რატომ გულისხმობდა განზრახ კაპიტალის დაკარგვას
ერთი მიზეზით, თქვენ შეიძლება განიხილონ განზრახ კაპიტალის დანაკარგების განხორციელება, თუ იმავე საგადასახადო წელს დიდი კაპიტალური მოგების ხარჯვა ხარ.
ვთქვათ, თქვენ გაიყიდეთ ნაყიდი უძრავი ქონება, ბიზნესი, ან საერთო ფონდი ან საფონდო ერთად დიდი კაპიტალის მოგება.
თქვენ შეძლებთ სხვა საინვესტიციო ჰოლდინგის გადაბრუნებას, რომელსაც აქვს თქვენი კაპიტალის მოგების წახალისება. ეს საუკეთესოდ მუშაობს ორმხრივი სახსრებით და გაცვლითი-მოვაჭრე სახსრებით. ერთობლივი ფონდების მეშვეობით, ერთი ფონდის გაცვლის გზით, შეგიძლიათ გაიგოთ საგადასახადო მიზეზების კაპიტალის დაკარგვა გრძელვადიანი საინვესტიციო დანაკარგის გარეშე. აი მაგალითი იმისა, თუ როგორ მუშაობს ეს:
- ვარაუდობენ, რომ თქვენ ფლობენ Vanguard S & P 500 ინდექსის ფონდს. თქვენ იყიდით $ 100,000 წლის დასაწყისში. ბაზარი წავიდა და ახლა 70 000 დოლარი ღირს. თქვენ იცით, რომ გრძელვადიან პერსპექტივაში ბაზრები აღდგება, ასე რომ თქვენ არ გინდათ რომ გაყიდოს ეს დანაკარგზე, მაგრამ თქვენ გექნებათ საგადასახადო მიზნებისათვის გამოყენებული დანაკარგის გამოყენება.
- თქვენი ფონდის გაყიდვის ნაცვლად, სხვა სახის ინვესტიციებში ნაღდი ფულით ან გადასვლის ნაცვლად, გაყიდვა და შეიძინეთ ფონდი, რომელიც ფლობს იმავე ძირითად აქციებს; Fidelity Spartan S & P 500 ინდექსის ფონდი, მაგალითად. ორივე თანხები ფლობენ იგივე პერსონალს: S & P 500 ინდექსში ჩამოთვლილ ყველა აქციებს. ახლა, როდესაც ბაზარი აღდგება, თქვენი პორტფელი დაიბრუნებს.
- მას შემდეგ, რაც თქვენ გადავიდა სხვა საინვესტიციო, რომ $ 30,000 დაკარგვა ჩაითვლება რეალიზებული დაკარგვა და თქვენ ანგარიშს თქვენი საგადასახადო დაბრუნება.
- დაკარგვა შეიძლება გამოყენებულ იქნას სხვა კაპიტალის მიღწევების გასწორებაზე. $ 3,000 დანაკარგის გამოქვითვა შეიძლება ჩვეულებრივი შემოსავლისგან. შემდგომ საგადასახადო წლის შემდგომ დაკარგვა შეგიძლიათ.
ეს სტრატეგია კარგად მუშაობს ორმხრივი სახსრებით ან გაცვლით-მოვაჭრე სახსრებით, რადგან ადვილია ისეთი ფულადი სახსრები, რომლებიც ფლობენ იგივე ფსონებს. ამ ტიპის გაცვლით, თქვენ შეგიძლიათ დაიპყროთ საგადასახადო დანაკარგი საინვესტიციო ინვესტიციისთვის სასურველი ინვესტიციის განხორციელებისას.
ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი უფრო მაღალია, ვიდრე კაპიტალური მოგების გადასახადი . 33% -ის საგადასახადო ფრჩხილის მქონე ადამიანს, რომელსაც აქვს ჩვეულებრივი შემოსავლის დამატებით $ 3000 კაპიტალური დანაკარგი, შეიძლება მათი შენახვა წელიწადში დამატებით $ 390-ით (გამოითვლება განსხვავებით 33% საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთსა და 20% კაპიტალს შორის საგადასახადო განაკვეთი და გამრავლებით $ 3,000). ზოგიერთი გადასახადის გადამხდელს შეუძლია კიდევ უფრო გადარჩენა. როდესაც ეს სტრატეგია გამოიყენება თანმიმდევრულად, მას შეუძლია დაამატოთ მდე ათასობით ათასობით საგადასახადო დანაზოგი ინვესტორის სიცოცხლის განმავლობაში.
კაპიტალი ზარალი ინდივიდუალური აქციების მიხედვით
ცალკეულ აქციებთან ერთად, ეს სტრატეგია არ მუშაობს. მიუხედავად იმისა, რომ თქვენ შეგიძლიათ გაყიდოთ თქვენი არსებული საფონდო და გაანგარიშება დაკარგვა, თქვენ არ შეგიძლიათ მარტივად ჩაანაცვლოთ ის მსგავსი საფონდო, რომელიც, სავარაუდოდ, ასრულებს. თქვენ შეიძლება ახლოს იყოთ იმავე დარგში მარაგის შეძენისას, მაგრამ კომპანიის სპეციფიკურმა ფაქტორებმა შეიძლება გამოიწვიოს ერთი საფონდო, რომ სხვაგან განსხვავებულად შეასრულოს.
ინვესტიციების გაყიდვისას საგადასახადო მიზნებისათვის კაპიტალის ზარალის რეალიზაციისას, დარწმუნდით, რომ თქვენ ყიდულობთ ინვესტიციებს სხვადასხვა სახეობის სიმბოლოებთან. თუ 30 დღის განმავლობაში იმავე უსაფრთხოების გაყიდვას და შეძენას შეძლებთ, სარეცხი გაყიდვის წესი შეიძლება გამოყენებულ იქნას და თქვენი საგადასახადო ზარალის გაუქმება.
სარეცხი გაყიდვის წესი არ გამოიყენება თუ თხილის სიმბოლოებთან ურთიერთდამოკიდებულების გაყიდვა და შეძენა, თუნდაც ორი ფულადი სახსრები ფუძემდებლური ფასიანი ქაღალდებია.