საშემოსავლო გადასახადის შედეგები სავარაუდო მეუღლე ან 401 (ლ)
გადარჩენილი მეუღლის დიდი მოქნილობა აქვს ის, რაც მას შეუძლია გააკეთოს საგადასახადო ინსპექციიდან ან 401 (ლ). არჩევანი მოიცავს შემდეგს:
- გადარიცხვა მეუღლის საპენსიო ანგარიშზე - ზოგიერთ შემთხვევაში, გადარჩენილი მეუღლე უბრალოდ აირჩევს IRA- ს ან 401 (ლ) გადაცემას საპენსიო ანგარიშზე. თუ ეს ასეა, მაშინ ყველა გადავადებული საშემოსავლო გადასახადი დაკავშირებულია საგადასახადო ინსპექციიდან ან 401 (ლ) -თან, გაგრძელდება გადავადდება, სანამ გადარჩენილი მეუღლე ანგარიშზე არ იღებს ანგარიშს. გარდა ამისა, გადარჩენილი მეუღლე შეძლებს მისი სიცოცხლის ხანგრძლივობა გამოიყენოს მინიმალური დისტრიბუციის მისაღებად და ასევე შეძლებს აირჩიოს, ვინ მიიღებს ანგარიშს გადარჩენილი მეუღლის გარდაცვალების შემდეგ.
- არჩევნებში მონაწილეობის გაგრძელება, როგორც გარდაცვლილ მეუღლის ანგარიშზე - ამ ტიპის არჩევნების უპირატესობა იმუშავებს იმ შეზღუდულ მდგომარეობაში, სადაც პირველი მეუღლე გარდაიცვალა 70 1/2 წლამდე და გადარჩენილი მეუღლე 59 წლის ასაკში 1/2 და რამდენიმე წლის ასაკის გარდაცვლილი მეუღლე. ამ გარემოებებში გადარჩენილი მეუღლე შეძლებს მინიმუმ მინიმუმამდე გადანაწილება, სანამ გარდაცვლილ მეუღლეს არ მოეთხოვებოდათ მათ გადაყვანა და კვლავაც შეეძლოთ თანხის განაღდება 10% -იანი ვადამდე გათავისუფლების გარეშე. მას შემდეგ, რაც გადარჩენილი მეუღლე აღწევს ასაკის 59 1/2, მას შეუძლია გააუქმოს ანგარიში ანგარიშზე მის საპენსიო ანგარიშზე. მიუხედავად იმისა, რომ ანგარიში კვლავ ითვლება გარდაცვლილის მეუღლის ანგარიშზე, გადარჩენილი მეუღლე უნდა აირჩიოს, თუ ვინ მიიღებს ანგარიშს, თუ გადარჩენილი მეუღლე გარდაიცვალა 59 1/2 წლამდე.
- გარდაცვლილი მეუღლის ქონებაზე დაფუძნებული A ან B Trust- ს ანგარიშის დაფინანსება - თუ IRA ან 401 (k) ხდება გარდაცვლილის მეუღლის A ან B Trust- ის ნაწილი ხდება ბენეფიციარის აღნიშვნით ან / და დეკლარირებული მეუღლის მიერ , მაშინ საშემოსავლო გადასახადი კვლავაც გადავადდება, სანამ გადარჩენილი მეუღლე ანგარიშგებას არ იღებს. მაგრამ ერთხელ ანგარიშის A ნაწილი ან B Trust, გადარჩენილი მეუღლე იქნება საჭირო, რათა დაიწყოს მინიმალური დისტრიბუციის გათვლილი მისი სიცოცხლის ხანგრძლივობა. გარდა ამისა, გადარჩენილი მეუღლე ვერ შეძლებს ანგარიშის ბენეფიციართა შეცვალოს გადარჩენილი მეუღლის სიკვდილის შემდეგ.
ქონების საგადასახადო შედეგები სავარაუდო მეუღლის მემკვიდრეობის ან 401 (ლ)
მიუხედავად იმისა, რომ IRA- ს ან 401 (კვ) სამართლიანი საბაზრო ღირებულების 100% გარდაცვლილ მეუღლის ქონების ღირებულებაში შედის ქონების საგადასახადო მიზნებისათვის, ვინაიდან მეუღლეებს შეუძლიათ ქონება დატოვონ ქონების გადასახადებიდან ერთმანეთისგან შეუზღუდავი ოჯახური გამოქვითვის , გარდაცვლილ მეუღლის ქონება არ გამოიღებს საგადასახადო შეღავათებს IRA ან 401 (ლ). ნაცვლად იმისა, რომ გადარჩენილი მეუღლე მოგვიანებით კვდება, სავარაუდო მეუღლის გარდაცვალების თარიღისთვის სავარაუდოდ IRA- ს ან 401 (ლ) სამართლიანი საბაზრო ღირებულების 100% შეტანილი იქნება მეუღლის მეუღლეში, თუ მეუღლე არჩეული მეუღლე ირჩევს ან 401 (ლ) ანგარიშზე, ან გამოიყენა იგი ნდობის დასაფინანსებლად. მეორეს მხრივ, თუ IRA ან 401 (k) გამოყენებული იქნა B Trust, მაშინ IRA ან 401 (ლ) არ იქნება ჩართული გადარჩენილი მეუღლის ქონება.
