Მემკვიდრეობით IRA წესები თქვენ უნდა იცოდეთ

რა უნდა იცოდეთ IRA- ის მემკვიდრეობის შესახებ

სტატისტიკურად, მემკვიდრეობით მიღებული მემკვიდრეობით მიღებული ფულადი თანხა მემკვიდრეობით მიღებული მემკვიდრეობით (ან მემკვიდრეობით) ყველაზე ხშირი მიზეზია, რადგან ოჯახის წევრი ან მეგობარი გარდაიცვალა და დატოვა აქციები , ობლიგაციები , ფულადი სახსრები , ETFs , REITs , ნაღდი ფული, საგადასახადო თავშესაფარში სიცოცხლისთვის შეძენილი სხვა აქტივები. როგორც ბევრი ადამიანი, რომელიც მემკვიდრეობით ფულის IRA, არსებობს მთელი რიგი კითხვები ყველაზე ხშირად სთხოვა. რა უნდა გააკეთო?

რა არის წესები მემკვიდრეობით IRA- ებისთვის? საგადასახადო ხაფანგები? სარგებელი?

მომდევნო რამდენიმე წუთში, ჩვენ ვაპირებთ, რომ შევხედოთ ყველა იმ კითხვას, რომ ამ მუხლის ბოლოსთვის ჩემი იმედი მეტად კომფორტულად იგრძნობს მემკვიდრეობით IRA- ს წესებს. ეს არ არის თითქმის როგორც საშინელი ან დამაბნეველი, როგორც თქვენ შეიძლება ფიქრობთ, ერთი შეხედვით, მაგრამ სასიცოცხლოდ მნიშვნელოვანია, რომ თქვენ კვლავ წავიდეთ თქვენი ვარიანტები კვალიფიციური მრჩეველი, თუ გავითვალისწინებთ შედეგების მიღების არასწორია.

როგორ მკურნალობა შენი მემკვიდრეობის IRA დამოკიდებულია თუ არა თქვენ დაქორწინებული მკვდარი

სანამ გააგრძელებთ, საჭიროა ორი კითხვა:

1. დაქორწინდით იმ ადამიანზე, ვინც მემკვიდრეობად დატოვა?
2. ჰქონდა IRA მფლობელი მიღწეული ასაკის რომელიც საჭიროა მინიმალური დისტრიბუციის უნდა გაკეთდეს?

მარტივი საკმარისი, არა? მოდით შევხედოთ სხვადასხვა სცენარებს, რომლებიც წარმოიქმნება იმაზე, თუ როგორ უპასუხა ზემოთ ჩამოთვლილ კითხვებს.

მემკვიდრეობით IRA სცენარი I: თუ თქვენ უპასუხა ორივე კითხვას - თქვენ ცოლად და თქვენი მეუღლე მიაღწია ასაკი, სადაც სავალდებულო დისტრიბუციის საჭირო (ამჟამად 70.5 წლის), თქვენ გაქვთ რამდენიმე ვარიანტი:

1. მკურნალობა მემკვიდრეობით სავალდებულო საგადასახადო ინსპექციიდან, როგორც თქვენი საკუთარი საგადასახადო ინსპექციიდან, დაამატეთ თქვენს არსებულ საპენსიო ანგარიშებზე და ფულის შეშვებაზე, თითქოს ეს ყველაფერი შენს თავს გაუსწორებ.

1. სავალდებულოა IRA ბალანსის განაწილება თქვენი საკუთარი ასაკისა და სპეციალური IRS ცხრილის გამოყენებით.
2. საგადასახადო ინსპექციის სპეციალური ბალანსის გამოყენებით სპეციალური საგადასახადო კოდექსის გამოყენებით
   1. შენი მეუღლის ასაკი, როგორც მისი დაბადების დღე, გარდაიცვალა,
   2. ყოველწლიურად სიცოცხლის ხანგრძლივობის შემცირება ყოველწლიურად 1-ჯერ გაივლის, ისევე, როგორც თქვენ გექნებათ ცოცხალი ყოფნა
   3. სიკვდილის წლისთვის მინიმუმ მინიმუმ მინიმუმამდე გადატანა.

