დივიდენდები შეიძლება დაიბეგროს სხვადასხვა განაკვეთით
დივიდენდების საგადასახადო მკურნალობა
დივიდენდები შეიძლება დაიბეგროს ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთით ან სასურველი გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების გადასახადის განაკვეთით.
დივიდენდები, რომლებიც სარგებლობენ ქვედა გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების გადასახადის განაკვეთით ეძლევათ კვალიფიციური დივიდენდები. ისინი საგადასახადო ფრჩხილის მიხედვით დამოკიდებულია 0, 15 ან 20 პროცენტზე.
თუ 10-დან 15% -მდე საგადასახადო ფრჩხილში შეხვალთ, თქვენი საგადასახადო განაკვეთი დივიდენდების მიხედვით არის ნულოვანი. თქვენ უნდა შეიცავდეს დივიდენდის შემოსავალს თქვენი სხვა შემოსავლით თქვენი საგადასახადო ფრჩხილის განსაზღვრის მიზნით. 15% -იანი განაკვეთი ვრცელდება თუ თქვენ 25-დან 35% -მდე საგადასახადო ფრჩხილებში ხართ, ხოლო თქვენ მიიღებთ კვალიფიციურ დივიდენდებზე 20% -ს, თუ თქვენ 39.6% -იან ფრჩხში ხართ. ნეტავ იყოს ამ ფრჩხილით, თუ თქვენი დასაბეგრი შემოსავალი 2017 წლისთვის 418,400 დოლარზე მეტია.
ჩვეულებრივი განაკვეთები მერყეობს 10-დან 39.6 პროცენტამდე - საგადასახადო ფრჩხილები 2017 წლისთვის. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ეს დივიდენდები იბეგრება ზუსტად ისე, როგორც თქვენი ხელფასი, ხელფასები ან სხვა შემოსავალი.
რა არის კვალიფიციური დივიდენდი?
შემოსავლების სამსახურის ინფორმაციით, ინვესტორს "უნდა ჰქონდეს ინკასო" 60 დღის განმავლობაში, რომელიც იწყება 121-დღიანი პერიოდის განმავლობაში, რომელიც იწყებს 60 დღით ადრე დივიდენდის თარიღამდე "კვალიფიცირებულ დივიდენდებად.
მაგრამ ეს ჰოლდინგის პერიოდი შეიძლება იყოს სასურველი წილის შემთხვევაში , რომელიც უნდა ჩატარდეს 90 დღის განმავლობაში ან მეტი 181 დღიანი პერიოდის განმავლობაში, რომელიც იწყება 90 დღით ადრე დივიდენდის დივიდენდის თარიღამდე. ეს წესი ვრცელდება იმ შემთხვევაში, თუ დივიდენდები მიიღებენ დროის ხანგრძლივობას 366 დღის განმავლობაში.
სხვა სახის დივიდენდები
ასევე შეიძლება მიიღოთ დივიდენდები ნდობისა და ქონების, S- კორპორაციის ან პარტნიორობისგან.
მიუხედავად იმისა, კორპორაცია თუ პარტნიორობა ფულადი სახსრების, აქციების პარამეტრების ან ხელშემკვრელი ქონების გადახდის შემთხვევაში, გარიგება კვლავ წარმოადგენს დივიდენდს და ღირებულებას უნდა მოეთხოვოთ თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის შესახებ.
