IRS აცხადებს, რომ ბიტკოინი არის საკუთრება და შეიძლება დაიბეგროს კაპიტალური მოგების გადასახადი
როდესაც bitcoin იყიდა, გაიყიდა, ან მოახდინეს, არსებობს საგადასახადო შედეგები. შიდა შემოსავლების სამსახურმა დაადგინა, რომ ბიტკოინი და სხვა "კონვერტირებადი ვირტუალური ვალუტა" "საკუთრებად განიხილება", რომელიც არ ითვლება ვალუტით.
ეს შეიძლება იყოს უმნიშვნელო განსხვავება, მაგრამ ეს არ არის. ეს განსაზღვრავს, თუ როგორ ბიტოკრატია იბეგრება, რა ინფორმაცია გჭირდებათ საჭირო იმისათვის, რომ თქვენი გადასახადები სწორად გამოითვლება და რა საგადასახადო დაგეგმარების მეთოდებს იყენებთ, შეგიძლიათ გამოიყენოთ თქვენი გადასახადების შემცირება Bitcoin ტრანზაქციებზე.
დიდი სურათი
თქვენ გექნებათ კაპიტალის მოგება ან კაპიტალის დაკარგვა, როდესაც თქვენ ბიტოვანს განკარგავთ, რადგან ვირტუალური ვალდებულებები საგადასახადო მიზნებისათვის განიხილება. მოგება წარმოადგენს შემოსავალს და შემოსავალი იბეგრება მაშინაც კი, თუ თქვენ გადახდილი ვირტუალური ვალუტით.
ვირტუალური ვალუტის ხარჯვა კიდევ ერთი საკითხია. თქვენ ნამდვილად გექნებათ ორი ტრანსაქცია ერთში: თქვენ ფარულად ვირტუალური ვალუტის განკარგვა და დოლარის ექვივალენტური თანხის დახარჯვა.
რა არის ვირტუალური ვალუტა საგადასახადო თვალსაზრისით?
IRS- ის თანახმად, "ვირტუალური ვალუტა არის ღირებულება, რომელიც ფუნქციონირებს როგორც გაცვლის საშუალო, ანგარიშის ერთეული, ან / და ღირებულების მაღაზია, მას არ გააჩნია იურიდიული სატენდერო სტატუსი ნებისმიერ იურისდიქციაში. რეალური ვალუტის ეკვივალენტური ღირებულება, ან რეალური ვალუტის შემცვლელად მოქმედებს, როგორც "კონვერტირებადი" ვირტუალური ვალუტა.
"Bitcoin არის კონვერტირებადი ვირტუალური ვალუტის ერთი მაგალითი, რადგან ის შეიძლება ციფრულად იქნეს მოვაჭრე მომხმარებლებს შორის და შეიძლება შეძენილი იქნას ან გადაიტანოს აშშ დოლარში, ევროს და სხვა რეალური ან ვირტუალური ვალუტით."
საგადასახადო მკურნალობა Bitcoin
IRS- ი ასევე ნათქვამია 2014-21-ში გამოქვეყნებულ განცხადებაში: "ფედერალური საგადასახადო მიზნებისათვის ვირტუალური ვალუტა განიხილება როგორც საკუთრება, უძრავი ქონების ტრანზაქციებზე მოქმედი ზოგადი საგადასახადო პრინციპები ვრცელდება ვირტუალური ვალუტის გამოყენებით გარიგებებით. , მთლიანი შემოსავლის გამოთვლაში შედის ვირტუალური ვალუტის სამართლიანი საბაზრო ღირებულება, აშშ დოლარში შეფასებული, როგორც ვირტუალური ვალუტის მიღების დღიდან.
