თვითდასაქმებული საპენსიო გეგმის პარამეტრები
თუ თქვენ ხართ თვითდასაქმებული ან ფლობენ ძალიან მცირე ბიზნესის რამდენიმე თანამშრომელი, შეგიძლიათ ისარგებლოს თავისუფლებისა და მოქნილობის თქვენი საკუთარი ბოსი. მაგრამ იმის გამო, რომ თქვენი კარიერის შექმნის შესაძლებლობა და თქვენი კადრები დარეკვა არ ნიშნავს, რომ თქვენ შეგიძლიათ უარი თქვან თქვენს საპენსიო. მიუხედავად იმისა, რომ ეს შეიძლება იყოს რთული გადარჩენა საპენსიო ხოლო გაშვებული ბიზნესი, თქვენ უნდა ვეცადოთ, რომ carve გარკვეული დროის ფოკუსირება მისაღწევად გრძნობა ფინანსური თავისუფლება.
საბედნიეროდ, არსებობს რამდენიმე თვითდასაქმებული საპენსიო გეგმები, რომ ადვილად შეინახოთ საპენსიო, მათ შორის SEP-IRAs, SIMPLE IRAs და სხვა.
როგორც ჩანს, ამ გეგმების მცირე განსხვავებები შეიძლება დიდი გავლენა იქონიოს თქვენს ბიზნესზე და თქვენს განსაკუთრებულ საჭიროებებზე. გარკვეული დროის გასატარებლად დადებითი და უარყოფითი მხარეების შედარება, როგორც თქვენ ცდილობენ იპოვონ სწორი გეგმა თქვენთვის და თქვენი მცირე ბიზნესისთვის და გაიგონ, რაც საუკეთესოა თქვენი საპენსიო და საგადასახადო სიტუაციებისთვის.
SEP IRA
SEP-IRA (გამარტივებული თანამშრომელი საპენსიო ინდივიდუალური საპენსიო მოწყობა) საშუალებას აძლევს დამსაქმებლებს საპენსიო გეგმის შედგენა მის თანამშრომლებს. გარდა ამისა, თვითდასაქმებულ პირებს შეუძლიათ შექმნან და დააფინანსონ SEP-IRA საპენსიო გეგმა საკუთარი თავისთვის. თუ გადაწყვეტთ SEP IRA- ს დადგენას, შეგიძლიათ წვლილი შეადგინოთ თქვენი მთლიანი წლიური ხელფასის 25% ან თქვენი ქსელის მორგებული წლიური თვითღირებულების 20%. SEP IRA- ის წვლილი არ უნდა აღემატებოდეს მაქსიმუმ $ 54,000 წელს 2017 წელს.
შემნახველი წამახალისებელი სამოქმედო გეგმა თანამშრომლებისთვის (SIMPLE IRA)
SIMPLE დგას დასაქმებულთა შემნახველი სტიმული მატჩისთვის.
ეს არის გეგმა, რომ ბიზნესი 100 თანამშრომლით ან ნაკლები გამოიყენოს. და შედარებით ტრადიციული 401 (ლ), SIMPLE მართლაც მარტივი ვარიანტი ... მაგრამ მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ აპირებთ ემთხვევა თქვენი თანამშრომლების წვლილს. SIMPLE- თან ერთად, დამსაქმებლებმა უნდა შეადგინონ თანამშრომელთა შეწირვა 3 პროცენტამდე (თუ თანამშრომელს არ წვლილი შეაქვს, თქვენ კვლავ უნდა წვლილი შეიტანოთ ხელფასის 2 პროცენტზე). SIMPLE- თან წვლილის ლიმიტები უფრო დაბალია, ვიდრე 401 (ლ) გეგმაში დაშვებული ლიმიტები. მაგრამ ზოგიერთი ბიზნესის მფლობელებისთვის, სიმარტივე შეიძლება იყოს განსხვავება. 2017 წელს, მაქსიმალური თანხა თანამშრომლებს შეუძლიათ ზოგადად წვლილი შეიტანონ SIMPLE IRA $ 12,500.
თანამშრომლები 50 წელზე მეტი და უფროსი ასაკისაა $ 3,000 -მდე .
