სად როდის IRA გაყვანის საგადასახადო უფასო?
არიან Roth საგადასახადო ინსპექციიდან გაყვანის საგადასახადო უფასო?
- დიახ, თუ თქვენ გაიტანეთ თქვენი ორიგინალური შენატანის ოდენობა, მიუხედავად თქვენი ასაკისა.
- დიახ, თუ თქვენ ხართ 59 ½ ან უფრო მეტი ასაკისა და 5 წლის ან უფრო მეტი ხნის განმავლობაში თქვენი როთი ჰქონდათ (როგორც პირველი წლისაა, რომლისთვისაც პირველად შეიქმნა და შენი როთის წვლილი შეიტანეს).
- თქვენ ხართ 59 ½ წლამდე ასაკისა და 5 წლით ან მეტი ხნის მანძილზე თქვენი Roth IRA- ს, მაგრამ განაწილება ხდება იმის გამო, რომ თქვენ ხართ შეზღუდული, თქვენ ბენეფიციარი ხართ Roth- ის მემკვიდრეობით , ან გამონაკლისი აკმაყოფილებთ, რადგან განაწილება გამოიყენება აღადგინეთ პირველი სახლი, როგორც აღწერილია IRS პუბლიკაცია 590-B, ადრეული დისტრიბუცია, გამონაკლისი სექცია.
როდის არის საბაკალავრო საგადასახადო ინსპექციიდან გადასახადები?
შენი Roth IRA გატანა შეიძლება დაიბეგროს, თუ:
- როთის გახსნის 5 წლიანი წესი თქვენ არ შეხვდა და თქვენ ხართ 59 ½ წლამდე : თქვენ გადაიხდით საშემოსავლო გადასახადს და 10% ჯარიმას მოგებასთან დაკავშირებით მოგების გადასახადი. 10% ჯარიმა შეიძლება გათავისუფლდეს, თუ თქვენ შეხვდებით ერთ-ერთ რვა გამონაკლისს ვადაზე ადრე გატანის საკომისიოს გადახდას .
- თქვენ არ შეხვდა 5 წლიან წესს, მაგრამ თქვენ ხართ 59 წელზე მეტი ასაკის : შემოსავლები გატანილი იქნება შემოსავლად და საშემოსავლო გადასახადებით, მაგრამ არ ექვემდებარება 10% ჯარიმას.
- თქვენ ხუთწლიანი წესით შევხვდი, მაგრამ ჯერ არ არის 59 ½ : მოგების მიღება განიხილება შემოსავლად და საშემოსავლო გადასახადებზე და 10% ჯარიმა გადასახადს. 10% ჯარიმა შეიძლება გაუქმდეს, თუ დააკმაყოფილებთ IRS პუბლიკაციის 590-ის 64 გვერდიდან გამონაკლისს.
ზემოთ მოყვანილი ნაწილი მოგებაზე საუბრობს. შემოსავალი არ არის ისეთივე, როგორც შემოწირულობა ან კონვერტაციის თანხა. როთ IRA- ების გამოტანისას, თქვენი გატანა ითვლება კონკრეტული წესით, რამდენადაც გაყვანის ნაწილი არის წვლილი, კონვერტაცია ან მოგება. აი როგორ მუშაობს:
რეგულარული შენატანები ამოღებულია პირველი . ისინი გამოდიან გადასახადების გარეშე, მიუხედავად ასაკისა და ხანგრძლივობის მიუხედავად, როთმა გაიხსნა.
კონვერსია და გადახურვა შეადგენს პირველ რიგში, პირველ რიგში . დასაბეგრი ნაწილი, რომელიც გქონდათ შემოსავლის მთლიანი შემოსავლის მიხედვით, კონვერსიის / გადაადგილების თანხის პირველი, არაგადასახადო ნაწილის გარდა. კონვერსია ან გადახურვა, რომელიც მოგვიანებით გატანილი თანხა შეიძლება იყოს 10% ჯარიმის გადასახადი. ეს დებულება განკუთვნილია 59 წლამდე ასაკის ადამიანებისთვის, რათა მოხდეს რეგულარული საგადასახადო ინსპექციიდან მიღებული თანხა, გარდაიქმნება როთში, შემდეგ კი მომდევნო წელს განაწილება, რის გამოც ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან იწყება ადრეული თანხის გატანის საკომისიო გადასახადი .
