Კაპიტალის მოგება ინვესტორებისთვის საგადასახადო გზამკვლევი

01 მოკლევადიანი კაპიტალი ზრდის საგადასახადო განაკვეთები

კავშირი მოკლევადიან კაპიტალს შორის საგადასახადო განაკვეთები და პორტფელის ბრუნვა

მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება გადასახადებს შეუძლიათ მიიღონ უზარმაზარი ნაკრები თქვენი საინვესტიციო ბრუნვიდან და ერთ-ერთი მიზეზი ისაა, რომ ინვესტორებს, რომლებიც იყენებენ ღირებულებას ინვესტირების ფილოსოფიას, ფოკუსირებაში მათი პორტფელების შემცირებაა. ცნობილი ფულის მართვის ფირმები, როგორიცაა Tweedy, Browne- მა გამოაქვეყნა კვლევითი ანგარიშები, რომ შესაძლებელია გრძელვადიან პერსპექტივაში უფრო დიდი სიმდიდრის გენერირება მოკლევადიანი კაპიტალის მიღწევების შემცირებით, ვიდრე ოდნავ უფრო მაღალი დაბრუნების მიღება და სრულ გადასახადებთან ერთად მოგება.

რასაკვირველია, მოკლევადიანი კაპიტალის მოგების გადასახადი არ გამოიყენება საგადასახადო შეღავათებზე დაფუძნებულ ინვესტიციებზე, როგორიცაა როთ IRA ან 401 (ლ) . ეს არის ერთ-ერთი თვისება, რომელიც ამ ტიპის ანგარიშს იმდენად მიმზიდველს ანიჭებს ინვესტორებს, ვისაც სურს ისწავლონ ინვესტიციების გაყიდვა ან შეიძინონ მათი პირველი ურთიერთდახმარების ფონდი .

02 გრძელვადიანი კაპიტალი ზრდის საგადასახადო განაკვეთები

• დაბალი კაპიტალის მოგება საგადასახადო ბროშურა: გადასახადის გადამხდელები 10% და 15 საგადასახადო ფრჩხილებში მხოლოდ 5% -ით გადაიხდიან გრძელვადიანი კაპიტალის მოგებიდან მიღებული მოგების შესახებ. 2008 და 2010 წლებში შეძენილი ინვესტიციებისთვის ისინი ნულოვანი პროცენტით გადაიხდიან - ეს არის სწორი, 0%, ან აბსოლუტურად არაფერი.
• მაღალი კაპიტალის მოგება საგადასახადო მუხტი: გადასახადის გადამხდელები 28%, 33% და 35% საგადასახადო ფრჩხილებში იხდიან მხოლოდ 15% კაპიტალური მოგების გადასახადებს.

პოტენციური ცვლილებები გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების გადასახადის განაკვეთში

პრეზიდენტ ობამას ბიუჯეტი მოუწოდებს ქვედა გრძელვადიანი კაპიტალის მიღწევების საგადასახადო განაკვეთების ჩასვლას და იწურება. თუ ეს ნებადართულია, საგადასახადო განაკვეთები 2003 წლამდე დაბრუნდება, რაც 20% -ით გრძელვადიანი მოგებაა.

რატომ გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების საგადასახადო განაკვეთი განსხვავდება მოკლევადიანი კაპიტალის მოგების გადასახადის განაკვეთით

