Საპენსიო ფონდების ადრეული განაწილება

IRAs, 401 (k) და სხვა საპენსიო გეგმების დისტრიბუცია შეიძლება ორჯერ დაიბეგროს

საპენსიოდ გადანაწილება პრიორიტეტულია ბევრ გადასახადის გადამხდელის სიცოცხლეში, მაგრამ ხანდახან რამე აიძულებს, რომ ამ ფულში გადაიჭრას. ზოგჯერ თქვენ უბრალოდ უნდა მიიღოს ნაჭერი, რათა თქვენი ცხოვრება უკეთესი იყოს. მაგრამ როდესაც თქვენ მიიღებთ განაწილებას თქვენი საგადასახადო ინსპექციიდან, 401 (ლ) ან სხვა საპენსიო დანაზოგების გეგმისგან, თქვენ ზოგადად უნდა შეიტანოთ ის, როგორც დასაბეგრი შემოსავალი. თანხის გატანა შეიძლება აგრეთვე დამატებით ჯარიმა 10 ან თუნდაც 25 პროცენტით.

საფუძვლები

ჯარიმა საგადასახადო ჩათვლით, როდესაც აიღებ განაწილებას გარკვეული ასაკის მიღებამდე, როგორც წესი, 59 ½, თუმცა არსებობს დამატებითი გამონაკლისი ამ დამატებითი გადასახადი.

ჯარიმა შეადგენს დასაბეგრი თანხის 10 პროცენტს, როდესაც თქვენ მიიღებთ ინდივიდუალურ საპენსიო ანგარიშზე (IRA), Roth IRA- ს, 401 (K) , 403 (ბ) ან სხვა კვალიფიციური საპენსიო გეგმის 60 წლამდე ასაკის მიღებას. დასაბეგრი თანხა ასევე უნდა შედიოდეს თქვენს დასაბეგრი შემოსავალში.

დამატებითი საგადასახადო ზრდა 25 პროცენტამდე გაიზრდება, თუ თქვენ მიიღებთ დისტრიბუციას SIMPLE IRA- დან ორი წლის განმავლობაში, როდესაც თქვენ თავდაპირველად მონაწილეობდნენ გეგმაში.

გამონაკლისები

ამ წესების გამონაკლისი ორია. პირველი ეხება ინდივიდუალურ საპენსიო ანგარიშებს, როგორც ტრადიციულ, ისე როთ-ირაკას. მეორე გავლენას ახდენს 401 (კ) და 403 (ბ) საპენსიო გეგმებიზე.

IRA- ების ადრეული განაწილების გამონაკლისები მოიცავს:

• თქვენს ახალ საპენსიო ანგარიშზე "პირდაპირი ჩავარდნა" გქონდათ რწმუნებულის-სმენდერის გადაცემის გამოყენებით.

• თქვენ მიიღეთ გადახდა, მაგრამ ფული გადაიხადა სხვა კვალიფიციური საპენსიო ანგარიშზე 60 დღის ვადაში.
• თქვენ მუდმივად ან სრულიად გამორთულია.
• თქვენ უმუშევარი იყავით და იყენებდით ფულს ჯანმრთელობის დაზღვევის საფასურის გადახდაზე.
• თქვენ გადახდილი კოლეჯის ხარჯები თქვენთვის ან დამოკიდებული ან შვილიშვილი.
• თქვენ გადაეცათ განაწილება თქვენს სიცოცხლეზე "არსებითად თანაბარი გადასახადების" ნაწილად.

• კვალიფიციური პირველად homebuyers შეუძლია მიიღოს განაწილება მდე $ 10,000.
• თქვენ გადაიხადე სამედიცინო ხარჯები თქვენს მიერ მოწესრიგებული მთლიანი შემოსავლის 10% -ზე მეტი.
• IRS- ს თქვენი საპენსიო ანგარიში საგადასახადო დავალიანების დაფარვას ითხოვდა.
• განაწილება წარმოადგენს უპირობო შენატანების დაბრუნებას.
• ეს იყო არასაკმარისი განაწილება როთ IRA- სგან.