სოლო 401 (ლ) გეგმა
სოლო ან ინდივიდუალური (ლ) გეგმა ტრადიციული 401 (ლ) გეგმის გამარტივებული ვერსიაა. თუ თქვენ ხართ სოლო ბიზნესის მფლობელი, ნიშნავს სხვა თანამშრომლებს, გარდა იმისა, რომ მეუღლე, სოლო 401 (კ) არის ის, რომ: საკუთარი პირადი 401 (ლ) გეგმა. წვლილის ლიმიტები იგივეა, რაც ტრადიციული 401 (ლ) ზღვარს შეადგენს , მაგრამ იმის გამო, რომ თქვენ გეგმის ადმინისტრირებაც შეგიძლიათ, თქვენ შეგიძლიათ შეწეროთ დამქირავებელი, როგორც დამქირავებელი, 20 პროცენტიდან 25 პროცენტამდე. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ შეგიძლიათ ხელი შეუწყოთ თითქმის ორჯერ ტრადიციული 401 (კ) ლიმიტს სოლო 401 (ლ). მაქსიმალური ხელფასი გადავადების წვლილი 2017 წლიდან არის $ 18,000. თუ თქვენ 50 წელზე უფროსი ასაკის ხართ, შეგიძლიათ დამატებით $ 6,000- ს, როგორც სახელფასო გადაუდებელი დახმარების გაწევრიანება, 2017 წელს. მაქსიმალური მოგების გაზიარება არის მიღებული შემოსავლის 25 პროცენტი, მაგრამ ამ გეგმის საერთო წვლილი (ხელფასის დეზერრატი და მოგების გაზიარება) არ შეიძლება აღემატებოდეს $ 54,000 ამისთვის 2017. თქვენ ასევე შეგიძლიათ დაამატოთ catch-up ხელფასი დეზერრალი წვლილი თუ თქვენ უფლება, რომ.
ინდივიდუალური Roth 401 (ლ) გეგმის ვარიანტი ასევე არსებობს ბიზნესის მფლობელების მოგება საგადასახადო უფასო ზრდის პოტენციალით.
მოგების გაზიარების გეგმა
მოგების გაცემის გეგმა არის განსაზღვრული წვლილის გეგმა, რომელიც საშუალებას აძლევს კომპანიებს დასაქმებულთა დასახმარებლად საპენსიო შენახვისთვის. მოგების გაზიარების გეგმა, დამქირავებლის შემოწირულობა არის დისკრეციული. ეს იმას ნიშნავს, რომ კომპანიას შეუძლია გადაწყვიტოს წელიწადში რამდენი წვლილი შეიტანოს (ან საერთოდ შეუწყობს ხელს) თანამშრომლის გეგმის შესახებ. თუ კომპანიას არ გააჩნია მოგება, მას არ აქვს წვლილი შეიტანოს გეგმაში. მაგრამ კომპანია არ უნდა იყოს მომგებიანი მოგების გაცემის გეგმა.
ეს მოქნილობა ხდის დიდი საპენსიო გეგმა ვარიანტი მცირე ბიზნესის ან ბიზნესის ნებისმიერი ზომის. გარდა ამისა, მოგების გაზიარების გეგმები დაეხმარება კომპანიის კეთილდღეობის ფინანსურ კეთილდღეობას.
მიუხედავად იმისა, რომ არ არსებობს მითითებული თანხა, რომელიც ყოველწლიურად უნდა წვლილი შეიტანოს მოგების გაცემის გეგმაზე, არის მაქსიმალური თანხა, რომელიც შეიძლება წვლილი შეიტანოს თითოეული თანამშრომლისთვის მოგების გაცემის გეგმაზე.
თანხა დროთა განმავლობაში ინფლაციასთან მერყეობს. მოგების გაცემის გეგმის მაქსიმალური შენატანი არის კომპენსაციის 100% ან 2017 წელს 54,000 აშშ დოლარი. დამატებით, თქვენი კომპენსაციის ოდენობა, რომელიც შეიძლება დადგინდეს დამსაქმებლისა და თანამშრომლის შემოწირულობების განსაზღვრისას, შეზღუდულია. კომპენსაციის შეზღუდვა 2017 წელს 270 ათასი დოლარია.
