529 გეგმის წესები და წესები
ყველაზე დიდი სარგებელი, თუმცა, მოდის, როდესაც დროა, რომ სტუდენტი დაიწყოს კოლეჯი.
იცის, რომ ამ მიზნით გადარჩენა უკვე ფულია ფინანსური დახმარების გამოყენების და პროცედურების ძიებაზე გაცილებით ნაკლებად სტრესული.
529-ე ნაწილის გეგმის დაწყებამდე მშობლები, რომელთაც სურთ თავიანთი შვილების კოლეჯის განათლებაში გადარჩენა, რამდენიმე ვარიანტი ჰქონდათ.
ეს პარამეტრები ძირითადად შეზღუდული იყო თუ არა ბავშვის სახელი ან მშობელი "ანგარიშზე. ყველაფერი შეიცვალა 1996 წელს, როდესაც კონგრესმა მიიღო მცირე ბიზნესის სამსახური დაცვის აქტი. ამ აქტის დებულების თანახმად, შეიქმნა 529 კოლეჯის ანგარიშები. ეს ანგარიშები მშობლებს სთავაზობს საგადასახადო შეღავათებს ფულის გადარჩენის მიზნით კოლეჯთან მიმართებაში და კვლავაც უშვებენ მათ აქტივების მუდმივ კონტროლს. აქ არის რამოდენიმე ყველაზე მნიშვნელოვანი ისაა, რომ იცოდეს, თუ გავითვალისწინებთ 529 გეგმას, რათა დაეხმაროს კოლეჯს:
უპირატესობები და უფლებამოსილება
529-ე ნაწილით გათვალისწინებული საარბიტრაჟო წესები ბევრად უფრო ლიბერალურია, ვიდრე Roth IRA- ს მსგავსად სხვა შემნახველ მანქანებთან შედარებით.
ნებისმიერ მსურველს შეუძლია წვლილი შეიტანოს სექციის 529 გეგმაზე, მიუხედავად იმისა, თუ რა თანხა აქვთ მათ; თუმცა მათ უნდა იცოდნენ აშშ-ის საჩუქრის საგადასახადო შეზღუდვები და გაიგონ, თუ რამდენად დიდი ჯილდო შეიძლება გავლენა მოახდინონ მათზე საბოლოო ქონების გადასახადზე.
მშობლებსა და სხვებს, რომელთაც სურთ კოლეჯში გაწეული ხარჯების გაწევა, გამოიყენონ ეს საგადასახადო დადებითი საინვესტიციო ანგარიშები, იციან, რომ ამ აქტივების ნებისმიერი ზრდა თავისუფალია ფედერალური და სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადებით.
კვალიფიციური უმაღლესი სასწავლებლებისთვის გამოყენებული ყველა გატანა გათავისუფლებულია ფედერალური საშემოსავლო გადასახადებისაგან. 33 სახელმწიფო და კოლუმბიის ოლქი ასევე გააუქმებს სახელმწიფო გადასახადებს გატანაზე, ზოგიერთს სთავაზობს სხვა წახალისებას.
დისტრიბუცია
529 ანგარიშის გახსნისთანავე მშობელი ან ანგარიშის მფლობელი ვალდებულია დანიშნოს ბენეფიციარი. ეს "დანიშნული ბენეფიციარი", როგორც წესი, სტუდენტი, რომელიც საბოლოოდ დაესწრება კოლეჯს.
ამ ბენეფიციარისთვის კვალიფიციური საგანმანათლებლო ხარჯების გათვალისწინებით, დისტრიბუციის საფუძველზე, არ არსებობს დაბეგვრას თავდაპირველი ინვესტიციის ზრდაზე. საგანმანათლებლო ხარჯები ზოგადად განისაზღვრება 529 სექციაში და შეიძლება შეიცავდეს ისეთ რამეს, როგორიცაა უნიფორმა, წიგნები და ტრანსპორტირებაც კი.
თუ დისტრიბუცია არ განიხილება კვალიფიცირებული, მაშინ ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი განისაზღვრება განაწილებული ინვესტიციების ზრდაზე და შეიძლება 10% -ით დააჯარიმოს.
საკუთრების მოქნილობა
თუ დანიშნული ბენეფიციარი არ წავა კოლეჯში, ან ფული რჩება გამოუყენებელი, მშობელს ან ანგარიშის მფლობელს შეუძლია შეცვალოს ბენეფიციარი, მაგალითად დისშვილი ან მეგობარი. IRS- ს წესები უკიდურესად მოქნილია და ბენეფიციარის ნებისმიერ ოჯახს, ისევე როგორც ორიგინალური ბენეფიციარის შთამომავლებისთვის, იცვლება.
ეფექტი ფინანსური დახმარების შესახებ
სექცია 529 ზოგადად ითვლება მშობლის აქტივზე, რაც იმას ნიშნავს, რომ ღირებულების 5.6 პროცენტი სავარაუდოდ გამოიყენება კოლეჯის მიმართ. ეს უზრუნველყოფს მნიშვნელოვან უპირატესობას UGMA / UTMA- ის მეპატრონეულ ანგარიშებზე, რაც მოითხოვს, რომ აქტივების 20% გამოყენებული იქნას კოლეჯის მიმართ.
სექცია 529 პროვაიდერები
თითოეული სახელმწიფოს 529 გეგმა ცოტა განსხვავებულია, და ბევრი სახელმწიფო იყენებს სხვადასხვა საინვესტიციო მენეჯერს, რათა გააკონტროლოს ფონდის აქტივები. თქვენი საინვესტიციო ვარიანტები ჩვეულებრივ შემოიფარგლება თითოეული უნიკალური გეგმის ფარგლებში შემოთავაზებული ურთიერთდახმარების სახსრებით. მიუხედავად იმისა, რომ თქვენ შეგიძლიათ ზოგადად გამოიყენოთ ნებისმიერი გეგმა კოლეჯში ნებისმიერი სახელმწიფოში, თქვენ უნდა შეამოწმოთ თუ არა გარკვეული სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადის სარგებელი შეიძლება მიმართოს თქვენ.
შემაჯამებელი
სექცია 529 კოლეჯის შემნახველი გეგმები უნდა იყოს სიის სიის სიაში მშობლებისთვის და სხვებისთვის, რომელთაც სურთ შეინარჩუნონ საყვარელი განათლება.
მიუხედავად იმისა, რომ არსებობს გარკვეული წესები, რომლებიც მოითხოვს გაგება, საგადასახადო შეღავათები და საკუთრების მოქნილობა ამ გეგმები მათ კარგად ღირს დრო საინვესტიციო. გარდა ამისა, თქვენ საბოლოო ჯამში კმაყოფილებას ხედავთ სტუდენტი, რომელიც დაეხმარა ფეხით გასეირნება ამ ეტაპზე და მიიღეთ დიპლომი დამთავრების დრო.