ამის თავიდან ასაცილებლად, როდესაც თქვენ გადაიყვანეთ სახსრები როთში, 5 წლიანი საათი იწყება და ნებისმიერი თანხა, რომელიც გულისხმობდა შემოსავალს იმ კონვერტაციის დროს, რომელიც 5 წლამდე საათის განმავლობაში გადის, ექვემდებარება 10% ჯარიმა გადასახადი. ეს 10% ჯარიმა არ ვრცელდება როთური კონვერტაციის დისტრიბუციისთვის, რომელიც მოხდება 59 ½ ან მის შემდეგ.
მოგება შემოწირულობების შესახებ. შემოსავლები, რომლებიც გათიშულია ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს და 10% ჯარიმას გადასახადს, თუ თქვენ არ შეესაბამება მე -2 ან მე -3 პუნქტში მოცემულ კვალიფიკაციას ზემოთ.
მაგალითები
ქვემოთ მოცემულია რამდენიმე მაგალითი იმისა, თუ როგორ უნდა გამოიყენოთ ეს წესები.
სალი
Sally არის 58. მან გაიხსნა მისი პირველი როთი და ხელს უწყობს $ 6,000 და აკონვერტებს $ 50,000 ტრადიციული IRA ამ Roth IRA. ორი წლის შემდეგ, სალი 60 წლის ასაკს მიაღწევს როტ IRA- ს 60,000 დოლარით. ის ყველაფერს ყიდულობს საავტომობილო სახლში.
სალი იხდის საგადასახადო გადასახადს 6 000 აშშ დოლარის ოდენობით და არ გადაიხდის საშემოსავლო გადასახადს ან 10% ჯარიმა გადასახადს მისი $ 50,000 კონვერტაციისგან, რადგან მან უკვე გადაიხადა გადასახადი იმ დროისთვის, რომელსაც ის მოაქვს და არ აქვს ჯარიმა, რადგან იგი 59 წელზე მეტია. ის მხოლოდ საშემოსავლო გადასახადს იხდის $ 4000-ზე, რომელიც მოგებაზეა დამოკიდებული, რადგან 5-წლიანი მმართველობა არ შეესაბამება.
თუ სალი მხოლოდ 56,000 დოლარს გამოეყო, არც ერთს არ ექვემდებარება დაბეგვრას, და მოგება კიდევ 3 წლის განმავლობაში დარჩა, როდესაც მას შეეძლო გადასახადების გაუქმება.
იოანე
ჯონ არის 58 და ჰქონდა Roth საგადასახადო ინსპექციიდან მეტი 5 წლის განმავლობაში ბალანსი $ 20,000. $ 10,000 მისი ორიგინალური შემოწირულობებისგან შედგებოდა და შარშან ის ტრადიციულ IRA- სგან $ 8,000 გადააქცია. კიდევ ერთი $ 2,000 მისი Roth საინვესტიციო მიღწევების. ჯონ cashes მისი მთელი Roth IRA.
პირველი $ 10,000 თანხის გატანისას ის გადასახადს არ იხდის, რადგან ის თავის თავდაპირველ შენატანებს გამოაქვს. მომდევნო $ 8,000 თანხას, ის გადაიხდის 10% ჯარიმას გადასახადს, რადგან იგი გარდაუვალია 5 წლის შემდეგ.
უკანასკნელი $ 2,000 თანხის გატანისას, რომელიც ყველა საინვესტიციო მოგებაა, ის გადაიხდის საშემოსავლო გადასახადს და 10% ჯარიმას გადასახადს, რადგან ის არ აკმაყოფილებს 5 წლიანი მმართველობის ორმაგი მოთხოვნებს და 59 წელზე მეტი ასაკისა და არ ითვლება გათავისუფლებისთვის . თუ იგი 59 წელზე მეტხანს იყო, ის გადასახადს არ გადაიხდის გადასახადს. თუ იგი 59 წელზე მეტია, მაგრამ 5 წლის წესით არ შეხვდა, ის გადაიხდიდა საშემოსავლო გადასახადს, მაგრამ არა ამ თანხის ჯარიმის გადახდა.
Roth 401 (k) s განსხვავდება
ზემოაღნიშნული გაყვანის სახელმძღვანელო პრინციპები უნდა დაგეხმაროთ გაერკვნენ, თუ როთს განაწილებას გადასახადი მოგცემთ. გაითვალისწინეთ, Roth 401 (k) s, სახელწოდებით დანიშნული Roth ანგარიშები , მუშაობა ცოტა განსხვავებულად, ასე რომ, თუ თქვენ გაქვთ ფული Roth 401 (ლ) სამუშაო, არ ყველა წესების ზემოთ ვრცელდება.