მათ აქვთ ნაკლოვანებები, რათა განვიხილოთ ქონების დაგეგმვა
- ნდობის ფონდის გადასახადები ხშირად ეფექტურად აღემატება იმ გადასახადებს, რომლებსაც არ გააჩნიათ ნდობა საგადასახადო ფრჩხილების შეკუმშვის გამო.
- ნდობის ფონდებმა შეიძლება გამოიწვიოს უფლებამოსილ ბენეფიციარებს, რომლებიც ვერ შეძლებენ თავიანთი მხარდასაჭერად თავიანთი სიცოცხლის ხანგრძლივობის გამო, ვერცხლის ფეთქებაზე გადასცეს ყველაფერი.
- არსებობს დაკარგვა კონტროლის რომ მოდის გადაცემის აქტივები irrevocable ნდობა, როგორც ეწინააღმდეგებოდა ცოცხალი ნდობა (ასევე ცნობილი როგორც ინტერ vivos ნდობა) ან საანდერძო ნდობა . ხშირად საჭიროა მაქსიმალური ქონების გადასახადისგან გათავისუფლების სარგებლის მისაღწევად.
ამ მომენტების შემოწმების მომენტში მე იმედი მაქვს, რომ უკეთ გაგაცნობთ იმას, რაც თქვენ მიიღებთ საკუთარ თავს, უნდა აირჩიოთ ნდობა თქვენი ფინანსური გეგმების გამოყენებით, თუ არა თქვენი აქტივების დაცვა ან თანხის მაქსიმალურად გაზრდა სიმდიდრის გადაყვანა შენს შვილებს, შვილიშვილებს და სხვა მემკვიდრეებს.
ნდობის ფონდები სარგებლობენ არახელსაყრელი საგადასახადო განაკვეთები
კონგრესი პერიოდულად განაახლებს საგადასახადო ფრჩხილებს, რათა შეცვალონ ინფლაციის დონე . სამწუხაროდ, ათწლეულების მანძილზე, წარმომადგენელთა პალატამ და სენატმა შეინარჩუნეს პოლიტიკა, რომ სავალდებულო გადასახადებზე საგადასახადო განაკვეთები შეკუმშული უნდა იყოს შედარებით ჩვეულებრივი ზღვრული განაკვეთით, რომელიც გამოიყენება იმავე ინვესტიციების მქონე პირებზე.
მაგალითად, IRS- ის გამოქვეყნების მიხედვით, 2016 წლის საგადასახადო წლის განმავლობაში ფედერალური ნდობის ფონდის საგადასახადო განაკვეთები ვრცელდება ნდობით დაცულ შემოსავალზე:
- შენახული შემოსავალი 2,550 აშშ დოლარით იბეგრება 15%
- შეინარჩუნა შემოსავალი 2,550 აშშ დოლარით, მაგრამ არა $ 5,950 - $ 382.50-ზე
- შეინარჩუნა შემოსავალი 5,950 აშშ დოლარზე მეტი, მაგრამ არა $ 9,050 დოლარიდან 1,232.50 დოლარამდე, ხოლო ჭარბი 28%
- შეინარჩუნა შემოსავალი 9,050 აშშ დოლარით, მაგრამ არა 12,400 აშშ დოლარის ოდენობით იბეგრება $ 2,100.50 და მეტი 33% ზე მეტი $ 9,050
- 12,400 აშშ დოლარის ოდენობის შემოსავლის მქონე შემოსავალი დაიბეგრება $ 3,206-დან 39.6% -მდე $ 12,400-ზე.
გაუთვალისწინებელი პირი, განსხვავებით, 39.6% ფედერალური საგადასახადო განაკვეთს არ მოხვდა, ვიდრე დასაბეგრი შემოსავალი 415,050 აშშ დოლარზე მეტს მიაღწევდა. გაუარესება, სახელმწიფო გადასახადები შენარჩუნებული ნდობის შემოსავლის იქნება კუთვნილს უმეტეს შტატები, ასევე, რომელიც იქნება გარდა ფედერალური ნდობის გადასახადები. შემდეგ, არსებობს მონსტრიციები, როგორიცაა თაობა-გაფლანგვა საგადასახადო , რომელსაც შეუძლია მიმართოს ფონდების ნდობას.