"ვირტუალური ვალუტის გამოყენებით განხორციელებული ტრანზაქციები აშშ დოლარში უნდა იტყობინებოდეს: გადასახადის გადამხდელები ვალდებულნი არიან ვალუტის ღირებულების საბაზრო ღირებულების განსაზღვრა აშშ დოლარში გადახდის ან მიღების დღიდან, თუ ვირტუალური ვალუტა ჩამოთვლილია გაცვლით და გაცვლითი კურსით ბაზრის მიწოდებისა და მოთხოვნის საფუძველზე დადგენილია ვირტუალური ვალუტის სამართლიანი საბაზრო ღირებულება განისაზღვრება ვირტუალური ვალუტის გადაქცევა აშშ დოლარში ... გაცვლითი კურსით, გონივრულად, რომელიც თანმიმდევრულად გამოიყენება. "
როდესაც ვირტუალური ვალუტა განიხილება, როგორც ქონება
დიახ, ეს ჟღერს გართულებულია. მოდით დაარღვიოს ის ქვემოთ ინგლისურად.
"ყოველი ბიკონის გარიგება იბეგრება", წერს Tyson Cross, საგადასახადო ადვოკატი, რომელიც სპეციალიზდება ვირტუალური ვალუტით. "Bitcoin მომხმარებლებს ექნებათ გამოვთვალოთ მათი მოგება ან ზარალი ყოველ ჯერზე ისინი ყიდულობენ საქონლის ან მომსახურების bitcoin."
რას ნიშნავს ეს? IRS- ს განცხადებით, ბიტკოინი და მსგავსი კონვერტირებადი ვირტუალური ვალუტა არის საგადასახადო მიზნებისათვის. სხვა ტიპის ქონების მსგავსად, თქვენ პირველად შეიძინე ქონება, ხშირად ფულადი სახსრების გაცვლის გზით, მაშინ ფლობენ ქონებას დროში. საბოლოოდ, თქვენ შეიძლება გაყიდოთ, მოგცეთ, ვაჭრობა ან სხვაგვარად განკარგოს ქონება.
ამრიგად, სამი მომენტი გვაქვს, რაც კრიტიკულია ნებისმიერი ტიპის ქონების დაბეგვრასთან, მათ შორის კონვერტირებადი ვირტუალური ვალუტით: როდესაც შეძენთ მას, რამდენ ხანს ატარებთ ამას, და როდესაც ის განკარგავს მას. გადასახადის გადამხდელი მოდის მაშინ, როდესაც მას განკარგავს.
როდესაც ვიყიდი ბიტკოინს
ოთხი რამ მოხდება, როდესაც ქონება განადგურებულია:
- შემოსავალი მიღებულია ნებისმიერი მოგებისგან.
- მოგება დამოკიდებულია დოლარის ღირებულებაში ცვლილების ღირებულების (შესყიდვის ფასი) და განსახლების (გაყიდვის ფასი) მიღებიდან მიღებული თანხებით.
- საგადასახადო განაკვეთები, რომლებიც ვრცელდება დამოკიდებულია თუ არა ქონების მოკლევადიანი ან გრძელვადიანი პერიოდისთვის.
- ქონების განკარგვა იტყობინება გრაფიკი D და ფორმა 8949 ან ფორმა 4797- ის გამოყენებით. ეს ფორმები ითხოვენ, რომ თქვენ "აჩვენეთ თქვენი მათემატიკა", როდესაც მოგების ან ზარალის გაანგარიშებისას.
ვივარაუდოთ, რომ თქვენ შეიძინეთ bitcoin $ 30,000. მაშინ გაყიდე ის $ 50,000, ასე რომ თქვენ გაქვთ $ 20,000 მოგება. თუ ბიკოინი წელიწადში ან ცოტა ხანს ჩატარებდით, ეს მოკლევადიანი მოგებაა, ამიტომ ის ჩვეულებრივ შემოსავალს იბეგრება თქვენი საგადასახადო ფრჩხილის მიხედვით. თუ ბიკოინი წელიწადზე მეტხანს ჩატარებდით, გრძელვადიანი მოგების გადასახადია 0, 15 ან 20 პროცენტით, რაც დამოკიდებულია თქვენი შემოსავლის მიხედვით.
