მშობლები, ბებიები და სხვა ოჯახის წევრები ეძებენ გზებს, რათა ბავშვის კოლეჯში სწავლა შეძლონ , გაითვალისწინონ Coverdell ESA. ეს განათლების შემნახველი ანგარიში გრძელვადიანი ინვესტიციაა და შეიძლება კარგი გზა იყოს, რათა ყოველწლიურად მოგიტანოთ ფული, რადგან ბავშვი იზრდება.
ისევე როგორც ნებისმიერი საინვესტიციო , მნიშვნელოვანია გვესმოდეს, finer დეტალები და ამ დამწყებ სახელმძღვანელო არის სრულყოფილი ადგილი დაიწყოს.
თუ გადაწყვეტთ, ეს არის გეგმა, რომელიც გინდა შემდგომი გამოძიება, ისაუბრო თქვენს ფინანსურ მრჩეველთან, რომ მიიღოთ უახლესი დეტალები და მიიღოთ პერსონალური დახმარება, რათა დადგინდეს, თუ ეს თქვენთვის სწორია.
რა არის Coverdell ანგარიში ESA?
Coverdell ESA თავდაპირველად 1997 წელს გააცნო განათლების IRA. 2001 წელს კონგრესმა გააფართოვა თავისი სარგებელი და შეცვალა იგი Coverdell Educational Savings Account (ESA).
ანგარიში საშუალებას იძლევა წელიწადში 2,000 აშშ დოლარს, შემდეგ კი საგადასახადო შეღავათები ბავშვის სახელით გაკეთდეს. ეს შემოწირულობები იზრდება საგადასახადო გადანაწილებაზე და შეიძლება გაუქმდეს საგადასახადო განაკვეთი კვალიფიციური საგანმანათლებლო ხარჯებისათვის.
იმ შემთხვევაში, თუ ფული არ გამოიყენება 30 წლის ასაკში ბავშვისთვის, უნდა მიეცეს მათთვის ან გააფართოვოს Coverdell ESA- ს სხვა ოჯახის წევრი.
ვინ არის იდეალური ინვესტორი Coverdell ESA- სთვის?
Coverdell ESA იდეალურია მშობლებისა და ბებია-ბაბუაებისთვის, რომლებსაც აქვთ შემდეგი ფაქტორების კომბინაცია:
- თქვენ გაქვთ მრავალი შვილი იმედით, რომ ყველა დაესწრება კოლეჯს.
- თქვენ გეგმავთ გეგმას კოლეჯში ადრეულ ბავშვთა ცხოვრებაში.
- თქვენ აპირებთ დიდი რაოდენობით გადარჩენა კოლეჯის ხარჯების დაფარვას.
- შენი ბავშვები შეიძლება დაესწრონ კერძო ელემენტარულ ან საშუალო სკოლებში.
- თქვენ გექნებათ მაღალი დონის მოქნილობა საინვესტიციო არჩევანით.
- შემომწირველების შემოსავლის ზღვარს ქვემოთ ($ 95,000 ერთჯერადი ფილტრებისთვის, $ 190,000 დაქორწინებული წყვილებისთვის).
პოტენციური უპირატესობები
Coverdell ESA- ის უპირატესობა ის არის, რომ ის საშუალებას აძლევს საგადასახადო შემოსავლების ზრდას, ისევე როგორც საგადასახადო უფასო დისტრიბუციას კვალიფიციურ საგანმანათლებლო ხარჯებს.
Coverdell ESA ის ასევე იძლევა საგადასახადო უფასო დისტრიბუციას, რათა დაეხმაროს გადაიხადოს ელემენტარული, საშუალო და საშუალო სკოლის ხარჯები. ეს არ არის ნებადართული სექციის 529 გეგმაში .
პოტენციური უარყოფითი მხარეები
ყველაზე დიდი მინუსი მშობლებისა და დონორებისათვის არის წესი, რომელიც ითხოვს 30 წლამდე ასაკის კორედს ან გადააქციოს სხვა ბავშვს. ეს იმას ნიშნავს, რომ თუ ჯერ კიდევ ფული ანგარიშზეა და ბავშვები ან გადაწყვეტენ, რომ კოლეჯში მიდიან, ან საერთოდ არ ფულს, მშობელს საბოლოო ჯამში გადასცემს მას.
რა არის შენი საინვესტიციო პარამეტრები?
