ფულის გამოყვანა თქვენი მემკვიდრეობის სადაზღვევო სეიფიდან
ქვემოთ ჩამოთვლილია ოთხი ვარიანტი, რომლითაც შეიძლება დაგჭირდეთ გადაწყვეტილების მიღება თქვენი მემკვიდრეობით ტრადიციული IRA- თან . მაგრამ პარამეტრების აღწერამდე საჭიროა სამი მნიშვნელოვანი რამ იცოდეთ: (1) თქვენ არ დაიშვება ხელი მემკვიდრეობით IRA- ზე საკუთარი საგადასახადო ინსპექციიდან, ეს უბრალოდ არ არის ვარიანტი, თუმცა (2) მემკვიდრეობით მიღებული IRA- სგან დისტრიბუციის მიღება ვადამდელი გაყვანისთვის 10% ჯარიმის გადახდის გარეშე , და (3) იმის გამო, რომ მე შევინარჩუნებ სხვადასხვა ვარიანტების არჩევის შესაძლებლობას, ვინაიდან არ არის ყველა IRA- ის მეურვე ტრადიციული IRA- ის ბენეფიციარები. გარდა ამისა, ზოგიერთი თქვენი არჩევანი შესაძლოა შეზღუდული იყოს მისი გარდაცვალების დროს ანგარიშის მფლობელის ასაკიდან, ხოლო გადარჩენილი მეუღლეები შეიძლება ჰქონდეთ ისეთი ვარიანტები, რომლებიც განსხვავდება არასამთავრობო მეუღლის ბენეფიციარებიდან . ამრიგად, უნდა ითხოვოთ საგადასახადო ინსპექციიდან გამომდინარე, თუ რა კონკრეტული ვარიანტი გაქვთ თქვენს მემკვიდრეობით IRA- სთან დაკავშირებით, სანამ გადაწყვეტთ თქვენს კონკრეტულ სიტუაციაში.
მემკვიდრეობის IRA- ს არა-მეუღლე ბენეფიციარების 4 ვარიანტი
ვარიანტი # 1 - ფულადი სახსრების საგადასახადო ინსპექციიდან 5 წლის განმავლობაში . თქვენ, როგორც არასამთავრობო მეუღლე IRA ბენეფიციარი, მიეცემა უფლება, გამოითხოვოს ყველა სახსრები IRA მიერ 31 დეკემბერს მეხუთე წლის შემდეგ IRA ანგარიშის მფლობელი გარდაცვალების. თუ თქვენ აირჩევთ ამ ვარიანტს, მაშინ თითოეული გატანა მოხდება თქვენი დასაბეგრი შემოსავლის ფარგლებში, როდესაც თანხა გაიტანება.
თქვენ არ მიიღებთ დისტრიბუციის განვადებით, მაგრამ უნდა გამოაგზავნოთ ყველა თანხა ნებისმიერ დროს, სანამ 31 დეკემბრის თარიღამდე.
ვარიანტი # 2 - საჭიროა მინიმუმ დისტრიბუცია თქვენი სიცოცხლის პერსპექტივაზე . თქვენ, როგორც არასამეწარმეო (არაოფიციალური) სადაზღვევო მეურნეობის ბენეფიციარის, შეიძლება შეძლოთ მინიმუმ მინიმუმამდე განაწილება თქვენს სიცოცხლის ხანგრძლივობაზე, რის შედეგადაც ანგარიშის მთლიანი თანხა კვლავაც იზრდება საგადასახადო გადახდით . ხშირად უწოდებენ " Stretch IRA ". თუ თქვენ გაცილებით ახალგაზრდა ხართ საგადასახადო ინსპექციიდან ანგარიშის მფლობელი და შეგიძლიათ აირჩიოთ ეს ვარიანტი, მაშინ თქვენ შეძლებთ შექმნას ლამაზი პატარა ბუდე კვერცხი. ამასთანავე, თქვენ ასევე შეძლებთ მიიღოთ უფრო მეტი, ვიდრე მინიმალური განაწილება ნებისმიერ წელს, თუ ამის გაკეთება გჭირდებათ. როგორც ვარიანტი # 1, თითოეული სადისტრიბუციო გადანაწილება მოხდება თქვენი დასაბეგრი შემოსავლის სახით წლის განმავლობაში თანხის განაღდება. ამ ვარიანტის ასარჩევად უნდა ჩამოაყალიბოთ ცალკე მემკვიდრეობითი საგადასახადო ინსპექციის ანგარიში, გარდაცვლილი ანგარიშის მფლობელის სახელით თქვენს სასარგებლოდ და მოახდინოთ მინიმუმ განაწილების მინიმალური განაწილება ანგარიშის მფლობელის გარდაცვალების წლის მომდევნო წლის 31 დეკემბრისთვის. მაგალითად, მემკვიდრეობითი საგადასახადო ინსპექციის ანგარიში იქნება სახელწოდებით "ჯონ დოე, IRA (გარდაცვლილი 1/1/13), FBO სალი დოე, ბენეფიციარი." გარდა ამისა, თქვენ უნდა შეეძლოთ საკუთარი პირველადი და საშუალო ბენეფიციარების დასახელება, თუ იღუპება და თანხები კვლავ რჩება თქვენი მემკვიდრეობით IRA- ში.