ამ კაპიტალის მოპოვების მიზეზი საგადასახადო განაკვეთის სტრუქტურა მარტივია. ამერიკის შეერთებული შტატების მთავრობას სურს, ხელი შეუწყოს გრძელვადიან ინვესტიციას ჩვენი ქვეყნის ეკონომიკაში. გრძელვადიანი კაპიტალის მიღწევის ეს მკურნალობა რეგულარული დასაბეგრი შემოსავლისაგან განსხვავებით, ინვესტიციების მოგება უფრო მიმზიდველია, ვიდრე მოგება აქტიურად მუშაობს. მიუხედავად იმისა, რომ ეს შეიძლება უსამართლოდ ჩანდეს, მაშინ, როდესაც კარგად იშვიათი, თეთრი საყელო ინვესტორი იხდის ქვედა საგადასახადო აქციებს აქციების გაყიდვისგან, ვიდრე შრომისმოყვარე სანტექნიკა, თეორია კი ისაა, რომ ინვესტორის მიერ ბიზნესში დასაქმებული ფული შექმნის, საბოლოო ჯამში, ბევრად უფრო მეტი სამუშაო ადგილი, რადგან ის გამოიყენებს იმ კომპანიას, სადაც ის ახორციელებს ახალი ქარხნების აშენებას, ახალი მდივნების, მენეჯერების, აღმასრულებლებისა და ფოსტის ოთახის კლერმებს, ხატავს კედლებს, დააყენებს ახალ სატელეფონო ხაზებს, პროდუქტები, და მრავალი სხვა. თუ კაპიტალური შემოსავლები გრძელვადიანი ინვესტორებისთვის უფრო მაღალია, ისინი სავარაუდოდ ქვეყნის გარეთ გაყვანასა და უფრო მეგობრულ ქვეყნებში ინვესტირებას შეძლებენ. ეს ფენომენი ცნობილია როგორც "კაპიტალის ფრენა".

03 კაპიტალი ზრდის საგადასახადო განაკვეთებს ელექტრონიკაზე

როგორც მოგეხსენებათ კოლექციებში ინვესტირება , ფლობდა კოლექციებს, როგორიცაა ღვინის ბოთლები, იშვიათი მარკები, წიგნები, მონეტები ან ანტიკვარიატი, ახლა არ არის მხოლოდ პოპულარული, ისეთ ქვეყნებში, როგორიცაა ამერიკის შეერთებული შტატები და დიდი ბრიტანეთი, - საპენსიო საპენსიო ანგარიშები. თუმცა, ყველაზე ინვესტორებისთვის, საგადასახადო თავშესაფრის დაცვის გარეშე ისინი უფრო მეტ ინვესტიციებს იყენებენ. ისინი ყიდულობენ ხელოვნების დიდ ნაწარმოებებს, მაგალითად, და ისინი ან მათი მემკვიდრეები რამოდენიმე ათწლეულის შემდეგ ყიდიან მსხვილ კაპიტალურ მიღწევებს.

როგორ ხდება კაპიტალის მიღწევები საგადასახადო განაკვეთების შეგროვებაზე გათვლილი? ამჟამად, საგადასახადო იჯარით ორ სხვა საგადასახადო ფრჩხილებში იბეგრება:

• მოკლევადიანი საკომისიო შემოსავლები საგადასახადო განაკვეთები: ერთ წელზე ნაკლები შენახვის საკომისიო იბეგრება პერსონალური საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთებზე, ისევე, როგორც მოკლევადიანი კაპიტალი მოგების გადასახადები აქციებზე ან ობლიგაციებზე.
• გრძელვადიანი საკორესპონდენტო კაპიტალი მოგების გადასახადის განაკვეთები:: ერთი წლის ან უფრო მეტ წლებში შენახული კოლექციები იბეგრება 28%. ამდენად, თუ პიკასო იყიდა $ 100,000 რამდენიმე ათწლეულის წინ და დღეს იგი $ 20,000,000 დოლარად იყიდა, თქვენ უნდა გადაიხადოთ $ 5,572,000 კაპიტალური მოგების გადასახადებში ($ 20,000,000 გაყიდვების ფასი - $ 100,000 შეძენის ფასი = $ 19,900,000 კაპიტალის მოგება x 28% = $ 5,572,000 კაპიტალური მოგების საგადასახადო ვალდებულება).