საგადასახადო შედეგები თუ თქვენ არ ხართ გადარჩენილი მეუღლე
საშემოსავლო გადასახადის შედეგები IRA ან 401 (k) მემკვიდრეობის შემთხვევაში, თუ თქვენ არ ხართ გადარჩენილი მეუღლე
თუ არ ხართ IRA- ს ან 401 (k) ანგარიშის მფლობელის მეუღლე, მაშინ ანგარიშზე მემკვიდრეობის საშემოსავლო გადასახადის შედეგები დამოკიდებულია იმაზე,
- მემკვიდრეობითი საგადასახადო ინსპექციიდან ანგარიშის გადარიცხვა - თუ თქვენ აირჩევთ მემკვიდრეობით მიღებული საგადასახადო ინსპექციიდან ანგარიშის გადარიცხვა, მაშინ საჭიროა გარდაცვლილ მესაკუთრის სიკვდილის შემდეგ წლის 31 დეკემბრის მინიმალური დისტრიბუციის აღება და დისტრიბუცია გამოითვლება თქვენს მიერ სიცოცხლის ხანგრძლივობა. ასევე შეგიძლიათ მიიღოთ დამატებითი თანხები როგორც საჭიროა. განაწილება ყოველ ჯერზე ხდება, საჭიროა თუ არა, საგადასახადო თანხა თქვენს შემოსავალში შევა. მაგრამ გაითვალისწინეთ, რომ ამჟამად 401 (k) s- ისთვის, მემკვიდრეობით მიღებული IRA- ს ანგარიშზე გადასვლა არ არის ვარიანტი, რომელიც შეინარჩუნებს კომპანიის გეგმის შემუშავებას. თუმცა, მუშაკი, Retiree და დამსაქმებლის აღდგენის აქტი 2008 (ან WRERA) მოითხოვს ყველა დამსაქმებელს შესთავაზოს ეს ვარიანტი 2010 წლის 1 იანვრიდან.
- ფულადი ანგარიშიდან სრული ანგარიშით - თუ თქვენ აირჩევთ ამ ვარიანტს, მაშინ თქვენი განაწილების 100% შევა თქვენი დასაბეგრი შემოსავლით .
ქონების საგადასახადო შედეგები IRA ან 401 (k) მემკვიდრეობის შემთხვევაში, თუ თქვენ არ ხართ გადარჩენილი მეუღლე
ქონების საგადასახადო მიზნებისათვის გარდაცვლილი მესაკუთრის ქონების ღირებულებაში შედის საგადასახადო ინსპექციიდან ან 401 (ლ) სამართლიანი საბაზრო ღირებულება . ამრიგად, თუ გარდაცვლილი მესაკუთრის სხვა აქტივები სავალდებულოა IRA ან 401 (k) ღირებულებით, აღემატება მიმდინარე ფედერალური ან სახელმწიფო ქონების საგადასახადო შეღავათს , მაშინ გარდაცვლილის მესაკუთრის ქონება ქონების გადასახადებს გადაეცემა.
რა მოხდება თუ IRA ან 401 (k) საჭიროა გადაიხადოს ქონების გადასახადები?
თუ გარდაცვლილი მესაკუთრის ქონება იბეგრება, მაგრამ სადაზღვევო საგადასახადო ბაჟის გადახდა არ არის საკმარისი IRA ან 401 (k) გარეთ, მაშინ ეს სერიოზული პრობლემაა IRA- ის ან 401 (ლ) ბენეფიციარისთვის.
რატომ? იმის გამო, რომ ყოველი გამოსვლა IRA ან 401 (k )დან გამოიწვევს ბენეფიციარის საგადასახადო შემოსავალში შეტანილ თანხას. და რა მოხდება, თუ ბენეფიციარს უნდა ჰქონდეს დამატებითი ფულადი სახსრები ანგარიშზე, რათა გადაიხადოს მათი გაზრდილი საშემოსავლო გადასახადი? ეს გამოიწვევს დამატებით საშემოსავლო გადასახადს თანხის გატანაზე. საბოლოო შედეგი შეიძლება ფინანსურად გაანადგუროს თქვენს ახლობლებს - საპენსიო ანგარიშის 50% -დან, დაახლოებით, 90% -მდე უხდიან ქონების და საშემოსავლო გადასახადს. ამის თავიდან ასაცილებლად ერთადერთი გზა არის იმის უზრუნველყოფა, რომ თქვენს ქონებას აქვს საკმარისი ნაღდი ფული ან სხვა ლიკვიდური აქტივები საპენსიო ანგარიშის გარეთ, რათა გადაიხადოს ქონების საგადასახადო ბილ.