ვარიანტი # 3 - საჭიროა მინიმუმ მინიმუმ დისტრიბუციაზე უვადო ბენეფიციარის სიცოცხლის პერსპექტივა . თქვენ, როგორც არასამთავრობო მეუღლე IRA ბენეფიციარი, შეუძლია მიიღოს საჭირო მინიმალური დისტრიბუციის სიცოცხლის ხანგრძლივობა უძველესი ბენეფიციარი IRA. ეს იქნება შედეგი, თუ საგადასახადო ინსპექციის საგადასახადო ინსპექციის საგადასახადო კოდექსის მეპატრონეს ერთი მესაკუთრე დაასახელა, ხოლო IRA- ს ცალკეული მემკვიდრეობითი საგადასახადო შეღავათების ანგარიშები არ არის დადგენილი თითოეული IRA ბენეფიციარისთვის ანგარიშის მფლობელის გარდაცვალების წლის მომდევნო წლის 31 დეკემბრისთვის. როგორც ვარიანტი # 1 და # 2, თითოეული განაწილება მიიღება თქვენს საგადასახადო შემოსავალში შეტანილი წლების განმავლობაში თანხის განაღდება.
ვარიანტი # 4 - ნაღდი ანგარიშსწორება დაუყოვნებლივ . თქვენ, როგორც არასამეწარმეო IRA- ს ბენეფიციარის, დაუყოვნებლივ შეგიძლიათ ამოიღოთ საგადასახადო ინსპექციის ანგარიშის 100% და დააფინანსოს საკუთარი ჯიბეში.
თუ თქვენ აირჩევთ ამ პარამეტრს, მაშინ ანგარიშის 100% შევაგროვებთ თქვენს დასაბეგრ შემოსავალში გასვლის წლის განმავლობაში. მას შემდეგ, რაც ამ ვარიანტის შერჩევა შეიძლება ძალიან დაბრკოლებული საგადასახადო ფრჩხილის სახით , მნიშვნელოვანია, რომ არ მოხდეს მთელი წლის განმავლობაში დახარჯული თანხები, რომლიდანაც ისინი გაიტანენ და ნაცვლადა გათვალისწინებული გადასახადების გადახდა. წინააღმდეგ შემთხვევაში, თქვენ შეიძლება აღმოჩნდეთ უბედურება ერთად IRS.
რა მოხდება, თუ არაფერს აკეთებთ?
მარკ დეკემბერი 31 წლის შემდეგ IRA ანგარიშის მფლობელი გარდაცვალების თქვენს კალენდარში, რადგან თქვენ უნდა გადაწყვიტოს რა უნდა გააკეთოს თქვენი მემკვიდრეობით IRA ან ამ თარიღს. თუ ამ თარიღს არაფერს არ აკეთებთ, ზემოთ ჩამოთვლილი ვარიანტი # 1 გახდება სავალდებულო, და საჭირო იქნება საგადასახადო ინსპექციიდან ანგარიშიდან ამოღება IRA ანგარიშის მესაკუთრის სიკვდილის შემდეგ მეხუთე წლის ბოლოსთვის.
რა უნდა გააკეთო?
თუ მემკვიდრეობით IRA- ს მემკვიდრეობით, გთხოვთ, გთხოვთ, ნუ გკითხოთ საგადასახადო ინსპექციიდან გამომყენებელ მზრუნველობას რჩევაზე, თუ რა უნდა გააკეთო თქვენს მემკვიდრეობასთან და გთხოვთ, უბრალოდ არ გამოვიყენოთ ფულადი სახსრების 100%. ამის ნაცვლად, შენელდება, ღრმა სუნთქვა და შემდეგ კონსულტაციებს ქონების დაგეგმვის ადვოკატთან , საგადასახადო ბუღალტერთან და ფინანსურ მრჩეველთან, რათა დადგინდეს რომელი ვარიანტი საუკეთესოდ იმუშავებს თქვენს სიტუაციაში.