SIMPLE IRA გეგმები მცირე ბიზნესის მფლობელებისა და თანამშრომლებისათვის

შესავალი მარტივი IRA გეგმა

ტერმინი "SIMPLE საგადასახადო ინსპექციიდან" ფაქტიურად წარმოადგენს ინდივიდუალურ საპენსიო ანგარიშზე დასაქმებულ პირთა შემნახველ წამალს. იგი უფრო ხელმისაწვდომი იქნება, ვიდრე სხვა საპენსიო გეგმების შესრულება. IRS- ის პუბლიკაციის თანახმად, "მარტივი საგადასახადო ინსპექტირების გეგმაში დასაქმებულები და დამსაქმებლები თანამშრომლებისთვის (მათ შორის, თვითდასაქმებული პირების ჩათვლით ) შექმნილ ტრადიციულ ინდივიდუალურ საპენსიო ღონისძიებებს (IRAs) წვლილი შეიტანენ გარკვეულ ლიმიტებს". იდეალურია, როგორც მცირე დამსაქმებელთათვის დაწყებული საპენსიო გეგმის სახით, რომელიც ამჟამად არ აფინანსებს საპენსიო სარგებელს, როგორიცაა 401 (ლ) გეგმა ან 403 (ბ) გეგმა .

მარტივი IRA გეგმის ძირითადი იდეაა: დამსაქმებელი ადგენს ინდივიდუალურ ინდივიდუალურ IRA ანგარიშს თითოეულ თანამშრომელს. როგორც მან და თანამშრომლებს შეუძლიათ ხელი შეუწყონ ამ ანგარიშებს, მიიღონ საგადასახადო შეღავათები როგორც წვლილის დროს, ასევე იმ გადასახადების გადანაწილებაზე, რომლებსაც ექნებათ ანგარიშზე აქტივების მოგება. თანამშრომლები 100% -იანი დაუყოვნებლივ არიან თავიანთ მარტივი საგადასახადო ინსპექციიდან ანგარიშებზე, რაც იმას ნიშნავს, რომ თუ ისინი დატოვებენ სამუშაოს, მათ შეუძლიათ ფულის აღება.

მოთხოვნები მარტივი IRA- ს დასადგენად

დამქირავებლისთვის მარტივი საგადასახადო ინსპექციის გეგმის დადგენა, მათ, როგორც წესი, უნდა დააკმაყოფილონ სამი პირობები:

1. ამჟამად 100 ან ნაკლები დამსაქმებელია
2. შეავსეთ მხოლოდ ერთი ან ორი ფორმა
3. არ შეიძლება იყოს სხვა საპენსიო გეგმები გაკეთებული შესთავაზა

მარტივი IRA- ის უპირატესობები

• მარტივი საგადასახადო ინსპექციის გეგმის დამკვიდრებისა და შენარჩუნების ადმინისტრაციული ღირებულება სხვა ალტერნატივებთან შედარებით ძალიან დაბალია

• მარტივი საგადასახადო ინსპექციიდან პროგრამა ადვილად დასარეგულირებლად, როგორც წესი, მოითხოვს მხოლოდ სატელეფონო ზარს ფინანსური ინსტიტუტის მისაღებად რამ დაიწყო.
• უბრალო საგადასახადო ინსპექციის მიერ დაფინანსებული თანამშრომლები ხელს შეუწყობენ ინდივიდუალური მარტივი საგადასახადო ინსპექციის ანგარიშს, რეგულარული საგადასახადო გამოქვითვების მეშვეობით. ისინი მიიღებენ საგადასახადო გამოქვითვას და ანგარიშზე ინვესტიციები შეიძლება გაიზარდოს საგადასახადო გადახდაზე, სანამ არ გადაიხდება პენსიაზე.