ფულის შესყიდვის გეგმა
ფულის შეძენის გეგმა ან ფულადი სახსრების ყიდვა პენსია არის გარკვეული დამქირავებლის მიერ შემოთავაზებული საპენსიო გეგმის ტიპი . ფულადი სახსრების შესყიდვა გეგმებია, როგორც სხვა განსაზღვრული წვლილი გეგმები, როგორიცაა 401 (კ) და 403 (ბ) გეგმები, რომ ორივე დამსაქმებელი და თანამშრომელი იღებენ წვლილს. რა ხდის ფულის შეძენის გეგმებს განსხვავებულს, ის მოითხოვს დასაქმებულთა უმეტესობას. ეს იმას ნიშნავს, რომ დამსაქმებლებმა ყოველწლიურად უნდა დაიმკვიდრონ თითოეული დასაქმებულთა ხელფასი მათი საპენსიო ანგარიშებისთვის.
ფულადი გზავნილების გეგმები მსგავსია მოგების გაცემის გეგმის მსგავსი , მაგრამ მოგების გაცემის გეგმის მიხედვით, დამსაქმებელს შეუძლია ყოველწლიურად განსაზღვროს, თუ რამდენად გადანაწილდება თანამშრომლებისთვის.
ხელფასის ფიქსირებული პროცენტის ნაცვლად, მოგების გაქირავების დამქირავებელმა შეიძლება გადაწყვიტოს მოგების ფიქსირებული ოდენობის გაზიარება და ხელფასის პროცენტად ყოველწლიურად განაწილოს თანამშრომლები. დამსაქმებელთათვის, ფულადი სახსრების შესყიდვის გეგმები ბიუჯეტირებისა და დაგეგმვისთვის ადვილია, ხოლო მოგების გაცემის გეგმები უფრო მოქნილია, ვიდრე ნაკლებად მომგებიანი წლების განმავლობაში.
ფულადი სახსრების ყიდვის გეგმის შედგენა დასაქმებულისათვის საგადასახადო შეღავათიანია და დასაქმებულთათვის საგადასახადო დეკლარირებული. ინვესტიციები ზრდის საგადასახადო შეღავათებს, სანამ ფული არ არის გადახდილი საპენსიოში.
არსებობს შეზღუდვები, რამდენი თანამშრომელი შეიძლება წვლილი შეიტანოს ფულის შეძენის გეგმაში. ლიმიტები დროთა განმავლობაში ადაპტირდება ცხოვრების ხარჯზე. 2017 წელს, ფულადი სახსრების შესყიდვის გეგმების შემოღება დასაქმებულთა ხელფასის 25 პროცენტს ან 54,000 აშშ დოლარს შეადგენს, რაც ნაკლებია.
კიოჰის გეგმები
Keogh გეგმავს პირველადი საპენსიო დანაზოგების ვარიანტი თვითდასაქმებული. მაგრამ გასული ათწლეულის მანძილზე ისინი დაჩრდილდნენ SEP- ები, SIMPLE IRAs და სოლო 401 (ლ). სინამდვილეში, IRS აღარ არის კიევა, მაგრამ ის სტრუქტურა, რომელიც მათ მხარს უჭერენ. შეგიძლიათ შეიქმნას კეიჰი, როგორც პენსია ან განსაზღვრული სარგებელი გეგმა, სადაც დაგიყენებთ წლიური მიზნობრივი მიწის ფონდს. შეღავათიანი ლიმიტები 2017 წელს $ 215,000 ან კომპენსაციის 100 პროცენტია, რაც მიმზიდველია იმ პროფესიონალებისთვის, რომლებიც ბევრ ფულს აკეთებენ და პენსიაზე დიდი თანხის განსახორციელებლად სურთ. თქვენ ასევე შეგიძლიათ დააყენოთ ის, როგორც განსაზღვრული წვლილის გეგმა, რომელიც მუშაობს 401 (k), 2017 წელს $ 54,000 ლიმიტით. მაგრამ ყოველწლიური დოკუმენტი, რომელიც საჭიროა Keogh- ის გეგმის შესასრულებლად, ბევრად უფრო ნაკლებად მიმზიდველია ბიზნესის მფლობელებისთვის.