ოქროსა და ვერცხლისთვის საგადასახადო, როგორც კოლექციონირება

ოქროს და ვერცხლის ბუიონი, როგორიცაა ამერიკული არწივი ოქროს მონეტები , კანადის ოქროს ნეკერჩხალი ფოთოლი მონეტები და სამხრეთ აფრიკის კრუგენარდის ოქროს მონეტები , იბეგრება იმავე კაპიტალდაბანდებაზე, როგორც კოლექციებში. ეს მოიცავს ოქროს ETFs და ვერცხლისფერი ETFs. ინვესტორები ძალიან რეალური შეცდომით მიაჩნიათ, რომ ისინი შეძლებენ დაბალ კაპიტალდაბანდებებს საგადასახადო განაკვეთს გადაიხადონ, რომლებიც აქციებზე და ობლიგაციებზეა გადახდილი, ზოგჯერ იწვევს მათ მტკივნეულ სიურპრიზებს, რომლებიც საგადასახადო დღეში მოდის.

04 მცირე ბიზნესის საფონდო შემოსავლები სექცია 1202

აი როგორ მუშაობს:

კაპიტალური შემოსავლების კაპიტალური შემოსავლების 50% -იანი გამორიცხვა საგადასახადო გაანგარიშებით

• რეგულარული C კორპორაციებისა, რომლებიც აკმაყოფილებენ ინვესტორებს, რომლებიც არ არიან თავად კორპორაციებით, რომლებსაც აქვთ 5 (ხუთი) წლიანი ან მეტი ხნის განმავლობაში, შეუძლიათ გამოირიცხონ კაპიტალური მოგების გადასახადის გამოანგარიშებიდან კაპიტალის 50%. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თუ 100 $ -იანი მოგება გაქვთ, თქვენ მხოლოდ 50% -იანი ანუ 50,000 დოლარით იხდიან კაპიტალს.
• ეს გამორიცხა მცირე ბიზნესის კაპიტალური მოგების გადასახადზე შემოიფარგლება თქვენი აქციების ღირებულების 10 მილიონამდე ან 10-ჯერ. მაგალითად, თუ თქვენ იყიდით $ 100,000-ს და აქედან 2 000 000 აშშ დოლარად იყიდე, მაგალითად, თქვენ გექნებათ 20x თქვენი ინვესტიციის მომატება, რაც 10X ლიმიტს აღემატება.
• 2003 წლიდან 2011 წლამდე ეს სარგებელი შეზღუდულია, რადგან მაქსიმალური კაპიტალის მოგება გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების 15% -ს შეადგენს.

გადავადებული კაპიტალის შემოსავლები 1202 მცირე ბიზნესის აქციების შესახებ

თქვენ ასევე შეგიძლიათ დაიცვათ მოგება, რომ მიიღოთ მცირე ბიზნესის აქციები IRC- ის 1045-ე მუხლში. თუ თქვენ გაქვთ თქვენი აქციები მინიმუმ ექვსი (6) თვის განმავლობაში, და გაყიდავთ მათ, თქვენ არ უნდა გადაიხადოთ კაპიტალური მოგება გადასახადი, რადგან თქვენ იყენებთ ფულს სხვა საკვალიფიკაციო მცირე ბიზნესის აქციების შესაძენად.

რა ითვლის კვალიფიციურ მცირე ბიზნესის საფონდო შემოსავლის სექციის 1202 მოგებას?