მემკვიდრეობით სავალდებულო IRA სცენარი II: თუ უპასუხა დიახ, მაგრამ არა მეორეს - თქვენ დაქორწინებულები იყვნენ, მაგრამ ჯერ კიდევ არ მიაღწია ასაკს, რომლითაც საჭირო იყო მინიმალური დისტრიბუცია,

1. მკურნალობა მემკვიდრეობითი საგადასახადო ინსპექციიდან, როგორც საკუთარი პირადი საგადასახადო ინსპექციიდან, დაამატეთ მას თქვენს მიმდინარე საპენსიო ანგარიშებზე და ფულის შეშვებაზე, თითქოს ეს ყველაფერი შენს თავს განაგრძო.
2. შეინახეთ ფული IRA- ს საგადასახადო თავშესაფარში არაუმეტეს 5 წლის ვადით. თქვენი მეუღლის გარდაცვალების წლის მეხუთე წლის ბოლოს, თქვენ უნდა გაიყვანოთ ეს ყველაფერი.
3. IRA- ს ბალანსის წარმოება სპეციალური IRA- ს მაგიდის გამოყენებით ყოველწლიურად თქვენი მეუღლის ამჟამინდელი ასაკის გამოყენებით.

გაითვალისწინეთ, რომ დისტრიბუცია არ უნდა დაიწყოს, სანამ ორიგინალური მფლობელი (თქვენი მეუღლე) აღმოჩნდა 70.5 წლის. თუ თქვენი მეუღლე შენზე უფრო ახალგაზრდა იყო, ეს საშუალებას მოგცემთ ისარგებლოთ საგადასახადო შემოსავლების დამატებით წლებში და მოგების მიღება იქნებოდა, რომ ისინი ჯერ კიდევ ცოცხლები იყვნენ.

მემკვიდრეობის სავარაუდო IRA სცენარი III: თუ არა უპასუხოდ პირველი შეკითხვაზე და დიახ, მეორე - თქვენ არ დაქორწინებული იყო ირაოროს მეპატრონე და ისინი უკვე მიაღწევენ ასაკს, სადაც სავალდებულო განაწილება იყო საჭირო, თქვენ უნდა გამოვიყენოთ სპეციალური საგადასახადო ინსპექცია ერთ-ერთი შემდეგი სახელმძღვანელო მითითება:

1. გამოიყენეთ არც მცირეწლოვანი 1) თქვენი ასაკი ან 2.) ორიგინალური მესაკუთრის ასაკის დაბადების დღე დაბადების დღე სიკვდილი.
2. განსაზღვრეთ თქვენი ასაკი წელიწადის ბოლოდან ორიგინალური მფლობელის სიკვდილის შემდეგ.
3. მრავალი ბენეფიციარის უძველესი ასაკის გამოყენება.

თქვენ უნდა შეამციროთ სიცოცხლის ხანგრძლივობა 1-დან 1 წლამდე. ასევე აღინიშნა, რომ ამ სცენარით, თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ აუცილებელი მინიმალური განაწილების მფლობელი სიკვდილის წლის განმავლობაში.

მემკვიდრეობის IRA სცენარის IV: თუ არ უპასუხე ორივე შეკითხვას - თქვენ არ დაქორწინებული იყო ირაოროს მეპატრონე და მათ არ ჰქონდათ, მაგრამ მიაღწიეს ასაკს, რომლითაც საჭირო იყო მინიმალური დისტრიბუციის მინიჭება, შეგიძლიათ:

1. მიიღეთ IRA- ს მთელი ბალანსი სიკვდილის შემდეგ მე -5 წლის ბოლოს, პოტენციურად დასძენს მხოლოდ 6 წლის დამატებითი საგადასახადო შეღავათიანი ნაწილისგან, რაც დამოკიდებულია იმაზე, თუ როდის მოხდება თავდაპირველი მფლობელის გარდაცვალების ზუსტი თარიღი.
2. IRA- ის ბალანსის შევსება სპეციალურ მაგიდაზე, თქვენი ასაკის გამოყენებისას წლის ბოლომდე მფლობელი გარდაცვალების შემდეგ, შემცირდება სიცოცხლის ხანგრძლივობა 1 ყოველი შემდგომი წლისთვის.

მემკვიდრეობის სავარაუდო სადაზღვევო სენერაცია V: თუ IRA- ს დატოვება დაევალა, გარკვეული სანდო ფონდის ტიპები, საქველმოქმედო ან რაიმე მიზეზით არ იყო დანიშნული ბენეფიციარი და თავდაპირველი საგადასახადო ინსპექციის მფლობელი უკვე ასაკში იძულებული გახდა საჭირო მინიმალური განაწილება თქვენ უნდა გამოვიყენოთ სპეციალურ საგადასახადო ინსპექციის მაგიდა, რომელსაც სიკვდილის წელიწადში დაბადების დღის დაბადების დღის თავდაპირველი მფლობელის ასაკი სჭირდება. ამის შემდეგ უნდა შეამციროთ სიცოცხლის ხანგრძლივობა 1 წლიდან ყოველი წლისთვის და შეგიძლიათ მიიღოთ აუცილებელი მინიმალური განაწილება სიკვდილის წლისთვის.