განსაზღვრული სარგებელი გეგმები
განსაზღვრული სარგებელი გეგმა არის კარგი არჩევანი, თუ თქვენ აკეთებთ მნიშვნელოვან თანხას და გვსურს გაცილებით მეტი წვლილი შეიტანოთ, ვიდრე თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ SEP, SIMPLE IRA ან ინდივიდუალური (ლ) გეგმა. ამ ტიპის გეგმის მიხედვით, თქვენ უნდა მოიძიოთ მესამე მხარის ადმინისტრატორი ან აქტიური პირი, რომელიც განსაზღვრავს თქვენი წვლილის მოცულობას და ვადას.
განსაზღვრული სარგებლის გეგმის მაქსიმალური შენატანის ოდენობა განისაზღვრება თქვენი სამოქმედო ადმინისტრატორის მიერ ფორმულის საფუძველზე, ამიტომ მაქსიმალური წვლილი პიროვნებისგან განსხვავდება თქვენი გეგმის პირობების მიხედვით.
ყოველწლიურად საჭიროა წვლილის შეტანა, ხოლო წვლილი ჩვეულებრივ არსებითად. ამ ტიპის საპენსიო გეგმა საუკეთესოა თვითდასაქმებული პირი ან ბიზნესი, რომელსაც აქვს სტაბილური მოგება და ყოველწლიურად საგადასახადო გამოქვითვაზე დიდი თანხის ჩამორთმევა სურს.
თუ თქვენ გაქვთ ან გეგმავს თანამშრომლებს მომავალში, თქვენ მიიღებთ წვლილს მათ მიერ თქვენი გეგმის დოკუმენტში მითითებულ ვადებში. საერთოდ, თანამშრომლები დასაშვებია წვლილისთვის, როდესაც ისინი:
- წელიწადში 1000-ზე მეტი საათი მუშაობდა
- ერთ წელზე მეტი ხანია მუშაობდით (ამ ლიმიტის დაწესება შესაძლებელია ორი წლის განმავლობაში, თუ ისინი 100% -იანი არიან დამქირავებლის შემოწირულობებში.
- ასაკი 21 ან უფროსია
2017 წლისთვის, დასაქმებულს ყველაზე მეტ სარგებლობაში მიიღებს წლიური სარგებელი განსაზღვრული სარგებლის გეგმის მიხედვით, უფრო ნაკლებია, ვიდრე $ 215,000 ან 100 პროცენტს უმსხვილესი საშუალო ხელფასი, რაც მათ ზედიზედ სამწლიანი ვადით მიიღეს. (განსაზღვრული სარგებლის გეგმის უფრო მაღალი ზღვარი საშუალებას იძლევა დამსაქმებლებს დააფინანსონ პენსია, რომლებმაც შეიძლება გადაიხადონ სარგებელი დანარჩენი გადამხდელთათვის.
ტრადიციული ან Roth IRAs
თუ თქვენ ეძებთ დამატებით გზებს საპენსიო შენახვისთვის, ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში ღიაა ნებისმიერი შემოსავლით (თუმცა Roth IRA- ს შემოსავლის შეზღუდვა ექვემდებარება). ტრადიციული ან Roth IRAs შეიძლება გამოყენებულ იქნას კომბინაციაში სხვა გეგმები, მაგრამ გაითვალისწინეთ თანხის ტრადიციული IRA წვლილი შეგიძლიათ ჩამოჭრა თქვენი საშემოსავლო გადასახადი შეიძლება შემცირდეს. საგადასახადო შეღავათების ლიმიტი 2017 წელს $ 5,500 ($ 6,500 ასაკის 50 ან მეტი).
შემაჯამებელი
მცირე ბიზნესი არ ნიშნავს მცირე სარგებელს. სპეციალური საპენსიო გეგმები მოგცემთ მომზადებას უსაფრთხო საპენსიოდ, ამავე დროს თქვენს მეწარმეობის სულისკვეთებას. მცირე ბიზნესისთვის ხელმისაწვდომი სხვადასხვა საპენსიო გეგმის შესახებ დამატებითი ინფორმაციისთვის იხილეთ IRS Publication 560, მცირე ბიზნესისთვის საპენსიო გეგმები ან მცირე ბიზნესის საპენსიო გეგმის რესურსების ჩამონათვალი.