ამ შემოსავალში ცოტა მოგებაა, რომელიც ნდობით სარგებლობს ბენეფიციართათვის, მათ შორის დივიდენდები, ინტერესი და იჯარით გაცემაზე , რომლებიც სარგებლობენ ბენეფიციარისთვის საკუთარი განაკვეთით. ფილოსოფია ამ უთანასწორო მოპყრობის მიღმა ის არის, რომ ის ნაკლებად მიმზიდველს გახდის ოჯახებს, რომ ისიც არისტოკრატული სიმდიდრე ნდობით, თუმცა ამის გარშემო არის მარტივი გზები.
მაგალითად, საინვესტიციო მრჩევლები, რომლებიც აკონტროლებენ მსხვილი ნდობის ფონდის პორტფელს, ინდივიდუალურად მოახერხებენ ანგარიშს, განახორციელონ წილობრივი ინვესტიციები, რათა ხაზი გაესვათ არა დივიდენდის გადამხდელ აქციებსა და აქციებს დაბალი დივიდენდის გადახდაზე, როგორიცაა ბერკშჰარდ ჰათევას აქციები, მილიარდერი Warren Buffett.
წიგნის ღირებულების ზრდა, დროთა განმავლობაში, არარეალიზებული კაპიტალის მიღწევების შედეგია, რაც ეფექტურად ქმნის გადავადებული საგადასახადო ვალდებულებას, რომელიც ნდობას საშუალებას მისცემს უფრო მეტი კაპიტალი მუშაობს, ვიდრე სხვაგვარად, თუ ნდობის აქტით გადახდილი ნდობის როგორც ფულადი დივიდენდების. მრავალი ათწლეულის განმავლობაში, ამ უპირატესობამ შეიძლება გამოიწვიოს უფრო მაღალი წლიური ზრდის ტემპი , ყველა სხვა თანაბარი. ეს არის ერთ-ერთი მიზეზი იმდენად მნიშვნელოვანია, რომ ნდობის საინვესტიციო მანდატი ძალიან მნიშვნელოვანია.
სწორად სტრუქტურირებული, შეუქცევადი ნდობა ოჯახს გადასახადებს შეამცირებს მდიდარი ოჯახის წევრის ქონების შეძენა მისი მემკვიდრეებისათვის, რომელთა უკანასკნელი სავარაუდოდ ქვედა საგადასახადო ფრჩხილებში იქნება. დისტრიბუციის ხაზგასმით, საინვესტიციო შემოსავალი, რომელიც უფრო მაღალი გადასახადებით დაიხარჯებოდა, ნაცვლად ამისა, ბენეფიციარის პირად საშემოსავლო გადასახადზე ნაკლები კონფისკატორული განაკვეთით იბეგრება.
ბევრი დაგეგმვა, მრავალი წელია და კარგი იურიდიული, საგადასახადო და საინვესტიციო მრჩევლები სწორად გაიყვანეთ, მაგრამ ოჯახებისთვის, რომლებიც პირველ 1% -ში არიან, ღირს, განსაკუთრებით მაშინ, როდესაც სარგებლობს წლიური საფასური გამონაკლისი .
ნდობის ფონდები შეიძლება შექმნან დამოკიდებულება და ზიანის მომტანი ბენეფიციარი
ქცევითი ფსიქოლოგია გვეუბნება, რომ ადამიანების უმრავლესობამ უნდა იცოდეს მათი ცხოვრება და რომ ფული მხოლოდ იმას არ ნიშნავს, რომ საჭიროა ძირითადი საჭიროებების დაკმაყოფილება. ამ ეტაპზე დემონსტრირება, წარმოიდგინეთ, ერთი წუთით, ორი მხატვრული მამაკაცი, დავით და იოანე.
