აქ არის რამოდენიმე რჩევა ხალხის ფიქრი იმის შესახებ, რომ ადრეული განაწილების მათი ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშზე.
ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშებიდან ადრეული განაწილების ძირითადი საფუძვლები
- ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშის (IRA) დისტრიბუცია პირზე ადრე 59.5 წლამდე ასაკის მიღწევას ექვემდებარება 10% -ის ადრეულ დისტრიბუციას, თუ გამონაკლისი არ ვრცელდება.
- 10% surtax ვრცელდება საგადასახადო ინსპექციის საგადასახადო განაწილების საგადასახადო შეფარდებაზე.
გამონაკლისი 10% ადრეული განაწილების Surtax
- თქვენს ახალ საპენსიო ანგარიშზე "პირდაპირი გადახდა" გქონდათ.
თუ თქვენი საპენსიო დანაზოგი პირდაპირ ჩამოიჭრება თქვენს საპენსიო ანგარიშზე პირდაპირ საპენსიო ანგარიშზე, რწმუნებულის-ს Trustee- ის გადაცემაში, რომ გადახდა არ ითვლება განაწილებაზე. ეს არ არის საგადასახადო ღონისძიება და 10% surtax არ ვრცელდება.
- მიიღეთ თანხა თანხის გადახდა, მაგრამ ფულს გადააჭარბებს კვალიფიციური საპენსიო ანგარიშს 60 დღის ვადაში.
თუ ირიბად გადავახდინე შენი ძველი საპენსიო ანგარიშიდან დაზოგვა, პირადად ფულადი სახსრების მფლობელობაში გადაყვანა და შემდეგ ანგარიშზე სხვა საპენსიო ანგარიშზე გადატანა, ამ არაპირდაპირი გადანაწილება განაწილებად არ ითვლება.
ეს არ არის საგადასახადო ღონისძიება და 10% surtax არ ვრცელდება. იცოდეთ, რომ პირს აქვს 60 დღე, რათა დასრულდეს არაპირდაპირი გადახდა. და ძველი საპენსიო გეგმის ადმინისტრატორს სავარაუდოდ გადასახადები ექვემდებარება, რაც იმას ნიშნავს, რომ თქვენ მიიღებთ არანაკლებ მთლიანი თანხის მიღებას. თუ გსურთ მთლიანი თანხის დახარჯვა (გადასახადებისა და surtax- ის თავიდან ასაცილებლად), თქვენ უნდა გამოიყენოთ სხვა სახსრები, რათა შეადგინონ განსხვავება.
მაგალითად, თქვენ გაქვთ $ 10,000 IRA1 და გვინდა გავაკეთოთ არაპირდაპირი rollover to IRA2. გეგმის ადმინისტრატორი უარს ამბობს 20% ფედერალური საგადასახადო ($ 2,000) და შეამოწმებს თქვენ შემოწმება $ 8,000. თუ 60-დღიანი ვადის ფარგლებში მხოლოდ $ 8,000 თანხის გადახდა, გადასახადის თავიდან ასაცილებლად და 10% surtax- ზე, რომელიც $ 8,000-ს შეადგენს, დარჩენილი $ 2,000 იქნება დაბეგვრილი. გადასახადების თავიდან ასაცილებლად სრული თანხა $ 10,000 თანხა, თქვენ უნდა გამოიყენოთ სხვა სახსრების შესაქმნელად განსხვავება. (თქვენ მიიღებთ $ 2,000 დაიბრუნეს უკან, როგორც კრედიტის გადახდა გადასახადი, როდესაც თქვენ შეიტანეთ თქვენი საგადასახადო დაბრუნება.)
- თქვენ მუდმივად ან სრულიად გამორთულია.
10% surtax არ გამოიყენება, თუ პირი გამორთულია. "თქვენ განიხილება შეზღუდული შესაძლებლობების მქონე", - ნათქვამია IRS- ს განცხადებაში, "თუ თქვენ შეგიძლიათ მიუთითოთ მტკიცებულება, რომ თქვენს ფიზიკურ და ფსიქიკურ მდგომარეობაში არ შეიძლება რაიმე მნიშვნელოვანი სარგებელი მოქმედებდეს, ექიმმა უნდა განსაზღვროს, რომ თქვენი მდგომარეობა შეიძლება გამოიწვიოს სიკვდილში ან ხანგრძლივი და გრძელვადიანი ხანგრძლივობა "(პუბლიკაცია 590-B, დისტრიბუცია ინდივიდუალური საპენსიო ღონისძიებებისგან, განყოფილების შეზღუდვა).
- თქვენ უმუშევარი იყავით და გადაიხდიათ ჯანმრთელობის დაზღვევის პრემიები.
არსებობს ოთხი კრიტერიუმი ჯანმრთელობის დაზღვევის გამოკლებით 10% -ზე.
- თქვენ დაკარგეთ სამუშაო.
- თქვენ მიიღე უმუშევრობის კომპენსაცია მინიმუმ 12 კვირის განმავლობაში.
- თქვენს საგადასახადო ინსპექციიდან თანხა გადაგიტანეთ იმავე წელს, როგორც უმუშევრობის კომპენსაციის ან მომდევნო წელს მიიღე.
