არ დაიჭიროთ გაფრთხილება თქვენი საგადასახადო კანონპროექტის პენსიაზე.
თითოეული შემოსავლის მიღება ექნება სხვადასხვა საგადასახადო წესებს, რომლებიც ვრცელდება. საპენსიო გადასახადების შეფასებისას თქვენ უნდა იცოდეთ, თუ როგორ ხდება შემოსავლის ყოველი წყარო თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის შესახებ.
ქვემოთ ჩამოთვლილია, როგორ ექვემდებარება საპენსიო შემოსავლის ექვსი ყველაზე გავრცელებული ტიპის გადასახადი. შემდეგ მე გთავაზობთ მაგალითი, თუ როგორ შეაფასოს თქვენი საგადასახადო განაკვეთი და საერთო გადასახადების საპენსიო.
1. სოციალური უსაფრთხოების შემოსავალი
თუ საპენსიო შემოსავლის მხოლოდ თქვენი ერთადერთი წყაროა სოციალური დაცვა , მაშინ სავარაუდოდ არ გადაიხდის გადასახადებს საპენსიოში. თუ შემოსავლის სხვა წყაროები გაქვთ, მაშინ თქვენი სოციალური დაცვის შემოსავლის ნაწილი სავარაუდოდ დაიბეგრება. ფორმულა განსაზღვრავს თქვენი სოციალური უსაფრთხოების ოდენობას, რომელიც იბეგრება. შედეგი ის არის, რომ თქვენ შეიძლება შეიტანოთ სოციალურ უშიშროების 85% -იანი სარგებელი თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის სახით დასაბეგრ შემოსავლად.
თანხა, რომელიც არის დასაბეგრი (ნულოვანიდან ოთხმოცდაცხრა პროცენტიდან) დამოკიდებულია იმაზე, თუ რამდენი შემოსავალი გაქვთ სოციალური დაცვის გარდა. IRS- ი ამ სხვა შემოსავალს "კომბინირებულ შემოსავალს" უწოდებს და საგადასახადო საქმეში შეავსებს თქვენს კომბინირებულ შემოსავალს ფორმულაში, რათა დადგინდეს, თუ რამდენი სარგებელი იბეგრება ყოველწლიურად.
საპენსიო შემოსავლების მაღალი ოდენობით ყოველთვიური საპენსიო შემოსავალი სავარაუდოდ გადაიხდის მათ სოციალურ უშიშროების 85% -ს, ხოლო მათი საგადასახადო განაკვეთი 15% -დან 45% -მდე მაღალია. პენსიონერებს, რომლებსაც სოციალური უზრუნველყოფის გარდა თითქმის შემოსავალი არ გააჩნიათ, სავარაუდოდ მიიღებენ საგადასახადო შეღავათებს და არ იხდიან საპენსიო საშემოსავლო გადასახადს.
2. საგადასახადო ინსპექციიდან და 401 (ლ) გასხვისება
საპენსიო ანგარიშების უმეტესი გატანა საპასუხოდ იბეგრება. ეს ნიშნავს იმას, რომ საგადასახადო შემოსავლები, როგორც საგადასახადო შემოსავლები, ასევე საგადასახადო შემოსავლების შესახებ, იტყობინება 401 (კ) გეგმები, 403 ბ) გეგმები, 457 გეგმა და სხვა. ადამიანების უმრავლესობამ გადაიხდის გადასახადს, როდესაც ისინი იძულებით გადაადგილდებიან მათი საგადასახადო ინსპექციიდან ან სხვა საპენსიო გეგმებით.
გადასახადის ოდენობა დამოკიდებულია შემოსავლისა და გამოქვითვების მთლიანი ოდენობით და რა საგადასახადო ფრჩხილი გაქვთ ამ წელს. მაგალითად, თუ წელიწადში მეტი შემოსავალი გაქვთ შემოსავლებზე (მაგალითად, წელიწადში მრავალი სამედიცინო ხარჯებით), მაშინ არ შეიძლება გადასახადი გადაიხადოს იმ წლის გასვლის შესახებ.
არსებობს საპენსიო ანგარიშის ერთი ტიპი, სადაც საგადასახადო შემოსავლები ჩვეულებრივ საგადასახადოა. თუ სწორად გაკეთდა, არ გადაიხდი საპროცენტო გადასახადებს როთ-ირაორაზე გაყვანის შესახებ .
3. პენსიები
საპენსიო შემოსავლის უმეტესობა დაიბეგრება. მარტივი გზა, რათა დადგინდეს ალბათობა იმისა, რომ თქვენი საპენსიო შემოსავალი დაიბეგრება არის მარტივი სახელმძღვანელოს გამოყენება: თუ ის წავიდა საგადასახადოში მაშინ, როდესაც ის გაიყვანეთ, ის დაიბეგრება. საპენსიო ანგარიშების უმეტესი ნაწილი დაფინანსებულია წინასწარი საგადასახადო შემოსავლით, რაც ნიშნავს, რომ წლიური საპენსიო შემოსავლის მთელი თანხა თქვენს საგადასახადო შემოსავალში იქნება ყოველწლიურად დასაბეგრი შემოსავლის სახით.