IRA- ს მემკვიდრეობის მემკვიდრეობის მემკვიდრეობა VII: თუ IRA- ს დატოვება დაევალა, გარკვეული სანდო ფონდის ტიპები, საქველმოქმედო ან რაიმე მიზეზით არ იყო დანიშნული ბენეფიციარი და თავდაპირველი საგადასახადო ინსპექციის მფლობელი ახალგაზრდა იყო, რომ მას არ ჰქონდა მინიმალური განაწილება, თქვენ შეგიძლიათ შეინარჩუნოთ მემკვიდრეობითი საგადასახადო ინსპექცია საგადასახადო თავშესაფარში სიკვდილის წლის ბოლოდან 5 წლის შემდეგ, რაც საშუალებას მოგცემთ ისარგებლოთ 6 წლიანი დამატებითი საგადასახადო შეღავათიდან მხოლოდ იმის გათვალისწინებით, რომ ზუსტი თარიღი ორიგინალური მფლობელი გარდაიცვალა

მემკვიდრეობის IRA- ს მემკვიდრეობა აღარ არის გაკოტრების დაცვა

საგადასახადო შეღავათების ნაშთები, ზოგადად, კრედიტორთა უმეტესობამ უმეტეს შემთხვევაში, ხშირად დაბალი შვიდი ფიგურაა. რატომ? მიზეზი ისაა, რომ საზოგადოებას სურს საპენსიო აქტივების დაცვა, როგორც ეს მოხდება ძველი საპენსიო სქემისთვის, ამიტომ გადასახადის გადამხდელთა დროში მცხოვრები მოხუცები არ გვყავს. თუ ვინმემ უნდა დაკარგოს, ის უნდა იყოს კრედიტორები, რომლებიც, უმეტეს შემთხვევაში, პირველ რიგში კრედიტის გაზრდას ითხოვენ.

დიდი ხნის განმავლობაში, IRA- ის მემკვიდრეობით მიღებული მემკვიდრეობის პირობები, ისევე როგორც IRA- ს ბალანსის ნაშთებს, ინვესტორებს აშენებდნენ. თუმცა, 2014 წლის ივნისში, ამერიკის შეერთებული შტატების უზენაესმა სასამართლომ დააკმაყოფილა კლარკ რემიკერში, რომ კრედიტორებმა შეძლონ მემკვიდრეობით მიღებული საგადასახადო შეღავათების ფულადი სახსრები და აქტივები, რათა შეესრულებინათ მათი პრეტენზიები, ღრმად შეცვალონ ამერიკული საპენსიო სისტემის რისკის მართვის ლანდშაფტი. (საქმე გაჩნდა, როდესაც ჰეიდი ჰეფრონ-კლარკი 2010 წელს გაკოტრდა შეტანილი და მისი კრედიტორები ცდილობდნენ მემკვიდრეობით მიღებული IRA- ს ხელში ჩაგდება.

სასამართლო ეყრდნობოდა იმ ფაქტს, რომ როგორც მემკვიდრეობით IRA- ს წესები ჩვენ გადავიტანეთ, ჯერჯერობით აწესრიგებენ, კონგრესები აპირებდნენ ამ საგადასახადო თავშესაფრებში გადაცემული ფულის გადალახვას, ვიდრე ფულს, რომ თავი გაეცათ საკუთარ ტრადიციულ IRA ან Roth IRA- ში .

გამონაკლისი? თუ თქვენ დაქორწინდით ირაოროს მფლობელი და გადაწყვიტეთ წასვლა ნებისმიერი ხელმისაწვდომი ვარიანტი, რომელიც საშუალებას გაძლევთ გააფართოვოს მემკვიდრეობით IRA ფული მეტი თქვენი საკუთარი საგადასახადო ინსპექციიდან , რაც მას ექვემდებარება იგივე წესები, როგორც საკუთარი საპენსიო აქტივები (მათ შორის, რომ nasty 10 ადრეული გაყვანის ჯარიმა, თუ დარბევა ბმულების jar სანამ ჩართოთ 59.5 წლის, თუმცა არსებობს გზები მისაღებად გარშემო, რომ, ასევე, თუ თქვენ კვალიფიკაციას ).

გაკვეთილი ნათელია: თუ დაქორწინებული იყავი, ნუ დაიტოვებ ფულს მემკვიდრეობით IRA- ში. სერიოზულად განიხილავს მოძრავი მას თქვენი საკუთარი საგადასახადო ინსპექციიდან, როგორც კი ეს არის ინტელექტუალური ამის გაკეთება.