- თქვენი საგადასახადო ინსპექციიდან ფულადი სახსრები არაუგვიანეს 60 დღისა განაწილებულია.
თუ ყველა ეს ოთხი პირობაა დაკმაყოფილებული, მაშინ 10% surtax არ ვრცელდება ადრეული დისტრიბუციის თანხაზე წლის განმავლობაში ჯანმრთელობის დაზღვევის სრული ოდენობით და თქვენი ოჯახისთვის. (გამოქვეყნება 590-B, სამედიცინო დაზღვევის სექცია).
- თქვენ გადახდილი კოლეჯის ხარჯები თქვენთვის ან დამოკიდებული.
კვალიფიციური უმაღლესი განათლების ხარჯების ადრეული განაწილება არ ექვემდებარება 10% -ს. უმაღლესი განათლების ხარჯები მოიცავს სწავლის ღირებულებას, წიგნებსა და სხვა აუცილებელი საშუალებებისა და ტექნიკის შემდგომ პოსტსკენანდურ განათლებას, როგორიცაა კოლეჯები, უნივერსიტეტები და სავაჭრო სკოლები.
(გამოქვეყნება 590-B, უმაღლესი განათლების ხარჯების სექცია).
- თქვენ შეიძინა სახლი პირველად.
პირველად homebuyers შეუძლია ადრეული განაწილება მდე $ 10,000 მათი IRA გარეშე გადაიხადოს 10% surtax. არსებობს სამი კრიტერიუმი კვალიფიკაციის მისაღებად:
- საგადასახადო ინსპექციიდან გამოყოფილი თანხა გამოყენებული იქნება ყიდვის, მშენებლობის, ან სახლის აღდგენის ან ნებისმიერი დახურვის ხარჯების დასაფარად.
- პირველად homebuyer არის ადამიანი, რომელიც არ ფლობს პირველადი საცხოვრებელი ორწლიანი პერიოდში დამთავრებული თარიღი შეძენა. (მშობლები ან ბებიები ასევე შეგიძლიათ გამოიყენოთ პირველად homebuyer გამონაკლისი, რათა დაეხმაროს მათ შვილებს ან grandkids ყიდვა სახლი.)
- არსებობს სიცოცხლის ლიმიტი $ 10,000 ყველა პირველად homebuyer დისტრიბუციის თითო პირი.
თუ ცოლად, ორივე მეუღლეებს შეუძლიათ მიიღონ $ 10,000 მათი IRAs გარეშე 10% surtax.
- თქვენს მიერ გადახდილი თანხების 10% -ს გადააჭარბებთ სამედიცინო ხარჯებს.
მნიშვნელოვანი გაუმართლებელი სამედიცინო ხარჯების მქონე პირებს შეუძლიათ მიიღონ ადრეული განაწილება 10% -იანი surtax- ის გადახდის გარეშე. 10% surtax არ ვრცელდება ვადაზე ადრე დისტრიბუციის თანხაზე, რომელიც არ აღემატება თქვენს მიერ მოწესრიგებული მთლიანი შემოსავლის მინუს 10% წლის სამედიცინო დაზღვევისათვის გადახდილი თანხა. შენიშვნა: დასაბეგრ დისტრიბუცია გაზრდის ერთობლივ შემოსავალს.
- IRS- ს თქვენი საპენსიო ანგარიში საგადასახადო დავალიანების დაფარვას ითხოვდა.
თუ შინაგან შემოსავლების სამსახური თქვენს საგადასახადო ინსპექციას ავალებს საგადასახადო დავალიანების გადახდას, ეს განაწილება 10% -ზე მეტს არ ექვემდებარება. IRS იცის ამ გამონაკლისი.
- რეზერვისტად აქტიურ მოვალეობებს უწოდებთ.
არმიის ეროვნული გვარდიის, არმიის რეზერვის, საზღვაო რეზერვების, საზღვაო ძალების რეზერვის, საჰაერო ეროვნული გვარდიის, საჰაერო ძალების რეზერვის, სანაპირო დაცვის სარეზერვო ან სარეზერვო კორპუსის სახალხო დამცველის აპარატში შესვლის უფლებას მიიღებს პირველადი დისტრიბუცია მათი საგადასახადო ინსპექციიდან 10% -ის გარეშე შემდეგი ოთხი პირობაა დაკმაყოფილებული:
- 2011 წლის 11 სექტემბრის შემდეგ პირს ეწოდება აქტიური მოვალეობა.
- პირს ეძლევა აქტიური მოვალეობა 179 დღეზე მეტი ვადით ან განუსაზღვრელი ვადით, როგორც სარეზერვო კომპონენტის წევრი.
- ადრეული განაწილება მოდის IRA ან 401 (კ) ან 403 (ბ) ან მსგავსი ჯგუფის გეგმის არჩევითი დეფერალური კომპონენტიდან.
- ადრეული განაწილება ხდება ბრძანების თარიღიდან ან დარეკავს აქტიურ ვალდებულებაზე და აქტიურ ვალდებულებასთან ერთად. (სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, განაწილება არ მოხდება იმ დროისათვის ან მის შემდეგ).