კვალიფიციური საპენსიო გეგმის ადრეული განაწილების გამონაკლისები, როგორიცაა 401 (კ) ან 403 (ბ) გეგმა:

• დისტრიბუცია, რომელიც მზადდება გეგმის მონაწილეთა გარდაცვალების ან ინვალიდობის საფუძველზე.
• თქვენ იყავით 55 წელზე მეტი და გადააწყვეთ ან დატოვეთ სამსახური.
• თქვენ იყავით 50 წელზე მეტი ხნის წინ და გადააცილეთ ან დატოვეთ თქვენი სამსახური, როგორც სახელმწიფო ხელისუფლების საჯარო მოსამსახურე.
• თქვენ გადაეცათ განაწილება თქვენს სიცოცხლეზე "არსებითად თანაბარი გადასახადების" ნაწილად.
• თქვენ გადაიხადე სამედიცინო ხარჯები თქვენს მიერ მოწესრიგებული მთლიანი შემოსავლის 10% -ზე მეტი.
• დისტრიბუცია განქორწინების განზრახვით ან განცალკევებით იყო გათვალისწინებული "კვალიფიციური შიდასახელმწიფოებრივი სასამართლოს განკარგულებით".
• მიიღეთ დივიდენდების დისტრიბუცია თანამშრომლის საფონდო საკუთრების გეგმისგან.
• ისინი აღდგენის დახმარების დარიგებებს იყენებდნენ.
• ისინი იყვნენ კვალიფიციური რეზერვისტების დისტრიბუცია.
• ისინი განაწილებული ფედერალური გეგმებიდან განთავისუფლებული საპენსიო პროგრამის ფარგლებში იყვნენ.

• ისინი ნებაყოფლობითი გაყვანის გეგმა გეგმის ავტომატური ჩარიცხვის თვისებებით იყვნენ.
• ისინი იყვნენ გადამუშავებული დისტრიბუცია ან / და მოგება, რომელიც დაკავშირებულია ჭარბი წვლილისთვის.

წინა ორი წლის განმავლობაში სახლში არ შეიძლება ფლობდეს სახლის ყიდვა-გაყიდვის გამოკლებით, ხოლო საპენსიო განაწილების მხოლოდ 10,000 დოლარი, საგადასახადო დავალიანების თავიდან ასაცილებლად.

თქვენ არ უნდა მოახდინოთ თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა სამედიცინო ხარჯების გამონაკლისის დასაბუთებისათვის.

ზოგიერთი წესი შეიცვალა 2016 წელს

ზოგიერთმა მთავრობამ შეიძლება შეინარჩუნოს საპენსიო დანაზოგი 50 წლის ასაკში, თუ ისინი პენსიაზე გადადიან ან დატოვებენ სამუშაოს, ვიდრე 55 წლის ასაკამდე. მათ შორისაა ბირთვული მასალების კურიერები, ამერიკის შეერთებული შტატების კაპიტოლიის პოლიცია, უზენაესი სასამართლოს პოლიცია და დიპლომატიური უსაფრთხოების სპეციალური აგენტები. ეს ვრცელდება მთავრობის მიერ განსაზღვრული სარგებლისა და 50 წლიანი ასაკის მიღწევის შემდეგ განთავისუფლებული თანამშრომლებისათვის განისაზღვროს მომსახურების გაწევა.

ეს ცვლილება განხორციელდა 2016 წელს, როგორც დაცული ამერიკელების ნაწილი 2015 წლის საგადასახადო აქციების აქტისაგან .

ადრეული განაწილების სასჯელის გაშუქება

თქვენ შეგიძლიათ გაიგოთ დამატებითი გადასახადი პირდაპირ თქვენი ფორმით 1040, ან შეგიძლიათ გამოიყენოთ ფორმა 5329. თქვენი საუკეთესო ვარიანტი დამოკიდებულია თქვენს კონკრეტულ საგადასახადო სიტუაციაზე. ზოგადად, თქვენ გამოგივათ დამატებით საგადასახადო ჯარიმა ფორმა 5329-ში, თუ ისარგებლებთ ერთი გამონაკლისით და თქვენი საპენსიო გეგმა არ გამოაცხადა გამონაკლისი ფორმის 1099-R- ში 7-ში. თუ გამონაკლისი სათანადოდ არის კოდირებული თქვენი 1099 -R ფორმა, თქვენ არ უნდა შეავსოთ ფორმა 5329.