Პენსიები და წლიური შემოსავალი

ანგარიშსწორება თქვენი საპენსიო და ანუიტის გადასახადების საგადასახადო ნაწილი

საგადასახადო დრო შეიძლება განსაკუთრებით გაუგებარია, როდესაც თქვენ გაქვთ საპენსიო ან ანუიტეტი შემოსავალი. შემოსავლების სამსახურის ინფორმაციით, "თუ საპენსიო ანაზღაურება მიიღებთ საპენსიო ან ანუიუტის გადახდევინების ფორმას კვალიფიციური დამსაქმებლის საპენსიო გეგმისგან , თქვენ მიიღებთ თანხებს, რომლებიც შეიძლება იყოს სრულიად დასაბეგრი ან ნაწილობრივ დასაბეგრი."

ეს ორაზროვანია, მინიმუმ თქვა. რომელია ის? როგორ განსაზღვრავს რამდენი საპენსიო შემოსავალი იბეგრება?

საბედნიეროდ, IRS გთავაზობთ სხვადასხვა ინსტრუმენტები გათვლები.

პენსია და ანუიტეტი შემოსავალი

შევიკრიბოთ ყველა თქვენი 1099-R განცხადება თითოეული ბანკის, ურთიერთდახმარების ფონდის ან საპენსიო გეგმის შესახებ. ამ 1099-R- ის განცხადებებს თქვენი სხვადასხვა საპენსიო გეგმის დისტრიბუციის შესახებ ანგარიშს ავრცელებენ.

ახლა გამოყოფთ 1099-R განცხადებებს ორ ფაილს: თქვენი საგადასახადო ინსპექციიდან მიღებული და თქვენი საპენსიო ან ანუიტეტური გეგმებისგან მიღებული ინფორმაცია. შეატყობინეთ თქვენი საგადასახადო ინსპექციის დისტრიბუციას ფორმა 1040-ის ხაზის 15a -ზე. შეატყობინეთ თქვენს პენსიას და წლიური განაწილებას ხაზის 16 ა.

შენი პენსიებისა და ანუიტეტების საგადასახადო ნაწილი

IRS მიუთითებს, რომ თუ თქვენი წვლილი შეაქვს საპენსიო ან საპენსიო გადასახადში, თქვენი საპენსიო გადასახადები ნაწილობრივ იბეგრება. თქვენ არ გადაიხდი საგადასახადო გადასახდელების ნაწილს, რომელიც გადახდილი საგადასახადო თანხის დაბრუნებას წარმოადგენს. ეს თანხა არის თქვენი ღირებულება გეგმაში ან საინვესტიციოში და მასში შედის თანხა, რომელიც თქვენს დამქირავებელს შეეძლო წვლილი შეიტანოს იმ დროისთვის, როგორც შემოსავალი.

სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ნებისმიერი შემოწირულობა, რომელიც თქვენ მოგვიანებით მოგვიხდით საგადასახადო შემოსავალს და რომლისთვისაც არ გაუკეთებია საგადასახადო გამოქვითვა, არ არის გადასახდელი. თქვენ უკვე გადახდილი გადასახადები ამ ფულს ერთხელ. ეს გულისხმობს თქვენს მიერ დამქირავებლის მიერ გაწეული შემოწირულობებს, რომლებიც მოგებაზე მოგვითხრობენ, რომ გადასახადები გადაიხადეს იმ თანხებზე, როდესაც ისინი იყვნენ წვლილი.

ეს არის მარტივი ნაწილი. ახლა თქვენ უნდა განსაზღვროთ მეთოდი, რომლითაც დარჩენილი თანხები დაიბეგრება. ნაწილობრივ დასაბეგრი პენსია იბეგრება საერთო წესით ან გამარტივებული მეთოდით. თქვენ უნდა გამოვიყენოთ ზოგადი წესი, თუ თქვენი ანუიუტეტი ან პენსია გადახდები 1996 წლის 18 ნოემბერს დაიწყო. თუ თქვენი პენსია ან ანულირების გადახდა დაიწყო ამ თარიღის შემდეგ, შეგიძლიათ გამოიყენოთ გამარტივებული მეთოდი თქვენი დასაბეგრი ნაწილის გამოსათვლელად.