" Startup Company" იურისტის განცხადებით , "კვალიფიციური მცირე ბიზნესი, რომელიც განსაზღვრულია 1202-ე ნაწილად, როგორც ნებისმიერი მარაგი კვალიფიციური მცირე ბიზნესისთვის გადასახადის გადამხდელისთვის 1993 წლის 10 აგვისტოს შემდეგ ფულის ან სხვა ქონების სანაცვლოდ კვალიფიციური მცირე ბიზნესი არის ეროვნული C კორპორაცია, რომელშიც 1993 წლის 10 აგვისტოდან კორპორაციის მთლიანი აქტივები ყოველ ჯერზე 50 000 000 აშშ დოლარს არ აღემატება, თუმცა საფონდო არ განიხილება მცირე ბიზნესის წილი, თუ საგადასახადო შეღავათების პერიოდის განმავლობაში კორპორაცია აკმაყოფილებს გარკვეულ "აქტიურ ბიზნესს" მოთხოვნებს, S კორპორაციის მიერ გაცემული საფონდო კვალიფიკაცია არ არის კვალიფიცირებული როგორც მცირე მცირე ბიზნესის წამოწყება (მაშინაც კი, თუ S არჩევნები მოგვიანებით გაუქმდა), თუმცა მოგვიანებით შეიძინა საფონდო შეიძლება კვალიფიცირებულ იქნას, ზოგადად, "ნაკადური საშუალებებით" გაცემული აქციების, როგორიცაა პარტნიორული და S კორპორაციები, 202. თუმცა, საკვალიფიკაციო მოგების მოცულობა შემოიფარგლება პარტნიორის ან S კორპორაციის აქციონერის მიერ დადებული აქტის შესახებ. ეს შეზღუდვა შეიძლება მნიშვნელოვანი იყოს გარკვეულ საწარმოს ფონდის პარამეტრებში, როდესაც ზოგადი პარტნიორების ინტერესები მერყეობს დროთა განმავლობაში.

05 უძრავი ქონების კაპიტალი მოგების გადასახადები

უძრავი ქონების კაპიტალი იძენს გადასახადებს სახლის მესაკუთრეთათვის

თუ თქვენ ფლობდეთ სახლში, თქვენ შეგიძლიათ გამორიცხოთ $ 250,000 კაპიტალური შემოსავლები მოგება კაპიტალის მოგების გადასახადებისგან. დაქორწინებული წყვილებისთვის ეს რიცხვი 500 000 დოლარამდეა გაძლებული. იმის გათვალისწინებით, რომ საშუალო საყოფაცხოვრებო ქსელის ღირებულება მხოლოდ 120,300 დოლარია, რაც ქვეყნის შინამეურნეობების უმრავლესობას მოიცავს. თქვენ უნდა იცხოვრონ სახლში მინიმუმ ორი წლის განმავლობაში.

1997 წლის გადასახადის გადამხდელის დახმარების აქტის წყალობით, უძრავი ქონების კაპიტალზე გადასახადების გამორიცხვა, ყველა პირველადი საცხოვრებლის მფლობელობაშია გამოყენებული - ეს არ არის ერთჯერადი ვადაგასული საგადასახადო შეღავათი, ისევე როგორც ძველი წესების შემთხვევაში . ანუ, თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ თქვენი მოგება გაყიდვის თქვენი პირველადი საცხოვრებელი გაყიდვის არანაირად გსურთ და თქვენ არ უნდა გადაიხადოს penny რომ IRS ხშირ შემთხვევაში, თუ თქვენ კვალიფიკაციას.

უძრავი ქონების კაპიტალი იძენს გადასახადებს საინვესტიციო თვისებებზე

უძრავი ქონების კაპიტალური მოგების გადასახადი, ანუ 5% ან 15% -იანი მოგების დონის მიხედვით, თქვენი შემოსავლის დონის მიხედვით, თქვენი სახელმწიფო გადასახადების მიხედვით სანამ თქვენ გაქვთ აქტივი ერთი წლის ან მეტი.

თქვენ ასევე შეგიძლიათ გადააჭაროთ თქვენი უძრავი ქონების კაპიტალი მოგების გადასახადებით, რასაც აკეთებენ 1031 საგადასახადო უფასო გაცვლა. როდესაც თქვენ გაყიდავთ თქვენს ქონებას, თუ ფულს დაასხით სხვა საინვესტიციო ქონების თანაბარი ან უფრო მაღალი ღირებულებით, შეგიძლიათ დაიცვას ეს კაპიტალი მოგების გადასახადები. ერთი გამონაკლისი: თუ თქვენს უძრავ ქონებაზე ბევრმა ცვეთას მიაღწია, შეგიძლიათ იპოვოთ, რომ ძალიან დაბალი საგადასახადო ღირებულების საფუძველი გაქვთ, რაც იმას ნიშნავს, რომ შენს კაპიტალზე მსხვილი კაპიტალი შენდება.