წვლილი და სხვა მნიშვნელოვანი ლიმიტები
ერთ-ერთი ყველაზე ძლიერი კოლეჯის დანაზოგი არის 529 კოლეჯის შემნახველი გეგმა .
თქვენი ფული გადასახადების გარეშე იზრდება იმ პროგრამებში, სანამ ყველა შესაბამის საგადასახადო კანონმდებლობას დაიცავთ და მათ საშუალებას მოგცემთ, მნიშვნელოვანი წვლილი შეიტანოთ. არ არსებობს მაქსიმალური წლიური 529 წვლილის ლიმიტი, მაგრამ არსებობს სხვა ფაქტორები, რომლებიც გახსოვდეთ, თუ როგორ გადავარჩინოთ 529-ში შენახვა.
მაქსიმალური შენატანი ლიმიტები
IRS არ იზღუდება შეზღუდვა იმის შესახებ, თუ რამდენად შეგეძლებათ ხელი შეუწყო 529 გეგმას. როგორც სახელმწიფოს მიერ დაფინანსებული პროგრამები, თითოეული სახელმწიფო ადგენს ლიმიტებს, თუ რამდენად შეგიძლიათ დაგროვება. საბედნიეროდ, ყველაზე მეტად დაზარალებულებს, მაქსიმალურ ზღვარს წარმოადგენს თქვენი შეშფოთების ყველაზე ნაკლებად - უმეტესი ხალხი არასდროს უახლოვდება. მაგრამ თუ ბედნიერი გაქვთ საკმარისი აქტივების არსებობისთვის, ღირს თქვენი სახელმწიფო (ან თქვენი 529 ანგარიშის მასპინძელი სახელმწიფო, თუ განსხვავებული) შემოწმება.
სახელმწიფოები ზღუდავენ მთლიანი ანგარიშის ნაშთებს (ყოველწლიურ წვლილს) უმაღლეს სასწავლებლებში არსებულ სავარაუდო ღირებულებაზე. ხარჯები შეიძლება შეიცავდეს:
- სწავლება და გადასახადი
- ოთახი და გამგეობა
- სახელმძღვანელოები
- კომპიუტერები გამოიყენება სკოლისთვის
- სამაგისტრო სკოლა (ხარჯების სხვა რაუნდისთვის)
ეს ხარჯები შეიძლება დაამატოთ, ამიტომ მაქსიმალური ლიმიტები შესაბამისად მაღალია. მაგალითად, ნიუ-იორკში, შეგიძლიათ წვლილის შეტანა, სანამ ბენეფიციარში $ 375,000 ნიუ იორკში 529 აქტივშია.
ამის შემდეგ, ანგარიშს შეუძლია გააგრძელოს ზრდა (მაგალითად, ინტერესი მოგებით , მაგალითად), მაგრამ ახალი შემოწირულობა არ დაიშვება, თუ ლიმიტი არ აღემატება. სხვა ქვეყნებსაც აქვთ მაღალი ლიმიტები. კალიფორნია ადგენს მაქსიმუმ $ 475,000, ხოლო მიჩიგანმა 500 000 დოლარი შეადგინა.
იმისათვის, რომ იპოვოთ მაქსიმალურად ნებადართული თანხა ნებისმიერ სახელმწიფოში, მიიღეთ ამ სახელმწიფო გამჟღავნების ბუკლეტის ამჟამინდელი ასლი. ეს ციფრები დროდადრო იცვლება, ამიტომ ყოველთვის შეამოწმეთ საკუთარი თავი, სანამ თქვენს ფულს მიიღებთ გადაწყვეტილებებს. გახსოვდეთ, რომ მაქსიმალური ზღვარი არის მხოლოდ ერთი მრავალი ფაქტორი, რომელიც უნდა განსაზღვროს 529 პროგრამის გამოყენებას. მით უმეტეს, თუ თქვენი სახელის სახელმწიფო გთავაზობთ საგადასახადო შეღავათებს წვლილის შეტანისთვის, საჭიროა შეაფასონ დადებითი და უარყოფითი მხარეები სახელმწიფოს გარეთ და გამოქვითვა.
სასაჩუქრე საგადასახადო საკითხები
თქვენ შეგიძლიათ შეინახოთ ბევრი ფული 529 გეგმა, მაგრამ შეიძლება იყოს გართულებები თუ დაამატებთ თანხების ძალიან სწრაფად.