თქვენ მიიღებთ განრიგი K-1 ამ დივიდენდების დივიდენდების მისაღებად. ყველა სხვა დივიდენდი იგზავნება ინვესტორებისთვის ფორმა 1099-DIV- ზე
ანგარიშგების დივიდენდი შემოსავალი
ფორმა 1099-DIV გაცემულია ურთიერთდახმარების ფონდის კომპანიების, ბროკერებისა და კორპორაციების მიერ ინვესტორზე, თუ დივიდენდების შემოსავლის 10 ან მეტ დოლარზე მეტი თანხის გადახდა მოხდება წლის განმავლობაში. ფორმა 1099-DIV ანგარიშები დივიდენდის შესახებ ინფორმაციას შემდეგ ადგილებში:
- ყუთი 1a : ჩვეულებრივი დივიდენდები, რომელიც ასახავს დივიდენდების საერთო ოდენობას
- ყუთი 1b : კვალიფიციური დივიდენდები - საერთო დივიდენდების ნაწილი, რომელიც სასურველ კაპიტალს აიღებს საგადასახადო განაკვეთს
- ყუთი 3 : არასამთავრობო დივიდენდი დისტრიბუცია, რაც კაპიტალის არაორაზროვანი დაბრუნებაა
დივიდენდები, როგორც წესი, ჩვეულებრივია, თუ ფორმა 1099-DIV სხვაგვარად არ არის.
თქვენ საგადასახადო შემოსავლის შესახებ მოგახსენებთ შემდეგ გადასახდელებს:
- ჩვეულებრივი დივიდენდებია იტყობინება თქვენი ფორმა 1040 ან 940 ფორმა 1040 ან ფორმა 1040A.
- კვალიფიციური დივიდენდები არიან იტყობინება თქვენი ფორმა 1040 ან 1040A- ზე. დარწმუნდით, რომ გამოიყენოთ კვალიფიციური დივიდენდები და კაპიტალური შემოსავლებიანი საგადასახადო დავალებები, რომლებიც მოცემულია 1040 ან 1040A- ს ინსტრუქციებში, რათა შეამოწმოთ საგადასახადო განაკვეთების კვალიფიციური საგადასახადო განაკვეთების გადასახადი.
- დისტრიბუციის არამიზნობრივად განაწილება განაწილებული თანხის ოდენობით შეამცირებს თქვენს საფასურს .
თქვენ კვლავ უნდა წარმოადგინოთ საგადასახადო შემოსავალზე დივიდენდის შემოსავალი, თუნდაც რაიმე ფორმით არ მიიღოთ ფორმა 1099-DIV. თუ დივიდენდების რეკონსტრუქციას, დამატებით აქციებს ყიდულობთ, ისინი კვლავ იბეგრებიან და უნდა იტყობინებოდნენ.
გრაფიკი B
განრიგი B არის დამატებითი საგადასახადო ფორმა, რომელიც გამოიყენება სხვადასხვა წყაროებიდან ინტერესიდან და დივიდენდის შემოსავალზე. გრაფიკი B- ის გამოყენება საჭიროა თუ თქვენ გაქვთ $ 1,500 საპროცენტო შემოსავალში ან / და დივიდენდებში. ეს შეიძლება იყოს სასარგებლო გამოსაყენებელი ფორმა და თქვენი დივიზიონი ანგარიშის შესადგენად თქვენი ფორმა 1040-ის შემთხვევაშიც კი, თუკი თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა არ არის საჭირო.
დამატებითი მკურნალი შესყიდვა
დივიდენდის შემოსავალმა ასევე შეიძლება გამოიწვიოს დამატებითი მკურნალი საგადასახადო წლის საგადასახადო წლის გასვლის შემდეგ.
ეს გადასახადი დამატებით საშემოსავლო გადასახადთან არის დაკავშირებული დივიდენდებზე. თუ თქვენ ერთიანად შეცვლით $ 200,000 ან მეტი თანხის მოდიფიცირებულ შემოსულ თანხას, ან თუ თქვენ დაქორწინებული და თქვენი MAGI 250,000 დოლარზე მეტია, თქვენ უნდა გადაიხადოთ დამატებითი საინვესტიციო შემოსავლის 3.8 პროცენტი მედიკარეთის გადასახადის მიმართ. ყველა დასაბეგრი დივიდენდი ითვლება საინვესტიციო შემოსავალში, მაშინაც კი, თუ ისინი ჩვეულებრივ ტარიფზე იბეგრება.