ამ შემთხვევაში, თქვენ შეგიძლიათ თქვათ, რომ გადასახადები პირდაპირ არ დაიშალა თქვენი საპენსიო შემოწმებისგან.
თუ თქვენი საპენსიო ანგარიშის ნაწილი დაფინანსდება გადასახადების შემდეგ, მაშინ ყოველწლიურად თქვენი საპენსიო შემოსავლის ნაწილი დაიბეგრება და ნაწილი არ იქნება .
4. ანუიტეტი დისტრიბუცია
თუ თქვენი ანუიურობის მფლობელია საგადასახადო ინსპექციიდან ან სხვა საპენსიო ანგარიშით, მაშინ საგადახდო წესები საგადასახადო შეღავათების შესახებ განყოფილებაში ვრცელდება ნებისმიერ ანაზღაურებაზე ან ანუიუტის გადახდაზე, რომელიც მიიღებთ ამ ანუიტეტიდან.
თუ თქვენი ანუიტეტი შეიძინა შემდეგ საგადასახადო დოლარი (რაც არ არის შეძენილი საგადასახადო ინსპექციიდან ან სხვა საპენსიო ანგარიშზე) მაშინ საგადასახადო წესები, რომლებიც დამოკიდებულია იმაზე, თუ რა ტიპის ანუიტეტი შეიძინა.
- უშუალო ანუიუტისგან მიღებული შემოსავალი - ყოველ გადახდაზე ნაწილის ანაზღაურების ნაწილი, როგორც წესი, ანაზღაურებად ითვლება ძირითად ბრუნვაში და ნაწილი ითვლება ინტერესით. მხოლოდ საპროცენტო განაკვეთი შევა თქვენს დასაბეგრი შემოსავალში. ყოველწლიურად ყოველწლიურ კომპანიას შეუძლია მოგახსენოთ, რა არის თქვენი "გამონაკლისი თანაფარდობა", რომელიც მოგახსენებთ, თუ რამდენი შემოსავლის მიღება შეგიძლიათ მიიღოთ თქვენი დასაბეგრი შემოსავლიდან.
- თანხის ანაზღაურებადი ფიქსირებული ან ცვლადი ანუიუტიდან - საგადასახადო წესები ამ ტიპის ანუიტებზე, ამბობენ, რომ მოგება უნდა გაიხსნას პირველ რიგში, რაც იმას ნიშნავს, თუ თქვენი ანგარიში უფრო მეტია, ვიდრე ის, რაც თქვენ წვლილი შეიტანეთ, როდესაც თქვენ მიიღებთ გატანას, თავდაპირველად მოგების მიღება ან საინვესტიციო მოგება, და ეს იქნება თქვენთვის დასაბეგრი შემოსავალი. მას შემდეგ, რაც თქვენს შემოსავლებზე ამოიღე, მაშინ გამოგიგზავნით თავდაპირველ წვლილს (ე.წ. თქვენი საფასურის საფუძველზე) და თქვენს შემოსავალზე არ შედის.
საინვესტიციო შემოსავალი
თქვენ გადაიხდით გადასახადებს ნებისმიერი დივიდენდის, საპროცენტო შემოსავლის ან კაპიტალის მიღწევების შესახებ, ისევე, როგორც თქვენ გააკეთე პენსიაზე გასვლამდე. ამ ტიპის საინვესტიციო შემოსავლები იტყობინება ყოველწლიურად 1099 საგადასახადო ფორმით, რომელიც პირდაპირ მოგცემთ თქვენს ანგარიშებს.
საპროცენტო შემოსავლის გენერირებისათვის ინვესტიციების სისტემატურად გაყიდვის შემთხვევაში, თითოეული რეალიზაცია გრძელვადიან ან მოკლევადიან კაპიტალურ მოგებას (ან დაკარგვას) გამოიწვევს და მოგება ან ზარალი თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაში მოგივათ. თუ თქვენი სხვა შემოსავლების წყარო არ არის ძალიან მაღალი, შეგიძლიათ ისარგებლოს ნულოვანი პროცენტით კაპიტალის მოგების გადასახადის განაკვეთზე, რაც ნიშნავს იმას, რომ გადასახადი არ გადაიხდიათ იმ წლის განმავლობაში თქვენი კაპიტალის შემოსავლის მთლიან ან ნაწილზე.