Coverdell ESA- ს შეუძლია ინვესტირება ინდივიდუალური აქციები, ობლიგაციები , CD- ს ან ურთიერთდახმარების სახსრები . Coverdell ESA- ს არ უშვებენ პირდაპირ ფლობენ უძრავ ქონებას, ძვირფას ლითონებს, კოლექციებს ან პარტნიორებს კერძო ბიზნესში.
რა საგადასახადო შეღავათები შეგიძლიათ ველით?
არ არსებობს "საგადასახადო გამოქვითვის" ფულის გამოყოფა Coverdell ESA- ში. შემოწირულობები მზადდება "საგადასახადო" დოლარებით და არ შეამცირებს თქვენს საგადასახადო კანონპროექტს წელიწადში.
დიდი საგადასახადო სარგებელი Coverdell ESA არის ის, რომ ეს საშუალებას იძლევა საგადასახადო გადავადებული დაგროვების და საგადასახადო უფასო გატანა კვალიფიციური ხარჯები. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თქვენ არ უნდა გადაიხადოთ საგადასახადო გადასახადი თქვენს თავდაპირველ ინვესტიციაში, თუ ფული განათლებისთვის გამოიყენება.
რა არის კომპეტენტური ESA- ის დაშვებული ხარჯები?
ESA- ს მფლობელს შეუძლია მიიღოს საგადასახადო უფასო განაწილება ბენეფიციარის სახელით "კვალიფიციური" საგანმანათლებლო ხარჯებისათვის. კოლეჯსა და კურსდამთავრებულთა გარდა, ეს ხარჯები შეიძლება იყოს ელემენტარული და საშუალო განათლება (კლასები K-12).
IRS- ს აქვს საკმაოდ ლიბერალური სტანდარტები იმის შესახებ, თუ რა შეიძლება ითქვას საგანმანათლებლო ხარჯზე, მათ შორის:
- სწავლა, ოთახი, და საბჭო
- კომპიუტერები და ლაპტოპები (მაშინაც კი, თუ სკოლაში არ არის საჭირო)
- წიგნები და მასალები
- ვასწავლი
- ტრანსპორტირება
შეიძლება დაფარვა ESA ზემოქმედების თქვენი ფედერალური ფინანსური დახმარების უფლება?
Coverdell ESA- ს შეუძლია გავლენა იქონიოს ფინანსურ დახმარებას მნიშვნელოვნად, ან საერთოდ.
ეს დამოკიდებულია იმაზე, თუ ვინ არის "მფლობელი" ანგარიშზე. განმარტებით, "მფლობელი", როგორც წესი, ადამიანი, რომელიც ქმნის ანგარიშს და არა იმას, ვინც საბოლოოდ აპირებს კოლეჯს (ისინი "დანიშნული ბენეფიციარი").
- თუ ბავშვი არის მეპატრონე და დანიშნული ბენეფიციარი და კვლავ ითვლება მშობლების დამოკიდებულებაზე, არცერთი აქტივები არ ითვლება ფინანსურ დახმარებასთან დაკავშირებით.
- თუ ბავშვი არის მეპატრონე და დანიშნული ბენეფიციარი და ითვლება დამოუკიდებელი მშობლების, 20% (ეს დაეცა 35% 2007 წელს) აქტივები ითვლება ფინანსური დახმარება.
- თუ მფლობელი მშობელია, მაშინ აქტივების 5.64% ითვლება ფინანსური დახმარებისგან.
- თუ მფლობელი პატრონი, ოჯახის გაფართოებული ოჯახი ან არარეალიზებული პირი, ის ამტკიცებს, რომ აქტივები ფინანსურ დახმარებას არ ითვალისწინებს. ეს იმის გამო არის, რომ ადგილი არ ჰქონია ადამიანთა საკუთრებაში არსებული ფირმებისა და სტუდენტის, FAFSA- ს ფორმის შესახებ.
მნიშვნელოვანი შენიშვნა: კანონმდებლობა კონგრესში შეიძლება გავლენა მოახდინოს და შეცვალოს ნებისმიერი ამ ზოგადი კონტურები მომავალში. ეს შეიძლება შეიცავდეს მშობლების მშობლებს, ან ნებისმიერი პირობების შეცვლას. დარწმუნდით, რომ შეამოწმოთ თქვენი ფინანსური მრჩეველი უახლესი დეტალებისთვის და გააგრძელოთ დღემდე განვითარებული მოვლენები, თუ გადაწყვეტთ ინვესტირებას Coverdell ESA- ში.
