრობა საშემოსავლო გადასახადს აკისრებს წმინდა თვითდასაქმებულ შემოსავალზე. ეს გადასახადი გამოითვლება ფორმა 1040 ყოველწლიურად. შემოსავლის გადასახადი თანდათან უფრო მაღალი ხდება, როგორც შემოსავლის ზრდა. ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი ავტომატურად არ ჩამოიჭრება კლიენტებისა და კლიენტების მიერ მიღებული საფასურის ოდენობით. სამაგიეროდ, თვითდასაქმებულები საგადასახადო სისტემაში საგადასახადო დავალიანების გადახდას ითხოვენ.

სოციალური დაცვის გადასახადი

სოციალური დაცვის გადასახადი არის ბინა საგადასახადო მაქსიმალური cap. სოციალური დაცვის გადასახადი არის ყველა კომპენსაციის შემოსავლის 12.4 პროცენტი ბინა, მაქსიმალური კომპენსაციის ოდენობა $ 118,500.

ეს $ 118,500 ოდენობა სოციალური დაცვის საარსებო მინიმუმს ეწოდება. სახელფასო ბაზის ოდენობა ყოველწლიურად სოციალურ უსაფრთხოებაა. სოციალური დაცვის გადასახადი გადახდილია ნახევარი დამქირავებლის მიერ და ნახევარი თანამშრომელი. თვითდასაქმებული პირი სოციალურ დაცვასაც იხდის, მაგრამ ასევე იღებს სოციალური დაზღვევის საგადასახადო ვალდებულების დამქირავებლის ნაწილს შემოსავლების გადასახადის წინააღმდეგ დამატებითი გამოქვითვა.

მკურნალი საგადასახადო

მკურნალი საგადასახადო გირაოს გადასახადი არის 2.9 პროცენტით ყველა კომპენსაციის შემოსავალში. დამქირავებლის მიერ გადახდილი სამედიცინო დაზღვევის ნახევარი ანუ 1.45 პროცენტი. მეორე ნახევარი მკურნალი საგადასახადო, ასევე 1,45 პროცენტი, იხდის თანამშრომლის მიერ. თვითდასაქმებული პირი იხდის ორივე ნაწილად, მაგრამ იღებს გამოქვითვას დამქირავებლის ნაწილი მკურნალი, როგორც გამოქვითვა შემოსავლის გადასახადის წინააღმდეგ.

თვითდასაქმების გადასახადი

თვითდასაქმების გადასახადი არის სოციალური დაცვისა და სამედიცინო დაზღვევის გადასახადები, რაც გამოწვეულია წმინდა თვითდასაქმების შემოსავლებზე. თვითდასაქმებული პირები იღებენ დასაქმებულის ნაწილს თვითდასაქმების გადასახადის სახით, როგორც მათი ფორმის 1040-ე მუხლში ხაზის ერთეულების გამოქვითვას. თვითდასაქმების გადასახადი თვითდასაქმება და დამსაქმებლის ნაწილის გამოქვივა განისაზღვრება განრიგი SE- ზე.

სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადი

სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი ვრცელდება წმინდა თვითდასაქმების შემოსავალზე. ზოგიერთ ქვეყანას აქვს საგადასახადო განაკვეთი (მაგალითად, მასაჩუსეტსის 5.3 პროცენტით), სხვა ქვეყნებში პროგრესული ან დამტკიცებული საგადასახადო განაკვეთები აქვთ და სხვა ქვეყნებს არ აქვთ საშემოსავლო გადასახადი.

ქალაქი და ადგილობრივი გადასახადები

მთელი ქვეყნის მასშტაბით ქალაქებსა და ადგილობრივ მოსახლეობას საკუთარ საშემოსავლო გადასახადებს აკისრებს. ნიუ-იორკი არის ალბათ ყველაზე ცნობილი მაგალითი ქალაქის საშემოსავლო გადასახადი.

ზოგიერთი ადგილობრივი გადასახადი ქალაქის დონეზე (მაგალითად, ოჰაიოში) დაკისრებულია, სხვა გადასახადები კი დაწესებულია ქვეყნის დონეზე (მაგალითად, ინდიანა), ხოლო სხვა გადასახადები კი სკოლის ოლქმა (როგორც Iowa).
მეტი ქალაქი და ადგილობრივი გადასახადები .

