შენი მემკვიდრეების კაპიტალი დაიბეგრება გადასახადებს და უფრო მეტი ფული შეინახეთ ოჯახში
სწორად მართული, გადადგმული საფუძველი loophole არის ace up თქვენი კაპიტალის დაგროვების ყდის. მე მინდა წასვლა, რომ ვთქვა, რომ ეს ახლოს არის როთ 401 (ლ) და როთ IRA- ის ტყუპიანი კომბინაციისთვის, რომელიც ყველაზე მეტად საგადასახადო ეფექტს ფლობდა ოჯახის ხეობაში, როდესაც თქვენ იღებთ მრავალენოვანი მიდგომა. გარკვეულ გარემოებებში ის შეიძლება მეტად სასურველი იყოს მემკვიდრეობით IRA- სთვის .
რა არის გადადგმული ნაბიჯია ხვრელი? დღევანდელ საგადასახადო კანონმდებლობაში ამერიკის შეერთებულ შტატებში, როდესაც თქვენ იღუპება, კვალიფიციური აქციები, უძრავი ქონება და სხვა კაპიტალური აქტივები, რომლებიც შენს მემკვიდრეებს დატოვებენ, თავდაპირველი ღირებულების საფუძველი მთლიანად წაშლილია. შენი მემკვიდრეები მიიღებენ მონაწილეობას, თითქოს ისინი ყიდულობდნენ აქციებს ან ქონებას სამართლიანი საბაზრო ღირებულებით, რომელიც მათ მემკვიდრეობით ქონდა. ეს შეიძლება იყოს უზარმაზარი უპირატესობა - მართლაც ძნელია გასათბობად, თუ გაიგებთ რიცხვებს - გრძელვადიან პერსპექტივაში, ყიდულობენ და ინვესტორებს, რომლებიც, მათი ბუნებით, სავარაუდოა, რომ შექმნან ყალბი საგადასახადო ვალდებულებები, რომლებიც მათ იზრდება მათი წმინდა ღირებულება სწრაფად, ვიდრე სხვაგვარად შესაძლებელია, რადგან მათ ესმით, რომ frictional ხარჯები "გადართვის ხარჯები".
მაგალითი როგორ გადადგმული ნაბიჯია Loophole შეიძლება გამოიყურებოდეს რეალურ სამყაროში
წარმოიდგინეთ, რომ გონივრულად წარმატებული ხართ. შეერთებულ შტატებში 5 ოჯახში 1-ის მსგავსად, თვეში მინიმუმ $ 8,333 მიიღებთ. თქვენ ცხოვრობთ თქვენი საშუალებით. თქვენ ასევე ხართ ამერიკელი ოჯახების უმრავლესობა, რომ არ გაქვთ საკრედიტო ბარათის დავალიანება ან სტუდენტური სესხი .
ჩვენ ვივარაუდოთ, რომ არ ჰგავს 1 სახლიდან 3-ს, რომელთაც არ აქვთ იპოთეკური სესხი, მაგრამ, ნაცვლად უნდა ჰქონოდათ თქვენი სახლის შეძენა, ამიტომ რეგულარული გადასახადები არის ჩართული, მაგრამ ისინი მოკრძალებული არიან, რადგან შენ ფსკერზე კონსერვატორია. თქვენ გეგმავს გადახდის off რომ სანამ გადადგეს, თუმცა, ასე რომ არ გამოიწვიოს თქვენ დასაკარგი ძილის ღამით.
თქვენ გადაწყვეტთ, რომ თქვენ აპირებთ გადარჩენა 1 / 10th of თქვენი დაწყებული წინასწარი საგადასახადო შემოსავალი რეგულარული საბროკერო ანგარიშზე ან პირდაპირი საფონდო შეძენა გეგმები და მათი მჭიდროდ დაკავშირებული ძმა, DRIPs . თქვენ ინვესტირებას კალათაში აქციების, რომ ნაერთების საშუალო განაკვეთები დაბრუნების . (სიმარტივის გამო, ჩვენ ვივარაუდოთ, რომ თქვენ შეიძენთ მხოლოდ არა დივიდენდი-გადამხდელ აქციებს, რადგან ის იმოქმედებს სწორი წინსვლაზე, მაგრამ ძირითადი კონცეფცია იგივეა). 35 წლის განმავლობაში შეინახეთ. თქვენ არასდროს არ გაზრდის თქვენს წლიურ დანახვებს ინფლაციამ, ამიტომ იგი წარმოადგენს მცირე და პატარა ტვირთს თქვენს ფულადი ნაკადზე, რაც დროთა განმავლობაში გადის და დოლარი კარგავს შეძენის ძალას .
წლების მანძილზე, თქვენს ჯიბეში $ 350,000 გადააფარეთ. თქვენ შეავსეთ $ 2,710,244 თქვენი საბროკერო ანგარიშზე. ეს წარმოადგენს 2,360,244 აშშ დოლარის არარეალიზებას.
