როგორ გავაუქმოთ საგადასახადო შეღავათების გადახდა საგადახდო დავალების შესახებ.
ქვემოთ მოცემულია რვა სიტუაცია, რომელიც შეიძლება გამონაკლისი გახადოთ IRA- ს ჯარიმის გადასახადის გამონაკლისის გამოკლებით, რომელიც მიიღება ასაკის 59 1/2 წლამდე.
(არ არსებობს გამონაკლისი, რომ გადაიხადოს ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი თანხის გატანაზე).
სამედიცინო ხარჯები
თქვენ შეგიძლიათ ისარგებლოთ საგადასახადო შეღავათის საგადასახადო გადასახადისგან გათავისუფლების შემთხვევაში, თუ საგადახდო საგადასახადო შეღავათმა გამოიყენა საკოორდინაციო თანხა, რომელიც გადაიხდით სამედიცინო ხარჯების გადახდას, რაც თქვენს მიერ მოწესრიგებული მთლიანი შემოსავლის 10% -ზე მეტს შეადგენს.
ჯანმრთელობის დაზღვევა
თუ თქვენ უმუშევარია, გამოიყენეთ საგადასახადო ინსპექციიდან წინასწარი გაყვანა, რათა გადაიხადოთ თქვენი სამედიცინო დაზღვევა და თქვენ აკმაყოფილებთ დამატებით მოთხოვნებს, თქვენ თავისუფლდება:
- თქვენ მიღებული გაქვთ უმუშევრობის კომპენსაცია ფედერალური ან სახელმწიფო სამართლით, თორმეტი კვირის განმავლობაში, რადგან დაკარგეთ სამუშაო.
- თქვენ მიიღებთ საგადასახადო ინსპექციის გაყვანის ან წლის განმავლობაში ანაზღაურებას უმუშევრობის კომპენსაციის ან მომდევნო წელს.
- თუ თქვენ ხელახლა დასაქმებული გაქვთ, თქვენ ვერ მიიღებთ თქვენს საგადასახადო შეღავათს თქვენი ახალი დასაქმების დაწყებიდან 60 დღის შემდეგ.
ინვალიდობა
თუ თქვენ გამორთულია, ექიმების გადამოწმების დაგეგმვა ჯარიმის საგადასახადო გამონაკლისის გარდა.
IRS- ის ვებ-გვერდის თანახმად,
"თქვენ განიხილება გამორთვა, თუ შეგიძლია მიუთითოთ იმის დამადასტურებელი მტკიცებულება, რომ თქვენს ფიზიკურ ან ფსიქიკურ მდგომარეობაზე ვერ მოახერხებთ რაიმე მნიშვნელოვან საქმიანობას. ექიმმა უნდა განსაზღვროს, რომ თქვენი მდგომარეობა შეიძლება დადგინდეს სიკვდილის ან გრძელი, გრძელვადიანი და განუსაზღვრელი ხანგრძლივობა. "
თქვენ იკავებს IRA
- თუ თქვენ მემკვიდრეობა იძულებით გადაადგილებული პირიდან, მაშინაც კი, თუ საგადასახადო ინსპექციიდან მესაკუთრე იყო 59 1/2 წლამდე, თქვენ არ გადაიხდით თანხის გადახდაზე თანხის გადახდა. თქვენ კვლავ უნდა შეიცავდეთ თქვენს ანგარიშსწორების მთლიანი შემოსავლის გარეშე.
- მეუღლედან მემკვიდრეობის მემკვიდრეობის შემთხვევაში მემორანდუმის დასაცავად და ირჩევთ მას, როგორც საკუთარი საგადასახადო ინსპექციიდან, მაშინ ნებისმიერი საგადასახადო შეღავათის დასაწყისში გაყვანა მიიღებს 10% ჯარიმას.
- მეუღლედან მემკვიდრეობის მემკვიდრეობის შემთხვევაში მემკვიდრეობით IRA- ს, როგორც მემკვიდრეობით IRA- ს მიენიჭება, მაშინ ექნება უფლებას მიიღოთ საგადასახადო შეღავათების მიღება 10% ჯარიმის გადახდის გარეშე.
