ვინ არის დაშვებული
ნებისმიერი ინდივიდუალური ბენეფიციარი, როგორიცაა ბავშვი, შვილიშვილი, დისშვილი, დისშვილი ან მეგობარი, შეუძლია გაჭიმვის მემკვიდრეობით IRA. საქველმოქმედო ორგანიზაციები არ არიან უფლებამოსილი, რადგან მათ სიცოცხლის ხანგრძლივობა არ აქვთ.
საჭირო მინიმუმ დისტრიბუცია
სავალდებულო მინიმალური განაწილება , რომელსაც ხშირად უწოდებენ RMD- ს, არის საგადასახადო კანონმდებლობის მიხედვით, ყოველწლიურად, გარკვეული საპენსიო გეგმებისაგან განთავისუფლება. ანგარიშის მფლობელს არ შეუძლია განუსაზღვროდ განუსაზღვრელი ანგარიში, რომელიც საშუალებას მისცემს გააგრძელოს საგადასახადო თავისუფლება.
შიდა შემოსავლების კოდექსი ითვალისწინებს საგადასახადო შეღავათების შემოღებას საგადასახადო შეღავათებით და ისინი სახელმწიფო გადასახადებზეც გამოიქვითება. მაგრამ IRS- ს სურს გარკვეული შემოსავლები ამ ანგარიშებიდან, ამიტომ თანხის გადახდა იბეგრება მესაკუთრის რეგულარული შემოსავლის განაკვეთით. გარდა Roth IRAs , მფლობელები უნდა დაიწყოს აღების დასაბრუნებელი გატანა - RMDs - ასაკის 70 1/2 თუ ისინი პენსიაზე.
IRS აკისრებს ზოგიერთ მძიმე ჯარიმას არ აკეთებს.
როდესაც ბენეფიციარები უნდა დაიწყოს RMDs
მემკვიდრეობით მიღებული IRA- ების ბენეფიციარი ზოგადად ორი ვარიანტია. მას შეუძლია ისარგებლოს მთლიანი ანგარიში ხუთი წლის განმავლობაში მფლობელის გარდაცვალების ან მისი სიკვდილის ერთი წლის ვადაში შეუძლია დაიწყოს საკუთარი სიცოცხლის ხანგრძლივობის საფუძველზე RMD- ების აღება.
თუ მისი სიცოცხლის ხანგრძლივობა ბევრად აღემატება მესაკუთრეს, ამან შეიძლება გამოიწვიოს ქვედა სავალდებულო განაწილება და ყოველწლიურად ნაკლები შემოსავლებიანი შემოსავალი ბენეფიციარისთვის.
რა მოხდება, თუ ბენეფიციარი არ იშლება IRA
ბენეფიციარი, რომელსაც შეუძლია საკუთარი სიცოცხლის ხანგრძლივობის მინიმალური დისტრიბუციის მონაწილების უფლება, არ უნდა გააკეთოს. მას შეუძლია ლიკვიდაცია მემკვიდრეობით სავალდებულო IRA ნებისმიერ დროს, მაგრამ ეს გამოიწვევს იმ თანხების მთლიანად ჩართვას ბენეფიციარის საგადასახადო შემოსავლებზე იმ წელს, როდესაც ისინი გაიტანეს. იმ შემთხვევაში, თუ ბენეფიციარს ფული არ სჭირდება გარკვეული მიზეზების გამო, ის, როგორც წესი, უკეთეს საგადასახადო ვალდებულებას მისცემს ყოველწლიურად მხოლოდ მინიმალური განაწილების მიღებას.
გადარჩენის მეუღლეებს კიდევ ერთი ვარიანტი
გადარჩენილი მეუღლე სახელწოდებით, როგორც პირველადი ბენეფიციარის decedent ს IRA აქვს დამატებითი ვარიანტი: მას შეუძლია გააფართოვოს თანხები მემკვიდრეობით IRA შევიდა საკუთარი საგადასახადო ინსპექციიდან. ეს საშუალებას აძლევს მას მკურნალობა მემკვიდრეობითი საგადასახადო ინსპექციიდან, როგორც საკუთარი, მისი საკუთარი RMD მოთხოვნები და სიცოცხლის ხანგრძლივობა.
IRA ბენეფიციარები, მათ შორის გადარჩენილი მეუღლეები, როგორც წესი, რამდენიმე ვარიანტი აირჩიოს, როდესაც გადამწყვეტი რა უნდა გააკეთოს ანგარიშზე. ამ ვარიანტების წესები გართულებულია.
ბენეფიციარი გონივრული იქნებოდა ქონების დაგეგმვის ადვოკატთან, ფინანსურ მრჩეველთან ან ბუღალტერთან კონსულტაციებთან დაკავშირებით გადაწყვეტილების მიღების დაწყებამდე, თუ რამდენად შევიდოდა მემკვიდრეობით მიღებული IRA- სგან.
შენიშვნა: სახელმწიფო და ფედერალური კანონები ხშირად შეიცვლება და ეს ინფორმაცია არ შეიძლება აისახოს უახლესი ცვლილებები. გთხოვთ, მიმართოთ ადვოკატს ან საგადასახადო პროფესიას ყველაზე თანამედროვე რჩევებს. ამ მუხლში მოცემული ინფორმაცია იურიდიული ან საგადასახადო რჩევები არ არის და ეს არ არის იურიდიული ან საგადასახადო რჩევის შემცვლელი.