დასაშვებობა
ნებისმიერი ზრდასრული შეუძლია შექმნას Coverdell ESA ნებისმიერი ბავშვის ასაკის 18 წლის ასაკში ბავშვი, რომელიც ცნობილია როგორც "დანიშნული ბენეფიციარი", არ უნდა უკავშირდებოდეს იმ პირს, რომელიც ქმნის ანგარიშს.
შენატანი წესები
ბავშვის Coverdell ESA- ს შეუძლია მიიღოს წვლილი მათი მე -18 დაბადების დღემდე, თუ ბავშვი "განსაკუთრებულ მოთხოვნებს" არ ითვალისწინებს. ყოველწლიურად, ყოველწლიურად, ყოველწლიურად 2,000 აშშ დოლარის ოდენობის ბენეფიციარია და არა ზრდასრული წვლილი.
იმ შემთხვევაში, თუ ბავშვს ჰყავს ერთი Coverdell ანგარიში (მაგალითად, დედა და მამა და კიდევ ერთი გრანდიოზული მიერ), ამ წლების საერთო წვლილი არ უნდა აღემატებოდეს $ 2,000 ყველა ანგარიშს შორის.
სრული $ 2,000 წვლილი შეიძლება მხოლოდ იმ პირების მიერ, რომლებიც " შეცვლილია კორექტირებული მთლიანი შემოსავლის " (ან MAGI) ქვემოთ არის გარკვეული დოლარის ოდენობა, რომელიც მათ წვლილს შეიტანენ. თუ მათი შემოსავალი აღემატება ამ თანხას, მაგრამ ქვემოთ "ჭერი", მათ შეუძლიათ ნაწილობრივი წვლილი შეაქვთ.
გადასახადის გადამხდელებისათვის, რომლებიც აცხადებდნენ ერთი ოჯახის უფროსს, ან დაქორწინებას ცალკე სტატუსი:
- $ 95,000 (MAGI) ან ნაკლები - სრული $ 2,000 წვლილი დასაშვებია.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - ნაწილობრივი წვლილი ნებადართულია.
- $ 110,000 (MAGI) ან მეტი - არარის წვლილი ნებადართულია.
გადასახადის გადამხდელებისთვის, რომლებიც აცხადებენ,
- $ 190,000 (MAGI) ან ნაკლები - სრული $ 2,000 წვლილი დასაშვებია.
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - ნაწილობრივი წვლილი დასაშვებია.
- $ 220,000 ან მეტი - წვლილი არ არის ნებადართული.
წვლილის შეტანის ვადა
წინა წლისთვის Coverdell ESA- ს წვლილი უნდა წარედგინოს ხელშემკვრელი საგადასახადო განაცხადის შეტანის ბოლო ვადას, რომელიც არ შეიცავს გაფართოებას.
მაგალითად, თქვენ გაქვთ 2017 წლის 15 აპრილამდე 2016 წლის საგადასახადო წლის წვლილი შევიტანოთ იმ შემთხვევაშიც კი, თუ თქვენ შეავსებთ IRS- ს გაფართოებას.
გაყვანის წესები
არ არსებობს გადასახადები ან ჯარიმები საგანმანათლებლო ხარჯების დასაფინანსებლად გატანილი თანხების გამო, სანამ გასამრჯელო არ აღემატება ხარჯების ფაქტობრივ თანხას. თუ ზედმეტი თანხების გატანა მოხდება, ნაწილი ექვემდებარება დაბეგვრას და ჯარიმას.
გამოუყენებელი ფონდების მკურნალობა
თუ თანხები გამოუყენებელია, მათ უნდა დაურიგონ დაანგარიშებული ბენეფიციარი ბავშვის დაბადების 30 დღის შემდეგ.
ამის თავიდან ასაცილებლად, IRS- ი იძლევა ფულადი სახსრების გადარიცხვას მეორე კოდდელს ESA- სთვის, რომელიც დაკავშირებულია პირველი ბენეფიციარისთვის, რომელიც 30 წლამდე ასაკისაა. ამასთან დაკავშირებულ მხარეებს შორისაა ორიგინალური ბენეფიციარის, მშობლების, ბიძაშვილების, დეიდაგებისა და ბიძგების დაუყოვნებლივ ოჯახის წევრები და ასევე კანონებიც კი!