საგადასახადო ინსპექციიდან არის საგადასახადო ანგარიშის გარკვეული საგადასახადო აღრიცხვა
არსებობს რამდენიმე სხვადასხვა სახის საგადასახადო ინსპექციები და თითოეულს აქვს საკუთარი საგადასახადო შედეგები და დასაშვებობის მოთხოვნები.
ტრადიციული ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშები
ტრადიციული IRA- ის უპირატესობებია:
- შეგიძლიათ მოითხოვოთ საგადასახადო გამოქვითვა, როდესაც ფულადი სახსრები შეაქვთ ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან . ეს გამოქვითვა ამცირებს თქვენს დასაბეგრი შემოსავალს, ასე რომ საბოლოო ჯამში არის ის, რომ თქვენ არ გადაიხდით საშემოსავლო გადასახადს ანგარიშზე თანხის გათვალისწინებით.
- დანაზოგი იზრდება საგადასახადო გადავადებული. წლიური საგადასახადო დეკლარაციის მიხედვით, საგადასახადო ინსპექციიდან არ უნდა შეიცავდეთ ინტერესი, დივიდენდები ან კაპიტალური მოგება.
- ფულის გამოტანისას, საგადასახადო გირაოს განაწილება შედის თქვენს დასაბეგრი შემოსავალში. ის ჩვეულებრივ შემოსავალს იბეგრება. თქვენ დღეს ეფექტურად გადასახადები იხდით ფულს დღეს თქვენ მიიღებთ დღეს, ამ საგადასახადო გამოქვითვას წყალობით. ბევრი პენსიონერი აღმოჩნდა ქვედა საგადასახადო ფრჩხილებში, ვიდრე ისინი ექვემდებარებიან, როდესაც ისინი მუშაობდნენ და იღებდნენ, ასე რომ თქვენ შეიძლება დასრულდეს გადასახადი ნაკლები საგადასახადო განაკვეთი ამ ფულს.
ახლა, downsides:
- თქვენ არ იხდით მხოლოდ საშემოსავლო გადასახადს ფულს, თუ აღმოაჩენთ, რომ თქვენ უნდა გაათავისუფლონ ზოგიერთი ის საპენსიო ადრე. თქვენ ასევე გადაიხდით დამატებით 10 პროცენტზე საგადასახადო დავალიანებას, თუ ადრეულ დისტრიბუციას, თუ ფულს გაიტანთ, სანამ ასაკი 59 1/2-ს მიაღწევ.
- თქვენ უნდა დაიწყოს თანხის გამოტანა ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან, რომელიც იწყება წელიწადში 70 1/2 წლამდე. თქვენ უნდა მიიღოთ მინიმუმ მინიმუმ მინიმუმ განაწილება ან "RMD" ყოველწლიურად ან თქვენ უნდა მოხვდეთ აქციზის გადასახადიდან 50% RMD თანხის ოდენობით, რომ არ გადაიხდიათ რეგულარული საშემოსავლო გადასახადი, იმიტომ რომ ფული არ გაიყვანა.
- არსებობს შეზღუდვები იმის შესახებ, თუ ვის შეუძლია მიიღოს დედუქცია ტრადიციული IRA წვლილისთვის. თუ თქვენ ან თქვენი მეუღლე ასევე ფარავს საპენსიო გეგმის მუშაობას, თქვენი გამოქვითვა შეიძლება შეზღუდული იყოს ან ვერ შეძლებთ ჩამოერთვას ნებისმიერი თქვენი წვლილი.
Nondeductible ტრადიციული ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშები
Nondeductible IRA არის ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან, მაგრამ წვლილი არ არის საგადასახადო შეღავათი. რა არის ამ უპირატესობა? დანაზოგი კვლავ იზრდება საგადასახადო გადანაწილებამდე მანამ, სანამ დაიწყება დისტრიბუციის მიღება და ამ დისტრიბუციის ძირითადი ნაწილი საპენსიო გადასახადშია თავისუფალი, იმიტომ, რომ თქვენ უკვე გადახდილი გადასახადები გადაიხადე იმ დროს, როდესაც თქვენ მიიღებთ. ზრდის ნაწილი იბეგრება როგორც ჩვეულებრივი შემოსავალი.
ხალხი, როგორც წესი, აირჩიონ nondeductible IRA როდესაც ისინი აღმოჩნდებიან ძალიან კონკრეტული ფინანსური მდგომარეობა:
- ისინი დაფარავს საპენსიო გეგმას მათი დამქირავებლის მეშვეობით
- მათი შემოსავლები ძალიან მაღალია, რათა მათ შეძლონ თავიანთი ტრადიციული IRA წვლილის ჩამოყალიბება
- მათ არ აქვთ უფლება დააფინანსონ როთ-ის საგადასახადო ინსპექცია
- მათ სურთ წვლილი შეიტანონ დამატებითი დანაზოგი საპენსიო გადასახადში გადავადებული ანგარიშზე.
უმნიშვნელო IRA და ტრადიციული IRA- ს შორის პირველადი განსხვავებაა ორიგინალური წვლილის საგადასახადო მკურნალობა.
ტრადიციულ IRA- ებზე ვრცელდება სხვა დანარჩენი წესებიც. ჯერ კიდევ არსებობს 10-პროცენტიანი surtax ჯარიმა ადრე დისტრიბუციის და დისტრიბუციის უნდა დაიწყოს წელს ანგარიშის მფლობელი აღწევს ასაკი 70 1/2.
