როგორ დივიდენდი საგადასახადო სამუშაოები და დივიდენდი საგადასახადო განაკვეთები
დივიდენდის გადასახადი ინვესტორთა მიერ გადახდილი ერთ-ერთი ყველაზე გავრცელებული საინვესტიციო გადასახადია, მათ აქვთ თუ არა ისინი ჯონსონი და ჯონსონის 100-იანი ან მაკდონალდსის 1,000,000 აქციების მფლობელი.
თუმცა დივიდენდის საგადასახადო და კონკრეტული დივიდენდების საგადასახადო განაკვეთების შესახებ წესები არ არის კარგად გააზრებული. ეს სახელმძღვანელო იყო ერთად, რათა დაგეხმაროთ გაიგოთ საფუძვლები. [იხილე ასევე: დივიდენდები 101 - დივიდენდების სრულყოფილად შესავალი და დივიდენდების და დივიდენდის ინვესტიციების საბოლოო გზამკვლევი ].
დივიდენდი საგადასახადო განაკვეთები ტიპის მიხედვით
ზოგიერთი დივიდენდი იბეგრება იმავე განაკვეთზე, როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი, ხოლო სხვები იბეგრებიან ქვედა განაკვეთზე. საგადასახადო განაკვეთი განისაზღვრება რამდენი ხნით ფლობდა საფონდო. საერთოდ, დივიდენდების უმეტესობა იბეგრება იმავე განაკვეთზე, როგორც გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება, რაც ჩვეულებრივი შემოსავლის გადასახადია.
- კვალიფიციური დივიდენდები : ძირითადი დივიდენდების მიხედვით, დივიდენდები არიან დივიდენდები, რომლებიც ფლობენ აქციებს, რომლებიც ცოტა ხნის მფლობელს ფლობენ. ისინი იბეგრებიან იმავე განაკვეთზე, როგორც გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება. ეს იმას ნიშნავს, რომ დივიდენდის შემოსავლებზე 15% -ს გადაიხდი, თუმცა მდიდარი ადამიანები ($ 425,900-ზე მეტი, თუ ერთი $ 479,000 თუ ქორწინება 20% -იანი ანაზღაურდება. $ 77,200-ზე მეტი საგადასახადო შემოსავლის გადასახადი არ გადაიხდის.
დივიდენდის საგადასახადო დეკლარირების მიზნებისათვის ჩვეულებრივი დივიდენდები განკუთვნილია 121-დღიანი პერიოდის 60 დღის განმავლობაში, რომელიც იწყება 60-ე დივიდენდის თარიღამდე 60 დღით ადრე . მოკლედ, საუკეთესო რჩევა, რათა თავიდან იქნას აცილებული უმაღლესი დივიდენდის გადასახადები, არის სულ მცირე რამდენიმე თვის განმავლობაში თქვენი აქციების გამართვა. (ეს წესი იმას ნიშნავს, რომ ინვესტორებს არ დაუკარგონ შემოსავლის მიღება იმ კომპანიისგან, რომლითაც ძალიან დიდი ხანია ინვესტიცია არ განხორციელებულა).
- არასაკმარისი ან ჩვეულებრივი, დივიდენდები : არადისკრიმინაციულ დივიდენდს წარმოადგენს ნებისმიერი დივიდენდი, რომელიც არ აკმაყოფილებს კვალიფიციური დივიდენდების გამოცდას (იხ. ზემოთ). ეს ხშირად მოიხსენიება როგორც "ჩვეულებრივი" დივიდენდები. ამ დივიდენდების დივიდენდის გადასახადი იგივეა, რაც ინვესტორის პირადი საშემოსავლო გადასახადი . თუ თქვენ ხართ 22% საგადასახადო ფრჩხში, მაგალითად, თქვენ გადაიხდით 22% დივიდენდის გადასახადი არასაკრედივე დივიდენდებზე.
არსებობს შემთხვევები, როდესაც ინვესტორს შეუძლია გადასახადების გადახდა უფრო მაღალი გადასახადების დივიდენდებზე. მაგალითად, უძრავი ქონების საინვესტიციო ფონდების (REITs) აქციების დივიდენდები ყოველთვის იბეგრება ჩვეულებრივი შემოსავლით.
თუ თქვენ ფლობენ აქციებს, რომლებიც გადაიხდიან დივიდენდებებს, სავარაუდოდ მიიღებთ თქვენს საბროკეროდან 1099-DIV საგადასახადო ფორმას, თუ რა თანხა დაიხარჯა. ეს ფორმა გეტყვით თუ არა დივიდენდები საგადასახადო განაკვეთზე კვალიფიციურ ან არაკვალიფიციურ დივიდენდებზე.
რა მოხდება, თუ შენი დივიდენდების დაბრუნებას?
ბევრი ინვესტორი აირჩევს მიიღოს დივიდენდის გადახდები და გამოიყენოს ისინი იმავე ჯოხის მეტი აქციების შეძენაზე. ეს არის reinvesting, და ეს არის ძლიერი გზა გაზარდოს საერთო ღირებულება თქვენი საინვესტიციო პორტფელი.
თუ დივიდენდების რეინვესტიციას ხარ, კვლავ უნდა გადაიხადოთ გადასახადი. დივიდენდები ითვლიან შემოსავალს, მიუხედავად იმისა, იყენებთ თუ არა მათ უფრო მეტ საფონდო ყიდვას, ჩააბარებენ მათ ძირითად შემნახველ ანგარიშს, ან იყენებენ მათ ბილეთების ყიდვას.
როგორ თავიდან ავიცილოთ დივიდენდი გადასახადები
თუ თქვენ ინვესტირებას ვიღებთ საგადასახადო შეღავათიან საპენსიო ანგარიშზე, როგორიცაა ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიში (IRA) ან 401 (ლ), შეგიძლიათ თავიდან იქნეს აცილებული დივიდენდების გადასახადი (მინიმუმ დაუყოვნებლივ.) ტრადიციული IRA და 401 (ლ) , ინვესტორებს შეუძლიათ თავი აარიდონ გადასახადების გადახდას, სანამ არ დაიწყებენ ფულს, როდესაც ისინი პენსიაზე გადადიან.
ერთად Roth საგადასახადო ინსპექციიდან, ფული იბეგრება ახლა, მაგრამ ინვესტორები არ იხდიან საგადასახადო ნებისმიერ მიღწევების საპენსიო დრო.
ინვესტორებს ასევე შეუძლიათ თავიდან იქნეს აცილებული დივიდენდის გადასახადები ინვესტიციების განხორციელებით, რომლებიც არ იხდიან დივიდენდებს. მიუხედავად იმისა, რომ დივიდენდის გადახდის არარსებობამ შეიძლება გამოიწვიოს კომპანიაში პრობლემები, უფრო მეტად არის ნიშანი იმის თაობაზე, რომ კომპანია სარგებლობს მისი შემოსავლის გამოყენებაზე, რათა ისარგებლოს და გაზარდოს კომპანია. ხშირად (მაგრამ ყოველთვის არ არის) ეს შედეგი სწრაფად წილი ზრდის კომპანიის აქციებისთვის.
რედაქტირებული და განახლებული Tim Lemke.