" საჩუქრის საგადასახადო " ზღუდავს რამდენად შეიძლება ვინმეს მივცეთ IRS- ს წინაშე. მეუღლეები, რომლებიც აშშ-ს მოქალაქეები არიან, ერთმანეთს შეუზღუდავ თანხას აძლევენ, მაგრამ რამე ცვლილებების შეცვლა, როდესაც დაიწყებთ შვილის, შვილიშვილის, ან სხვა ინდივიდის 529 გეგმაში წვლილს. ეს წვლილი შესაძლოა საჩუქრად განიხილებოდეს და ეს საჩუქრები შეიძლება გავლენა მოახდინონ თქვენს მიმდინარე ან მომავალ გადასახადებზე.
ყოველწლიური გამონაკლისი: თითოეულ პირს საჩუქრების საგადასახადო საკითხებზე წვდომის დაწყებამდე ყოველწლიურად აძლევენ გარკვეულ თანხებს. ეს თანხა, რომელიც წლიური გამონაკლისის სახით ცნობილია, 2017 წელს $ 14,000 იყო (თუმცა 529 გეგმები სარგებლობს ქვემოთ მოყვანილი უნიკალური შეღავათებით). ეს თანხა მიმართავს ინდივიდს საჩუქრად - არა მიმღები - ასე დაქორწინებული წყვილი, რომელიც ერთობლივ საგადასახადო დეკლარაციას იძლევა, შესაძლოა 28,000 დოლარამდე დაეცეს საჩუქარი საგადასახადო საკითხების გარეშე. მაგალითად, ვივარაუდოთ, რომ წყვილს სურს, რომ შვილის 529 ანგარიშზე მაქსიმალურად წვლილი შეიტანოს საჩუქრის საგადასახადო შედეგების გარეშე. თითოეული მეუღლე (ინდივიდუალური მოვალეობის შემსრულებელი) შეუძლია წვლილი შეიტანოს $ 14,000.
მაქსიმალურად მეტი? თქვენ თავისუფალნი ხართ საჩუქრად საჩუქრად 14 000 დოლარზე მეტი იმავე წელს ერთი წლის განმავლობაში. თუმცა, თქვენ უნდა გამოაგზავნოთ საჩუქარი IRS ფორმა 709, რომელიც არ არის ისეთი ცუდი, როგორც ჟღერს.
თქვენ აუცილებლად არ უნდა გადაიხადოთ გადასახადების გადახდა საჩუქრად - ეს შეიძლება პოტენციურად გამოიყენოთ თქვენს სიცოცხლეში.
ხუთწლიანი არჩევნები: 529 წვლილისთვის, IRS- ი საშუალებას მოგცემთ, ხუთწლიანი ღირებულების წვლილი შევიტანოთ - საჩუქრების საგადასახადო შედეგების თავიდან ასაცილებლად. ინდივიდუალურმა პირმა შეიძლება 70,000 აშშ დოლარი (ან $ 140,000 დაქორწინებული წყვილი) შეავსოს ბენეფიციარის 529 ერთჯერადი თანხა, მაგრამ თქვენ უნდა გამოვიყენოთ ფორმა 709, რათა ხუთწლიანი არჩევნები მიიღოს. ეს არის ძლიერი გზა გადასვლას დაიწყე შემნახველი გეგმა. თუმცა, წესები შეიძლება გართულდეს, და ადვილია შემთხვევით "გადახურვა" საჩუქრები და მისცეს ძალიან ბევრი. თქვენ იყენებთ მომდევნო ხუთი წლის ღირებულების ექსკლუზიებს, იმდენად, რამდენადაც დამატებითი წლები შეიძლება ჰქონდეს საგადასახადო შედეგები. აგრეთვე, იმ შემთხვევაში, თუ 5 წლიანი პერიოდის განმავლობაში ჩადენილი პირი იღუპება, მათი ქონება შეიძლება ითვალისწინებდეს ქონების საგადასახადო მიზნებისთვის წვლილის შეტანას (ცნობილია, როგორც "აღდგენა").
პირდაპირი გადახდები: თუ გადასახადების გადახდა უშუალოდ უმაღლეს სასწავლებელს სწავლის ხარჯებისთვის, ეს გადახდები საერთოდ არ ექვემდებარება სადაზღვევო გადასახადებს . ეს არ არის ბევრი დახმარება, თუ თქვენ socking მოშორებით ფული ახალშობილი, მაგრამ ეს შეიძლება იყოს სასარგებლო მშობლები ან ბებიები დავეხმაროთ გარეთ, ხოლო ბავშვი სკოლაში. ეს სტრატეგია არ არის სრულყოფილი - ის სასარგებლოა მხოლოდ სწავლის გადასახადებისთვის. ფულადი სახით შესაძლებელია ოთახი და გამგეობა ან სხვა ხარჯები. ასევე, შესაძლოა გავლენა იქონიოს სტუდენტის მიერ ფინანსური დახმარების მიღების უნარზე.