Roth ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშები
Roth საგადასახადო ინსპექციიდან უზრუნველყოფს პოტენციურად საგადასახადო უფასო დანაზოგების და დისტრიბუციის. განსხვავებით ტრადიციული IRA, თქვენ არ მიიღებთ გამოქვითვას თქვენი წვლილის დროს თქვენ მათ. ეს ქმნის ამ ანგარიშებს, როგორიცაა უპირობოდ IRAs, მაგრამ არსებობს მნიშვნელოვანი განსხვავებები, თუ როგორ დისტრიბუცია იბეგრება.
ძირითადი თვისებები Roth IRA მოიცავს:
- წვლილი არ არის საგადასახადო შეღავათი
- თქვენ არ უნდა გადაიხადოთ საშემოსავლო გადასახადი შემოსავლებსა და დანაზოგების ზრდაზე Roth IRA- ში
- Roth IRA- ის დისტრიბუცია მთლიანად საგადასახადოა, რომელიც გარკვეულ პირობებს აკმაყოფილებს.
- თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ Roth IRA მაშინაც კი, თუ თქვენ დაფარული საპენსიო გეგმა სამუშაო
- Roth IRA- ს აქვს გარკვეული შემოსავლის შეზღუდვები
- მინიმალური სადისტრიბუციო წესები არ ვრცელდება Roth IRA- ებზე
IRA წვლილის ლიმიტები
საერთო თანხა, რომელიც შეიძლება წვლილი შეიტანოს ტრადიციული IRA ან Roth IRA ყოველწლიურად, ან ორი კომბინაცია, შემოიფარგლება 2017 წლისთვის 5,500 აშშ დოლარით. ეს ლიმიტი უცვლელი რჩება 2013 წლიდან, როდესაც ის გაზრდილია $ 5,000 ლიმიტით ადგილი 2012 წელს.
მაგრამ თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ უფრო მეტი, თუ თქვენ 50 წლის ან უფრო მეტი ასაკის ხართ, დამატებით $ 1,000-მდე . ეს ცნობილია როგორც "catch-up" წვლილი და ის იგივეა, რაც წლიდან წლამდე.
ეს წვლილი ზღვარი ვრცელდება ტრადიციულ, დაუცველ და როთ-ს IRA ტიპებზე. თუ გსურთ, როგორც ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან და როთ-ირაორა, დააფინანსოს თანხების ნებისმიერი კომბინაცია, მაგრამ კომბინირებული თანხა არ უნდა აღემატებოდეს წლიურ ლიმიტს. მაგალითად, შესაძლოა, 2,750 დოლარი შევიდა ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან და კიდევ 2,750 აშშ დოლარი შევიდა როთ საგადასახადო ინსპექციიდან.
გამარტივებული თანამშრომელი საპენსიო ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშები
SEP IRAs არის ჯგუფის საპენსიო გეგმის ტიპი. დამსაქმებელი ადგენს SEP საგადასახადო ინსპექციის IRA- ს გეგმას, შემდეგ კი შეაქვს IRA- ს სექტორის შიგნით შექმნილი ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან. ეს გეგმები პოპულარულია თვითდასაქმებულ ადამიანებთან, რადგან ისინი იძლევიან უფრო მაღალი წვლილის ლიმიტებს, ვიდრე რეგულარული საგადასახადო ინსპექციები. წინააღმდეგ შემთხვევაში, SEP IRA- ები განიხილება ტრადიციულ IRA- ებს. წვლილი შენახულია წინასწარ საგადასახადო დოლარით, დისტრიბუცია ჩვეულებრივ შემოსავალზე იბეგრება და ადრეული განაწილების მიღებისთვის ჯარიმებია.
შემნახველი წამახალისებელი სამოქმედო გეგმები თანამშრომლებისათვის
SIMPLE IRAs ასევე ჯგუფის საპენსიო გეგმის ფორმაა. ისინი უფრო ადვილად შექმნიან და შეინარჩუნებენ ვიდრე 401 (კვ) ან საპენსიო გეგმას, მაგრამ მათ ნაკლებ წვლილს შეიტანენ, ვიდრე სხვა ჯგუფის გეგმები. SIMPLE საგადასახადო ინსპექციები საშუალებას მოგცემთ წვლილი შეიტანოთ წინასწარ საგადასახადო დოლარებით თქვენი დამსაქმებლისგან შესაფასებლად. დისტრიბუცია ჩვეულებრივ შემოსავლად იბეგრება და ადრეული დისტრიბუციისთვის ჯარიმებია.
როდესაც შემოწირულობები უნდა გაკეთდეს
თქვენ შეგიძლიათ წვლილი შეიტანოთ სახსრები საწარმოში ნებისმიერ დროს მთელი წლის განმავლობაში. წლის დასრულების შემდეგ, შეგიძლიათ კვლავ წვლილი შეიტანოთ გასული წლის საგადასახადო ინსპექციის მიმართ, სანამ წვლილი შეაქვს აპრილის საგადასახადო ვადას. ეს იმას ნიშნავს, რომ 2017 წლის საგადასახადო წლისათვის, საგადასახადო ინსპექციის დაფინანსების ვადაა 2018 წლის 17 აპრილი.