დავითს აქვს 1,000,000 დოლარი. ის კარგად ცხოვრობს. ტანსაცმელი მის უკან, სახლში, სადაც ის ცხოვრობს, ავეჯით ის სარგებლობს, მანქანებით ის მიჰყავს, დასასვენებელ დასვენებას, საჭმელს ის მაგიდას ათავსებს, საათები ის ატარებს, ხანძრის ბუხარში, ახალ ფულს დაემატა მისი ინვესტიციები, ის საკაბელო ბარები, რომელიც მან გაზის სადგურიდან მიიღო, კონცერტის ბილეთი ყიდულობს და შემოწირულობებს საქველმოქმედოდ აძლევს, ყველა წარმატებას, რაც მისი წარმატებით გამოიმუშავებს. ფული მისი მიღწევებისა და მიღწევების შედეგია. სავარაუდოა, რომ მისი კოლეგების პატივისცემა და აღტაცება; იმის გაგება, თუ როგორ შეესაბამება საზოგადოებას და მის წვლილს თავის თანამემამულეებზე.
ჯონ ასევე აქვს $ 1,000,000. ის კარგად ცხოვრობს. თუმცა, მთელი თავისი სიმდიდრე ნდობით დაფარებული ფონდიდან ბაბუისთვის მას წლების წინ ჩამოყალიბებული აქვს. იოანესთვის ტანსაცმლის უკან დაბრუნდა სხვა მამაკაცის შრომა. სახლში, სადაც ის ცხოვრობს, დაფინანსდა სხვა კაცის მიღწევებით. ავეჯს, მანქანებს, შვებულებებს, საჭმელს და საათებს მას აქვს მხოლოდ იმიტომ, რომ ვინმეს წარმატების გამო გათვალისწინებული დებულება. არც ერთს არ ასახავს საზოგადოებაში მისი წვლილი. მან არაფერი გააკეთა. ჯონ არ იცის, რომ ნდობა არ გამოიყენებს ნდობის ფონდის შექმნას საკუთარი სიცოცხლე და კარიერა, მაგრამ, უფრო სწორად, მოვიდა დაეყრდნო მას, როგორც უსაფრთხოების საბანი. იგი ინახება მას მზარდი ადამიანი, რომელიც მას შეუძლია იყოს.
დეპრესიისა და მიზანშეწონილობის გრძნობა, რომელიც იოანეს პოზიციაში ადამიანების მნიშვნელოვან ნაწილს შეავსებს, სახელს აძლევდა: აფლუზენას. წიგნები დაიწერა იმაზე, თუ როგორ გაქცევა "ოქროს გეტო", რომელიც მომდინარეობს ნდობის ფონდის მდგომარეობაში. როდესაც იცი, რომ არასდროს არ უნდა იმუშაოთ, ეს შეიძლება გამოიწვიოს, რათა თავიდან იქნას აცილებული შანსი და გააღწიოთ თქვენს კომფორტულ ზონაში. ადამიანების უმრავლესობისთვის, ზრდის მოდის, როდესაც ჩვენ იძულებული ვართ ჩვენი კომფორტის ზონების გარეთ და გავაკეთოთ ყველაფერი, რასაც ჯერ არ ვფიქრობთ, მზად ვართ გავაკეთოთ. ფინანსური რესურსებით, რომ ტკივილის თავიდან ასაცილებლად, მას შეუძლია თვითნებურად განადგურება.