72 (ტ) გადახდები
შიდა შემოსავლების კოდექსის 72-ე (თ) პუნქტით შექმნილია, არსებითად თანასწორი პერიოდული გადახდა (SEPP) წესი, რომელიც საშუალებას აძლევს ანგარიშის მფლობელებს, გააუქმონ საპენსიო ანგარიშებიდან თანხა ნებისმიერ ასაკში, საჯარიმო უფასო. თქვენ უნდა დაიცვას გარკვეული წესები და გამოიყენოს დამტკიცებული მეთოდი, რათა გაანგარიშებული მიმდინარე თანხის გატანა.
არსებობს სამი IRS- დამტკიცებული მეთოდი თქვენი SEPP გაყვანის თანხის გაანგარიშებისათვის. თქვენ უნდა შეწყვიტოთ თქვენი გაყვანის გრაფიკი მინიმუმ ხუთი წლის განმავლობაში, ან სანამ არ მიაღწევთ ასაკს 59 ½ (რომელი ღონისძიება მოგვიანებით ხდება) ან ყველა თანხა გაიტანა შეიძლება გახდეს საგადასახადო გადასახადი.
კვალიფიციური უმაღლესი განათლების ხარჯები
საგადასახადო ინსპექციიდან ვადაგადაცილებული თანხა, რომელიც გამოიყენება თქვენი უმაღლესი სასწავლებლისთვის, თქვენი მეუღლის, შვილების ან შვილიშვილის, ან თქვენი მეუღლის სახელით, გამოიყენება 10% ჯარიმა საგადასახადო გადასახადისგან, თუ ისინი გადაიხდიან შესაბამის საგანმანათლებლო დაწესებულებას.
პირველად შეძენა
IRA- ის დასაწყისში გაძევებისას $ 10,000-მდე, რომელიც გამოიყენება წინაპრისთვის (მშობელი ან grandparent), საკუთარ თავს, მეუღლე, ან შენს მეუღლის შვილს ან შვილიშვილზე პირველი სახლის შეძენაზე, მშენებლობაში ან რეკონსტრუქციაზე 10% ჯარიმა გადასახადი თუ შეხვდებით IRS განმარტება პირველად სახლში მყიდველის.
თუ ორივე თქვენ და თქვენი მეუღლე პირველ ადგილზე სახლში მყიდველებს იყენებენ, მაშინ თითოეულმა თქვენგანმა შეიძლება გაიყვანოს 10 000 აშშ დოლარიდან თითოეული თქვენი საგადასახადო ინსპექციიდან 10% ჯარიმის გადახდის გარეშე.
განაწილება უნდა იქნეს გამოყენებული კვალიფიციური შეძენის ხარჯების დასაფარავად (რაც გულისხმობს გონივრულ დახურულ ხარჯებს) იმ დღიდან, რაც მან მიიღო 120 დღის შემდეგ.
კვალიფიციური რეზერვისტების დისტრიბუცია
კვალიფიციური რეზერვის გადანაწილება საგადასახადო გადასახდელს არ ექვემდებარება საგადასახადო შეღავათის დასაწყისში.
IRS- ის მიხედვით, განაწილება მიიღებთ კვალიფიციურ რეზერვისტთა განაწილებას, თუ შეესაბამება შემდეგი მოთხოვნები:
- 2001 წლის 11 სექტემბრის შემდეგ უბრძანა ან დარეკა აქტიურ მოვალეობებს.
- თქვენ უბრძანა ან დარეკეთ აქტიურ ვალდებულებაზე მეტი 179 დღის განმავლობაში ან განუსაზღვრელი ვადით, რადგან თქვენ ხართ რეზერვის კომპონენტის წევრი.
- დისტრიბუციაა სავალდებულოა IRA- სგან ან არჩევითი რეაგირებისათვის მიკუთვნებული თანხები 401 (კ) ან 403 (ბ) გეგმის ან მსგავსი შეთანხმების მიხედვით.
- განაწილება გაცემული იქნა არა უგვიანეს ბრძანების თარიღის ან აქტიური მოვალეობის მოწოდებაზე და არა უგვიანეს აქტიური მოვალეობის პერიოდის განმავლობაში.
ამ სტატიაში აღწერილი წესები მოდის ონლაინ IRS პუბლიკაცია 590-დან , სადაც შეგიძლიათ იპოვოთ დამატებითი ინფორმაცია IRA- ს ჯარიმის გამონაკლისების შესახებ.