ლიმიტები გამოქვითვის
კიდევ ერთი ლიმიტი ღირს იცის იმაზე, თუ რამდენად გაქვთ მიმდინარე წლის საგადასახადო შეღავათები. ზოგიერთ სახელმწიფოში, თქვენ შეიძლება იყოს სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვა, თუ წვლილს შეიტანს თქვენი ქვეყნის სახელმწიფოს 529 გეგმა. სახელმწიფო საგადასახადო დაქვითვის, როგორც წესი, არ არის გულუხვი, როგორც ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვა, მაგრამ ყოველ დოლარში ითვლის, როდესაც თქვენ ამაღლების ბავშვი და დაგეგმვა მომავალში.
529 ანგარიშის ძირითადი მიზანი სავარაუდოდ აქტივების აშენება სამომავლო ხარჯებისთვის (არ მიიღოთ სახელმწიფო საგადასახადო გამოქვითვის), ასე რომ თქვენ არ აინტერესებთ, რა შეზღუდვებია. თუმცა, ყოველთვის კარგია იმის ცოდნა, თუ რამდენად სარგებელს მიიღებთ წვლილის შეტანა - და არ გვინდა, რომ გამონაკლისი მოითხოვოთ, რომ არ დაუშვას პრეტენზია.
მაგალითად, ნიუ-იორკის შტატის გადასახადის გადამხდელები ნიუ-იორკის 529 გეგმის გამოყენებით შეძლებენ სახელმწიფო გადასახადების დაბრუნებას 5 ათას დოლარამდე (ან $ 10,000 მსჯავრდებული ერთობლივად). ილინოისი აორმაგებს ამ თანხებს (დაქორწინებული წყვილი შეიძლება $ 20,000-მდე ჩამოიწიოს) და ზოგიერთმა სახელმწიფოებმა მოგაწოდოთ თქვენი წვლილის სრული თანხა. გართულებების გააქტიურების მიზნით ზოგიერთმა სახელმწიფომ განსაზღვრა გადასახადის გადამხდელთა ლიმიტი გამოქვითვაზე, ხოლო დანარჩენი ბენეფიციარისთვის ცალკეული ლიმიტები ვრცელდება (მრავალჯერადი ბენეფიციართა ხელშემშლელი პირობებით).
Contributions to 529 შეიძლება არ კვალიფიკაციას ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის გამოქვითვის, მაგრამ ეს არ არის იმის თქმა, რომ არ არსებობს ფედერალური სარგებელი. 529 შიგნით შემოსავალი ყოველწლიურად არ იბეგრება და ყველა მოგება შეიძლება საგადასახადოს გამოთავისუფლდეს, თუ ფულს იყენებთ კვალიფიციური უმაღლესი განათლების ხარჯები. რა თქმა უნდა, თუ არ იყენებთ სახსრებს კვალიფიციური ხარჯებით, თქვენ მოგებაზე მოგების გადასახადის და საშემოსავლო გადასახადის გადახდა გექნებათ.
მნიშვნელოვანი ინფორმაცია
ეს გვერდი გთავაზობთ ზოგად მიმოხილვას რთული საგადასახადო თემებისა და სახელმწიფო პროგრამების შესახებ - მაგრამ ეს არ არის პროფესიული კონსულტაცია. დიდი გადაწყვეტილებების მიღებამდე ან თქვენს ფულთან ერთად მიიღე ზომები, გთხოვთ, მიმართოთ ადგილობრივ საგადასახადო მრჩეველს და ფინანსურ პროექტს, რომელიც იცნობს თქვენს ქვეყანაში არსებულ წესებს. ინფორმაცია ამ გვერდზე შეიძლება იყოს არასწორი ან არ ვრცელდება თქვენს ინდივიდუალურ გარემოებებზე. ყოველთვის უმჯობესია პრობლემების თავიდან ასაცილებლად, სანამ მოხდეს (ექსპერტთან კონსულტაციით), ვიდრე გაასწორონ. ამ მუხლში მოცემული ინფორმაცია არ არის საგადასახადო ან იურიდიული კონსულტაცია და არ არის საგადასახადო ან იურიდიული კონსულტაცია.