• დამსაქმებელი, რომელმაც დაიწყო მარტივი საგადასახადო ინსპექციის პროგრამა, შეუძლია შეასრულოს დასაქმებულის წვლილის შეტანა ინდივიდუალური მარტივი საგადასახადო ინსპექციიდან, ან მათ შეუძლიათ წვლილი შეიტანონ ყველა დასაქმებულთა თანხების ფიქსირებული პროცენტი თითოეული ანგარიშზე. კერძოდ, დამსაქმებელს შეუძლია შეარჩიოს მათი თანამშრომლების შეწირვა დოლარის დოლარამდე დოლარის ოდენობით 3% -მდე ან მათ შეუძლიათ აირჩიონ რეგულარული, არაარჩევი 2% თითოეული დასაქმებულზე. თუ ისინი უკანასკნელნი აირჩევენ, ეს იმას ნიშნავს, რომ თუნდაც თანამშრომლებს, რომლებსაც საკუთარი შენატანებიდან არაფერს არ აძლევენ, 2% -იანი დეპოზიტი მიიღება მარტივი საგადასახადო ინსპექციიდან.
• დამსაქმებელი, რომელიც სპონსორობს მარტივი საგადასახადო ინსპექციიდან გეგმა საერთოდ არ აქვს შეტანის მოთხოვნებს IRS. ფინანსური ინსტიტუტი, რომელიც ახორციელებს ინვესტიციებს მარტივი საგადასახადო ინსპექციისთვის, როგორც წესი, ყველაზე მეტად მუშაობს.

უბრალო საგადასახადო ინსპექციიდან ერთი შესაძლო ნაკლოვანება (ან შესაძლოა, სარგებელი, რომელიც დამოკიდებულია თქვენი ფილოსოფიის მიხედვით), არის ის, რომ ანგარიშის მფლობელებს არ შეუძლიათ სესხების აღება თავიანთი აქტივების მიმართ, როგორიც მათ შეუძლიათ 401 (ლ) გეგმა .

მარტივი საგადასახადო ინსპექციის წვლილი

ბიზნესის მფლობელებისთვის, რომელთაც სურთ მეტი საპენსიო შენახვა , შეიძლება აღმოაჩინოთ, რომ მარტივი საგადასახადო ინსპექციის წვლილი უფრო მდიდარია, ვიდრე სხვა საპენსიო ანგარიშების პარამეტრები. ეს იმიტომ, რომ ორივე კომპანია და ინდივიდუალური ხელს შეუწყობს, რაც იმას ნიშნავს, რომ თუნდაც თვითდასაქმებული ადამიანი მისაღებად ისარგებლოს, რადგან მათ შეუძლიათ ეფექტურად ემთხვევა საკუთარი წვლილი, მათთვის უნარი წვლილი შეიტანოს თითქმის ორჯერ ოდენობით ჩვეულებრივი IRA საპენსიო ანგარიშზე.

IRS- ის თანახმად, მარტივი საგადასახადო შეღავათების შემოღების ლიმიტებია:

თანამშრომლებს შეუძლიათ ხელი შეუწყონ $ 12,500 წელს 2017 წელს. თუ თანამშრომელი 50 წლით ან უფრო მეტია, მათ შეუძლიათ დამატებით "დაიჭიროთ" შეღავათები $ 3,000 სულ $ 15,500 თუ გეგმის მიხედვით. გარდა ამისა, თუ თანამშრომელი მონაწილეობს წლის ნებისმიერ სხვა გეგმაში წლის განმავლობაში და აქვს არჩევა სახელფასო შემცირება ამ გეგმებით, თანამშრომელი შეუძლია წვლილი შეიტანოს მაქსიმუმ $ 18,000 მასშტაბით ყველა გეგმები.

დამსაქმებლებს შეუძლიათ ხელი შეუწყონ ან დოლარისთვის დოლარის შესაფასებლად ანაზღაურების 3% -მდე ან 2% -იანი შეღავათიანი წვლილი მათი თითოეული თანამშრომლის ანგარიშზე.

მარტივი საგადასახადო ინსპექციიდან გაყვანა

შესაძლებელია მარტივი საგადასახადო შეღავათების გატანა, მაგრამ არსებობს სერიოზული შედეგები. პირველი, ნებისმიერი მარტივი საგადასახადო შეღავათის ამოღება შედის ანგარიშის მფლობელის შემოსავალში და ექვემდებარება რეგულარული საშემოსავლო გადასახადს.

ზემოთაღნიშნულის გარდა, არსებობს სპეციალური 10% -იანი წინასწარი გაყვანის ჯარიმა ყველა მარტივი IRA- ის გატანაზე 59.5 წლის ასაკამდე. გარდა ამისა, თუ გაყვანა ხდება პირველი ორი წლის განმავლობაში მარტივი საგადასახადო ინსპექციის გეგმაში, 10% ჯარიმა 25% -მდე გაიზარდა.