გაყვანის წესები UTMA, UGMA, სექცია 529 გეგმები და Coverdell ESAs
ამ ტიპის გადაწყვეტილება არ არის გასაკვირი, რადგან ის შეიძლება გავლენა იქონიოს თქვენი შვილის უნარ-ჩვევამდე კოლეჯში. მაგრამ, თუ ფული უკიდურესად საჭიროა, მშობლებმა უნდა იცოდნენ, რომ არსებობს განსხვავებული წესები და საგადასახადო შედეგები, რომლებიც კოლეჯის თანხის განაღდებას უწევენ UTMA- ს და UGMA- ის სადაზღვევო დანახარჯების, სექციების 529 გეგმის ანგარიშებს და Coverdell Education Savings Accounts- ს.
UTMA და UGMA გაყვანის წესები
UGMA და UTMA- ის პატიმრობის ანგარიშები საშუალებას აძლევს მოზარდებს, მიიღონ ფინანსური საჩუქარი არასრულწლოვანზე და ასევე ასახონ ვინმემ (მათ შორის თვითონ) როგორც ანგარიშის მზრუნველი. აქ მნიშვნელოვანი სიტყვაა "საჩუქარი". ამ ანგარიშებში არსებული თანხები, როგორც წესი, წარმოადგენს არასრულწლოვანთა იურიდიულ ქონებას. მზრუნველია ის, რომ ის უსაფრთხოდ შეინახოს და გონივრულად განახორციელოს, რომ უმცირესი ისარგებლოს.
UGMA და UTMA ანგარიშები ხშირად იყენებენ კოლეჯს, მაგრამ შეიძლება გამოყენებულ იქნას ნებისმიერი ხარჯისთვის, რომელიც მცირეა.
ეს შეიძლება შეიცავდეს არაფერს საფუძვლების ხარჯების ცხოვრების დასასვენებლად, როგორიცაა გუნდი სპორტული თამაშები. მზრუნველი უნდა შეეძლოს დაამტკიცოს, რომ უმცირესობა პირდაპირ სარგებლობს ფულის გამოყენებისგან.
არ არსებობს IRS ჯარიმები UGMA- ს ან UTMA- ს ანგარიშიდან ფულის აღების შესახებ, მაგრამ შესაძლებელია, რომ შეძენილი ინვესტიციები შეიძლება ჰქონდეს Surrender Charge ან გასასვლელი მოსაკრებელი, თუ გარკვეული დროით ნაკლებია.
ბავშვის UGMA- ში ან UTMA ანგარიშში ინვესტიციების ლიკვიდაციის შედეგად მიღებული მოგება ზოგადად იტყობინება ბავშვის საგადასახადო დეკლარაციის შესახებ, მაგრამ მშობლის საგადასახადო დეკლარაციაში მშობლის საგადასახადო დეკლარაციაში გარკვეული ან ყველა შეიძლება იყოს ჩართული, რაც დამოკიდებულია იმაზე, გადასახადები.
ნაწილი 529 გეგმა გაყვანის წესები
ნაწილი 529 ანგარიშები განკუთვნილია, რათა მშობლებს შეინარჩუნონ მეტი კონტროლი, ვიდრე UGMA და UTMA ანგარიშები. ადამიანს, რომელმაც ხელი შეუწყო სექციის 529 ანგარიშს, ნებისმიერ დროს შეუძლია ნებისმიერ დროს შეძლოს მათი ფული. მათ არ უნდა ფიქრი ვინმეს აუხსნან და ეს არ უნდა იყოს ბავშვის სასარგებლოდ.
სიფრთხილე აქ არის ის, რომ ფული, რომელიც განთავისუფლებულია სექციის 529 გეგმისგან, რომელიც არ გამოიყენება უმაღლეს სასწავლებლებში, ექვემდებარება 10 პროცენტი ჯარიმას და მოგებაზე საშემოსავლო გადასახადს. ნებისმიერ ძირითად ინვესტიციებს შეიძლება ასევე დაეკისროთ საფასურის გადახდა.
მაგალითად, თუ თქვენ $ 10,000 შევიდა სექცია 529 გეგმა, რომელიც ახლა ღირს $ 15,000, ნეტავ აქვს $ 5,000 მოგება. თუ ეს თანხა გამოტანილია არა კოლეჯის მიზნებისთვის, თქვენ უნდა გადაიხადოთ საშემოსავლო გადასახადი და 10 პროცენტიანი ჯარიმა $ 5,000-ზე.
Coverdell განათლების შემნახველი ანაბარი (ESA) გაყვანის წესები
კურსდამთავრებული ESA- ს არა კოლეჯის გაყვანის წესები შემოდგომაზე 529 გეგმის წესებსა და UGMA / UTMA- ს წესებს შორის დაეცემა.
ინვესტირებული ფული ბავშვისთვის საჩუქრად მიიჩნევა, მაგრამ შეიძლება ისარგებლოს სხვა ბენეფიციარისთვის, თუ პირველი არ არის 30 წლის ასაკის შესაბამისი განათლების ხარჯები.
უკეთესი მაინც, თქვენ არ უნდა გამოიყენოთ ეს ანგარიში მხოლოდ კოლეჯის ხარჯებისათვის. მიუხედავად იმისა, რომ თქვენ არ შეგიძლიათ გამოიყენოთ ეს საკვები ან ტანსაცმელი, როგორც თქვენ შეგიძლიათ UGMA ან UTMA ანგარიში, შეგიძლიათ გამოიყენოთ იგი სხვა საგანმანათლებლო ხარჯები კოლეჯში. ეს ხარჯები შეიძლება შეიცავდეს K-12 კერძო სკოლაში სწავლის, სწავლების, წიგნების, სკოლის უნიფორმებისა და ტექნოლოგიების (კომპიუტერი ან ლეპტოპი).
ასე რომ, თუ თქვენ ფულს მჭიდროდ გყავთ და აქვს Coverdell ESA- ს, შეიძლება უკეთესი იყოს იმისთვის, რომ გაიაროთ თანხა უმაღლესი სკოლის სწავლის ან სკოლის უნიფორმაზე, ვიდრე ფულის დახარჯვა თქვენს ჯიბეში. თუ ფულის გამოყენება "შესარჩევი" საგანმანათლებლო ხარჯებისათვის, ფული შეიძლება გამოთავისუფლდეს მთლიანად საგადასახადო.
თუ იგი არ გამოიყენება კვალიფიციურ საგანმანათლებლო მიზნებზე, განაწილების ნაწილი, რომელიც მოგებას წარმოადგენს ბენეფიციარისთვის (ბავშვი) შემოსავლად, ასევე ექვემდებარება დამატებით 10% ჯარიმას.