სხვადასხვა ადგილობრივი ბიზნესის გადასახადები

ქალაქი და ქვეყნის მთავრობებს შეუძლიათ დააწესონ ბიზნეს გადასახადები თვითდასაქმებულ პირებზე, როგორიცაა ქალაქის ბიზნეს ლიცენზია ან ქალაქის სახელფასო გადასახადები. მაგალითად, ნიუ-იორკი ახორციელებს თვითდასაქმებულ პირთა არაინკორპორაციულ ბიზნეს გადასახადს. და San Francisco ვრცელდება ქალაქის საქველმოქმედო საგადასახადო შემოსავლის თვითდასაქმების.

ფედერალური და სახელმწიფო სახელფასო გადასახადები

ხელფასი და ხელფასი შემოსავლისაგან განსხვავებით , თვითდასაქმებული შემოსავალი არ ექვემდებარება ფედერალური და სახელმწიფო უმუშევრობის სადაზღვევო გადასახადებს, და არ ექვემდებარება სახელმწიფო სადაზღვევო სახსრებს, როგორიცაა კალიფორნიის სახელმწიფო ინვალიდობის სადაზღვევო პროგრამა.

თუმცა ზოგიერთმა სახელმწიფომ თვითდასაქმებული პირები ნებაყოფლობით აირჩიოს სახელმწიფო დაზღვევის პროგრამებზე.

თვითდასაქმებული პირებისათვის შემოსავლების ანგარიშგება

კლიენტებს და კლიენტებს შეუძლიათ მოითხოვონ, რომ თვითდასაქმებული გამყიდველი შეავსოთ ფორმა W-9 . ამ ფორმით გამოყენებული ინფორმაცია გამოყენებული იქნება თვითდასაქმებული პირისთვის 1099-MISC ფორმატით, რომელიც წელიწადში დასრულებულია ანგარიშსწორების ანგარიშის შესახებ, რომელიც შეადგინა $ 600 ან მეტი. ფორმა 1099-MISC იგზავნება IRS ასევე.

თვითდასაქმებულს ასევე შეუძლია მოითხოვოს W-9 ფორმები ვაჭრობისა და სუბკონტრაქტორებისგან და, თავის მხრივ, 1099-MISC- ის შემთხვევაში, თუ ისინი გადახდილი იქნან $ 600 ან მეტი რომელიმე გამყიდველი.

ამასთანავე, თვითდასაქმებული პირი გამოაქვეყნებს მათი საერთო შემოსავალს წლის 1040-ის ფორმით, თუ ისინი განისაზღვრება ფილიალი ან განრიგი C თუ ისინი ფარავს არასასოფლო-სამეურნეო საქმიანობას.

მუშაობა როგორც თანამშრომელი და თვითდასაქმებული

ზოგიერთი თვითდასაქმებული პირი მუშაობდა როგორც თანამშრომლები. ამ სიტუაციაში მათი სოციალური დაცვის გადასახადი კოორდინაციას გაუწევს განრიგის SE- ს სოციალური დაცვისა და მკურნალობის გადასახადების გაანგარიშებისას. ერთი სოციალური უსაფრთხოების ხელფასის ბაზა, რომელიც ამჟამად $ 118,500ა, კომპენსაციის შემოსავალზე გამოიყენება, როგორც თანამშრომელი ან თვითდასაქმებული. ამასთანავე, თვითდასაქმებულმა შეიძლება შეძლოს მათი ხელფასის შემოსავლის შეცვლის შეცვლა საგადასახადო შემოსავლებზე უფრო მეტი გადასახადების გადახდაზე, ნაცვლად გადასახადების გაგზავნის ნაცვლად.

რა მოხდება, თუ არ ხართ თვითდასაქმებული

ზოგიერთი დამსაქმებელი შეცდომით ქმნის საკუთარ თანამშრომლებს თვითდასაქმებულ კონტრაქტორებს. მას აქვს უპირატესობა (დამსაქმებელს), რომლის არარსებობა არ ექვემდებარება სახელფასო აღკვეთის ადმინისტრაციულ და ფინანსურ ხარჯებს. მაგრამ ეს შეიძლება ჰქონდეს უზარმაზარი საგადასახადო გავლენა იმ მუშაკზე, რომელიც ახლა უკვე ორჯერ უნდა გადაიხადოს სოციალური დაცვისა და მკურნალი გადასახადების გადახდა. მუშები, რომლებიც ფიქრობენ, რომ ისინი არასწორად იყვნენ კლასიფიცირდნენ, როგორც დამოუკიდებელი კონტრაქტორი, IRS- სთან დაკავშირება მოითხოვდა, რომ სააგენტო ამ საკითხზე გაეცნო. IRS- ის გამოძიების ხელშეწყობის მიზნით, მუშაკმა უნდა გამოიყენოს ფორმა SS-8 და მოითხოვოს IRS- ი, განსაზღვრა თუ არა მუშაკი თვითდასაქმებული ან თანამშრომელი.