თუ თქვენ აქციებთ საწყობარს, დღევანდელი საგადასახადო წესების მიხედვით, თქვენ აპირებთ უხეშად გადაიხადონ:
- $ 472,049 წელს ფედერალური კაპიტალი იძენს გადასახადებს
- Obamacare გადასახადებში $ 89,689
- შორის $ 0 და $ 251,800 სახელმწიფო და ადგილობრივი გადასახადების დამოკიდებულია სადაც თქვენ ცხოვრობთ
უკიდურეს შემთხვევაში სცენარით (მაგალითად, სამხრეთ კალიფორნიაში ან ნიუ-იორკში ცხოვრობთ), ბედნიერი იქნებით $ 1,896,706 დოლარით, აქედან 350 000 დოლარი წარმოადგენდა თქვენს თავდაპირველ პრინციპულს და 1,546,706 დოლარს წარმოადგენდა. . თქვენ ფულს გადასცემთ თქვენს მემკვიდრეებს თქვენს ნებაზე ან ნდობის ფონდში და ეს არის ის. თუ თქვენი მემკვიდრეები გადაადგილდებიან და ფულს აკეთებენ აქტივში, რომელიც ასევე იღებს შემოსავლების საშუალო განაკვეთს, მათ შეუძლიათ ისარგებლონ $ 189,671 წლიური ზრდის პირადობის წმინდა ღირებულებით, რაც სიმდიდრეს უფრო მეტ სიმდიდრესა.
თუ ნაცვლად, თქვენ ისარგებლებთ ისარგებლეთ საექსპლუატაციო ფუძეზე, რომელიც არღვევს ქონების გადასახადს, შეგიძლიათ მიიღოთ მთელი რიგით 2,710,244 თქვენი მემკვიდრეებისათვის ფედერალური, სახელმწიფო თუ ადგილობრივი ხელისუფლების გარეშე.
ყველაფერი რაც თქვენ უნდა გააკეთოთ, დატოვეთ აქციები, უძრავი ქონება, ან სხვა მემკვიდრეები თქვენს მემკვიდრეებზე. როდესაც თქვენ იღუპება, სამართლიანი საბაზრო ღირებულება იქნება შეფასებული (აქციების შემთხვევაში, ეს ხშირად მარტივია, რადგან ეს არის საბაზრო ციტატა) და მემკვიდრეები მიიღებენ, რომ თითქოს ფასი - მემკვიდრეობით ფასი - მათი ღირებულებაა.
ეს გადადგმული საფუძველი loophole გაძლევთ მემკვიდრე ორი უმაღლესი ალტერნატივა.
- თუ ისინი ფლობენ საფონდო ან უძრავ ქონებას და განაგრძობს საშუალო ტარიფების დაბრუნებას, ისინი მიიღებენ მას 2,710,244 აშშ დოლარის მაღალ აქტივზე და არა $ 1,896,706. ეს იმას ნიშნავს, რომ ისინი სარგებლობენ ზრდა სიმდიდრე $ 271,024 წელიწადში, არ $ 189,671. ეს არის დამატებით $ 81,353 წელიწადში ან 42.89%. იმავდროულად, $ 813,538 დამატებით სააქციო კაპიტალზე მათი ბალანსი შეიძლება შეამცირონ მათი სხვაობის დაფარვის ღირებულება ან უზრუნველყონ გირაოს მომსახურება, თუ მათ სურთ შეიძინონ ახალი შეძენა ან განვითარება (რაც განსაკუთრებით მნიშვნელოვანია საზარელი უძრავი ქონების ოჯახებში საოფისე შენობები, როგორც მიმდინარე საქმიანობაში მოლოდინით, რომ თითოეული თაობა უფრო მდიდრდება, ვიდრე ბოლო).
- თუ ისინი ყიდულობენ საფონდო, უძრავი ქონებას, ან სხვა აქტივს, მათ შეუძლიათ ჯიბეში მთელი $ 2,710,244. ეს არის დამატებით $ 813,538 რეალურ, ცივი, მძიმე, თხევადი ფულადი სახსრებით, რომელიც წავიდა პოლიტიკოსებზე, მაგრამ ახლა ხელმისაწვდომია იმასთან დაკავშირებით, ვისთვისაც ზრუნავს იმისათვის, რომ გამოიყენოთ უკეთესი ცხოვრება, ატარებენ საკუთარ ბავშვებს კოლეჯში, მოგზაურობენ მსოფლიოში, აშენებენ თავიანთ ოცნებას, ყიდულობენ ახალ მანქანას და სამედიცინო ხარჯების გადახდას ფინანსურ შეშფოთებას იწვევს მხოლოდ რამდენიმე ვარიანტი.