თუ თქვენ ფლობენ ინვესტიციებს, რომლებიც არ არიან საპენსიო ანგარიშის შიგნით, შეგიძლიათ შეისწავლოთ თქვენი კაპიტალური მოგება და ზარალი, რათა შეამციროთ გადასახადები, რომ გადაიხადოთ პენსიაზე.
ინვესტიციისგან ფულადი ნაკადების ყველა წყარო არ არის დასაბეგრი შემოსავლის სახით. მაგალითად, ვივარაუდოთ, რომ თქვენ ფლობენ ბანკს CD. CD სძენს $ 10,000 ოდენობით. რომ $ 10,000 არ არის დამატებითი საგადასახადო შემოსავალი უნდა იტყობინება თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის მხოლოდ ინტერესი, რომელიც მიღებული ინფორმაციით. მაგრამ მთელი $ 10,000 ხელმისაწვდომია როგორც ფულადი ნაკადების გამოყენება, რათა დაფაროთ ხარჯები.
6. მოგება თქვენი სახლის გაყიდვაზე
თუ თქვენ ცხოვრობთ თქვენს სახლში მინიმუმ ორი წლის განმავლობაში, სავარაუდოდ, არ გადაიხდი გადასახადებს თქვენი სახლის რეალიზაციიდან, თუ თქვენ არ მიიღებთ 250,000 დოლარით ან თუ 500 000 დოლარი ქორწინების შემთხვევაში. თუ გაქირავებთ თქვენს სახლში out awhile, წესები კიდევ უფრო რთული და სავარაუდოდ თქვენ უნდა ვიმუშაოთ საგადასახადო პროფესიული, რათა დადგინდეს, თუ როგორ მიღწევების უნდა იტყობინება.
იმისათვის, რომ ყველა ამ ერთად, შეგიძლიათ გააკეთოთ "იმიტირებულ" საგადასახადო დაბრუნების შეფასების თქვენი გადასახადების საპენსიო. მაგალითი შემდეგნაირად არის.
გაანგარიშების საგადასახადო განაკვეთი საპენსიო
თქვენი საგადასახადო განაკვეთი საპენსიოში იქნება დამოკიდებული თქვენი მთლიანი შემოსავლისა და გამოქვითვების შესახებ. საგადასახადო განაკვეთის ჩამონათვალს თითოეული სახის შემოსავლის დადგენა და რამდენად დაიბეგრება გადასახადი. დაამატეთ ეს. შემდეგ შეამციროთ ეს რიცხვი თქვენი მოსალოდნელი გამოქვითვებისა და შეღავათებით.
მაგალითად, ვივარაუდოთ, რომ თქვენ ხართ დაქორწინებული და თქვენ მიიღებთ $ 20,000 სოციალური უსაფრთხოების, $ 25,000 წელიწადში საპენსიო შემოსავლის, თქვენ ველით, რომ გაიყვანოს $ 15,000 თქვენი საგადასახადო ინსპექციიდან და შეაფასეთ თქვენ $ 5,000 წელი გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების შემოსავალი ორმხრივი ფონდის დისტრიბუცია. თქვენ დაამატოთ თქვენი ჩვეულებრივი შემოსავალი (არ შედის კაპიტალური შემოსავლები) თქვენი სოციალური დაცვის სარგებლის 85% -ით და მიიღეთ $ 57,000.
თქვენი სტანდარტული გამოქვითვისა და პირადი გადასახადების გადახდა 20,800 დოლარს შეადგენს. რაც თქვენს სავარაუდო დასაბეგრი შემოსავალს 36,200 დოლარად აყენებს. თქვენ გამოიყურება 2017 საგადასახადო განაკვეთების და ვხედავ, რომ აყენებს თქვენ 15% საგადასახადო bracket. როგორც საგადასახადო განაკვეთები თანდათანობით გადაიხდიან გადასახადების შემოსავლის პირველ $ 9,325-ს 10% -ს, ხოლო 15% -იანი შემოსავალი, რომელიც მოდის $ 9,326-დან $ 37,950-მდე. რაც თქვენს საფასურს შეადგენს $ 4,963. როგორც თქვენ ხართ 15% ან ქვედა საგადასახადო ფრჩხში, თქვენი კაპიტალური მოგება ისარგებლებს ნულოვანი პროცენტიანი კაპიტალის ზრდისთვის და არ დაიბეგრება. დროულად გადაიხადოთ თქვენი გადასახადები, თუ კვარტალური გადასახადის გადახდა შეიძლება კვარტალში 1,240 აშშ დოლარით, ან შეგიძლიათ პენსია მოითხოვოთ გადასახადების გადახდა 20% -ით.
არსებობს საპასუხისმგებლო შემოსავლის სტრუქტურირების გზები ისე, რომ გადაიხადოთ საპენსიო გადასახადები - ის მიიღებს თქვენს ნაწილს ან პროფესიულ საპენსიო მრჩეველს ან საგადასახადო მრჩეველს.