როგორ შეგიძლია ამ სიტუაციის თავიდან აცილება? ერთი გზა არის მხოლოდ ფული, რომლითაც წარმატებით გაიზარდა ბავშვები. 35 წლის ვაჟი, რომელიც იზრდება და წელიწადში 300 ათას დოლარს იკავებს, მან დააარსა რამდენიმე რესტორანი, რომელიც არ უნდა გაფუჭდეს რამდენიმე ასეული ათასი ან თუნდაც მილიონი დოლარი. მეორეს მხრივ, 18 წლის უბრალოდ დატოვებს სახლში ალბათ. განვიხილოთ ელოდება, თუ რამდენად შორს ვაშლი ჩამოვარდა ხეზე, სანამ შენი შთამომავლისთვის დიდი საჩუქრები ჩატარებულა. ზოგიერთი ადამიანი მას შეუძლია; ზოგი არ შეიძლება. ზოგიერთი ადამიანი ამას გარკვეულ დროს შეუძლია მათ ცხოვრებაში და სხვა ადამიანს არ შეუძლია.
შენი საქმეა თქვენი შვილების, შვილიშვილების და სხვა ბენეფიციარების და მემკვიდრეების დასახმარებლად თვითრეალიზებულ, ბედნიერ, ჯანსაღი მოზარდებში. ეს არ არის აუცილებელი ფულის მიცემა. ზოგჯერ ეს ეხმარება, ხანდახან გტკივა. სიბრძნე იცის, რომელია კონკრეტულ სიტუაციაში.
შეუქცევადი ნდობის ფონდისთვის გადაცემული აქტივები აღარ არის შენი
ეს არის ორმაგი edged ხმალი. შეუძლებელი ნდობით აღჭურვილი ფონდისთვის აქტივების გადასვლისას, თქვენ ვერ შეძლებთ იმ პირობებს, რომ თითქოს მათ ეკუთვნით, აღარ. მიზეზი მარტივია: ისინი არ არიან. კანონით, თქვენ უნდა იმუშაოთ მხოლოდ ბენეფიციარის ინტერესის გათვალისწინებით, თუ აირჩევთ საკუთარ თავს, როგორც მემკვიდრე . ეს იმიტომ, რომ თქვენ გაქვთ fiduciary მოვალეობაა . ეს არ არის მსუბუქად მიღებული.
მეორეს მხრივ, ეს არის ის ფაქტი, რომ ნდობა დაფარავს კრედიტორებისგან აქტივების დაცვის იდეალურ მექანიზმს. სანამ არ გექნებათ ჩართოთ ე.წ. თაღლითური გადაყვანა, რაც გულისხმობს ფულადი სახსრების მოზიდვას ნდობის მოლოდინში პოტენციური არასასურველი იურიდიული საჩივრის მოლოდინში, რა შემთხვევაშიც მოსამართლემ შეიძლება შეცვალოს გარიგება, სცადონ კრედიტორებზე. თუ გაკოტრებულად მიდიხარ, ყველაფერი კარგავს და გაანადგურე, მაგრამ ათწლეულები გაატარეთ ლეგიტიმური ნდობის ფონდი თქვენი შვილებისათვის, არ უნდა დააზარალონ. როგორც მშობელი, მათ მიეცათ მათთვის მემკვიდრეობა, მიუხედავად იმისა, რომ ყველაფერი დაკარგა. სწორად სტრუქტურა, იგივე შეიძლება ითქვას, თუ თქვენს შვილს უბედურება მოუტანს და თქვენ მოიცავდა ისეთ რამეს, როგორიცაა გატარების ნდობის დაცვა.
ამან შეიძლება ისარგებლოს. თუ თქვენ გაქვთ მშობელი, რომელიც გეგმავს ფულის დატოვებას, სთხოვეთ ფულადი სახსრების ნდობის ფონდში, რომლითაც არ შეიძლება წვდომა კონკრეტული წლიური დივიდენდების დისტრიბუციით. ამ გზით, თქვენ შეგიძლიათ იცხოვროთ პასიური შემოსავლისგან, მაგრამ კრედიტორებს არ უნდა შეეძლოთ პრინციპული შეხება, რადგან ტექნიკურად, ეს არ ეკუთვნის თქვენ.