საგადასახადო მინიშნებები შემთხვევითი Bitcoin მომხმარებლებს, ინვესტორები და Speculators
დაარეგისტრირეთ სარეგისტრაციო სისტემა ყველა თქვენი ტრანზაქციებისათვის და შეინახეთ ტრეკზე, როდესაც შეძენთ და როცა ბიკოინს განკარგავთ. იდენტიფიცირება თქვენი ღირებულება საფუძველზე მეთოდი და თქვენი გაცვლითი კურსი. შემდეგ ჩაწერეთ Bitcoin- ს განლაგება D და Form 8949 ფორმატში.
ვირტუალური ვალუტით გარიგებების დეტალური ჩანაწერების შენახვა უზრუნველყოფს, რომ შემოსავალი ზუსტად იზომება. "მთავარია ინახება ჩანაწერები, არსებითად მსგავსი საფონდო", ამბობს ჯეისონ Tyra, სერტიფიცირებული საჯარო ბუღალტერი ტეხასში, რომელიც სპეციალიზდება bitcoin. "არასრული ჩანაწერები შესაძლოა არ იყოს ჩანაწერი."
შემთხვევითი bitcoin მომხმარებლებს დაგვჭირდება განიხილოს გამოყენებით რეპუტაციის bitcoin საფულე მიმწოდებელი. საფულე პროვაიდერებმა განახორციელეს რისკის შერბილების ინსტრუმენტები, რათა შეიძინონ, ვაჭრობა და გაყიდონ bitcoin უფრო უსაფრთხო და მოსახერხებელი. გარდა საგადასახადო მოსაზრებებისა, ინვესტორებმა უნდა ნახონ საფულე პროვაიდერები ან რეგისტრირებული საინვესტიციო ავტომობილები უსაფრთხოების ისეთი თვისებებით, რომელთა მოლოდინებიც შესაძლოა საბანკო დაწესებულებიდან გამოიყურებოდეს. ზოგიერთი პლატფორმა გთავაზობთ "სადაზღვევო ხაზების ან მაღაზიების შენახვას სარდაფში", - ამბობს დავით ბერგერი.
ნორმალური კაპიტალის მიღწევების სტრატეგიები ვრცელდება: დანაკარგებთან დაკავშირებული ოფსეტური მოგება, დროულად თქვენი განზრახვა გრძელვადიანი მკურნალობისთვის, თქვენი დანაკარგების მოსავალს და მოსავალს თქვენს მოსავალს მიანიჭებს . საგადასახადო პროფესიონალი დაგეხმარებათ ამ კონცეფციებით.
და თვალი ადევნეთ საგადასახადო განაკვეთებს. მოგება ექვემდებარება 3.8 პროცენტს წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადს .
თუ ბაზრის ბაზარზე ვაჭრობის არჩევის შემთხვევაში, ეს ნიშნავს, რომ ყველა თქვენი მოგება მოკლევადიანია და აქედან გამომდინარე, ანგარიშგებას მიიღებთ ფორმა 4797. ნებისმიერი ბიკოინთან დაკავშირებული ხარჯები გამოიქვითება განრიგი C.
პროგრამული უზრუნველყოფა ინსტრუმენტები Tracking Bitcoin
ამ ხელსაწყოები შეიძლება ასევე მოვიდეს მოსახერხებელ რეჟიმში, როდესაც ხორციელდება ტრანზაქციების მართვა და გადასახადების დაგეგმვა.
- LibraTax: ვებ დაფუძნებული პროგრამული უზრუნველყოფა bitcoin გარიგებების იმპორტისთვის და მოგების / ზარალის გაანგარიშების მიზნით.
- BitcoinTaxes: ვებ დაფუძნებული პროგრამული უზრუნველყოფა იმპორტირების მონაცემები და გაანგარიშების მიღწევების / დანაკარგები.
- PayByCoin Add-on for Quickbooks ონლაინ მომხმარებელს სავაჭრო ობიექტებში მიიღოს გადახდის მეშვეობით bitcoin და შერიგება მონაცემები შიგნით ონლაინ ვერსია Quickbooks.