გამოყენება 2020 არჩევნების ალტერნატიული შეფასებისათვის, რათა მოხდეს გადაფარვის ბაზის ხიდის სარგებელი მაქსიმალურად
თუ ეს არ იყო კარგი საკმარისი, კონგრესი გთავაზობთ დამატებით sweetener. 2010 წლიდან (გარდა იყო რაღაც უცნაური რამ, რომელიც მიმდინარეობს საგადასახადო კოდექსში იმ დროს, რომლებშიც ცნობილია, როგორც "მოდიფიცირებული სატრანსპორტო საშუალება", გარკვეული შთამბეჭდავი და არაფუზური ლიმიტებით), მემკვიდრეები აირჩიონ ალტერნატივა სიკვდილის დღიდან არა უგვიანეს ექვსი თვისა. თუ აქტივი დადებითად აფასებს, ეს არის ფანტასტიური უპირატესობა, რადგან იგი საშუალებას იძლევა კიდევ უფრო მაღალი ღირებულების საფუძველზე სარგებლობდეს, რაც უფრო მეტ მომავალ გადასახადს შეამცირებს.
თუ თქვენ მოგცემთ საფონდო ან ქონებას საჩუქრად, მიუხედავად იმისა, რომ თქვენ კვლავ ცოცხალია, თქვენ მიიღებთ გადადგმულ ნაბიჯს Loophole უპირატესობა (მაგრამ შეიძლება კარგი იდეა იყოს)
რა მოხდება, თუ გინდა შენი მემკვიდრეების წილი თქვენი სიცოცხლის განმავლობაში ფასდაუდებელი საფონდო ან სხვა ქონების მიცემა? ისინი არ მიიღებენ ისარგებლებენ გადატრიალებული ბაზაზე. პირიქით, ისინი დაიმკვიდრებენ თქვენს საფასურს, თითქოს საკუთარი თავი; თითქოს ისინი თავად იყვნენ თავდაპირველი მყიდველი იმავე პირობებით, იმავე ფასად და იმავე დღეს, რაც გააკეთეთ. ეს იმას ნიშნავს, რომ თითქმის ყოველთვის უკეთესი იდეა მისცეს ფულადი სახსრების ან ახლად შეძენილი აქციების (სადაც საბაზრო ღირებულება და ღირებულებაა შედარება), ნაცვლად იმისა,
ამ წესის ერთ-ერთი მთავარი გამონაკლისი არსებობს: თუ აპირებთ ქონების საგადასახადო ლიმიტების გადალახვას და არ გაქვთ ბევრი ფულადი სახსრები, თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ წლიური საჩუქრის საგადასახადო ლიმიტის შეზღუდვა (ამჟამად $ 14,000 სულზე წელიწადში), რათა დააფასონ საფონდო, უძრავი ქონება ან აქტივები შენს მემკვიდრეებზე, რათა შეამცირონ თქვენი ქონების ზომა, გადარჩენა საოცრად გადასახადებზე, რომელიც სხვაგვარად უნდა ყოფილიყო. კიდევ უფრო მოწინავე ტექნიკა, რომელიც საგადასახადო სასამართლომ მიიღო მწვანე შუქი, რომელიც გულისხმობს ოჯახური შეზღუდული პარტნიორობის გამოყენებას, რათა გაცილებით მეტი თანხა გადაეცეს ლიკვიდურობის ფასს (არ შეეცდება კვალიფიციური საგადასახადო სპეციალისტის კონსულტაციის გარეშე ).
მოდით ვივარაუდოთ, რომ თქვენ გაქვთ 4 ბავშვი და ცოლად. თქვენ და თქვენი მეუღლე ან მეუღლე შეიძლება საჩუქრად $ 14,000 თითოეული ყველასთვის ერთი ოთხი ბავშვი ($ 28,000 სულ თითოეული მათგანი ერთხელ დააკავშიროთ წლიური შეზღუდვა). ეს არის 112,000 დოლარის გადახდა, აღარ ექვემდებარება ქონების გადასახადს. სანამ თქვენი შვილები განაგრძობენ საფონდო, ისინი სარგებლობენ ნებისმიერი მადლიერება საკუთრებაში ახლა გადაინაცვლებს მათ. ეს მადლიერება არ არის თქვენი ქონების ნაწილი, რაც ეფექტურად ნიშნავს იმას, რომ სხვა გადასახადები გაგიკეთებიათ, რაც სადაზღვევო გადასახადის თავზე გადახდა იქნებოდა. ციფრები შეიძლება მართლაც გიჟები, თუ გაგრძელდება ოჯახის ხე. წარმოიდგინეთ თითოეული თქვენს შვილებს ჰქონდათ 3 ბავშვი. ეს 12 შვილიშვილია. შენსა და შენს მეუღლეს შორის, თქვენ შეძლებთ წელიწადში დამატებით 336,000 დოლარის გადასახადისგან გათავისუფლდეს, 112 000 დოლარზე მეტი, სულ $ 448,000. ამის გაკეთება 10, 20, 30+ წლის განმავლობაში და ყველა, მაგრამ უმდიდრესი ოჯახი მსოფლიოში შეუძლია ეფექტურად მიგრაცია მათი მფლობელობაში ერთი თაობის სხვა, გვერდითი ნაბიჯი IRS კანონპროექტი. დარწმუნდით, რომ საბოლოო დასაფასებელი ქონება ქონების საგადასახადო ზღვარს ქვემოთა და დანარჩენი ის მემკვიდრეობით მიიღებს მემკვიდრეობით დაფუძნებულ ბაზას.