საერთო წესი

"გენერალური წესით, თქვენ გაითვალისწინებთ თქვენს ანუიუტის გადასახადების საგადასახადო და საგადასახადო ნაწილს IRS- ს მიერ განსაზღვრული სიცოცხლის ხანგრძლივობის ცხრილის გამოყენებით", იტყობინება IRS.

დაწვრილებით IRS პუბლიკაცია 939, საერთო ჯილდო პენსიებისა და ანუიტეტების შესახებ, რათა გაეცათ თქვენი დასაბეგრი საპენსიო და ანუიტეტი ზოგადი წესით. თუ არ გსურთ წასვლა ყველა ამ უბედურებას ან რისკს შეცდომის მიღებისას, IRS გამოითვლება თქვენი დასაბეგრი საპენსიო შემოსავლის საერთო ნომრით, ნომინალური მომხმარებლის საფასურისთვის. IRS- ს სთხოვს გენერალური წესით განსაზღვრული თქვენი დასაბეგრი პენსიის გამოთვლას პუბლიკაცია 939 წელს, მოითხოვოს განაწილება საწარმოს ანაზღაურების თაობაზე.

გამარტივებული მეთოდი

IRS- ის განცხადებით, "თუ 1996 წლის 18 ნოემბრის შემდეგ თქვენი საპენსიო გეგმის მიღება დაიწყება, ჩვეულებრივ, თქვენ გამოიყენებთ გამარტივებული მეთოდით გადასახადების საგადასახადო ნაწილის გაანგარიშებას.

კვალიფიციური საპენსიო გეგმა კვალიფიციური თანამშრომლის გეგმა, კვალიფიციური თანამშრომლის ანუიტეტი ან საგადასახადო შენობის ანუიურობის გეგმა. გამარტივებული მეთოდის ფარგლებში თქვენ შეგიძლიათ გაითვალისწინოთ თქვენი ანუიუტის გადასახადების საგადასახადო და საგადასახადო უფასო ნაწილები გამარტივებული მეთოდის სამუშაოების შესრულებით. "

გამარტივებული მეთოდი სამუშაოს შედგენა იხილეთ ფორმა 1040 -ის ინსტრუქციის 26-ე გვერდზე , თუ გსურთ გამოიყენოთ ის თქვენი დასაბეგრი საპენსიო და ანუიუტის გადახდების დასადგენად. საგადასახადო ნაწილი შემდეგ იტყობინება ფორმა 1040 Line 16b.

საგადასახადო ინფორმაცია პენსიებისა და ანუიტეტების შესახებ

ყოვეწავლი და ადვილად წასაკითხი საგადასახადო ინფორმაცია annuities და პენსიების შესახებ ხელმისაწვდომია JK Lasser- ის შენი საშემოსავლო გადასახადის 7 თავში. ეს თავი მოიცავს ყველა საჭირო ინფორმაციას, მათ შორის IRS worksheets, სიცოცხლის ხანგრძლივობა მაგიდები და სხვადასხვა ტიპის ანუიტეტებისა და საპენსიო გეგმების განხილვა .

თქვენ ასევე შეგიძლიათ მითითოთ შემდეგი IRS პუბლიკაციები:

• პენსია და ანუიტეტი შემოსავალი (პუბლიკაცია 575)
• პენსიებისა და ანუიტეტების ზოგადი წესი (გამოქვეყნება 939)
• აშშ-ის საჯარო სამსახურის საპენსიო უპირატესობები (პუბლიკაცია 721)

საგადასახადო კანონმდებლობა პერიოდულად იცვლება და ზემოხსენებული ინფორმაცია არ შეიძლება აისახოს უახლესი ცვლილებები. გთხოვთ, გაითვალისწინოთ საგადასახადო სპეციალისტთან ყველაზე თანამედროვე რჩევები. ამ მუხლში მოცემული ინფორმაცია არ არის საგადასახადო რჩევის გათვალისწინება და საგადასახადო რჩევის შემცვლელი არ არის.