ერთობლივი და POD ანგარიშები თავიდან აცილება Probate მაგრამ შეიძლება გამოიწვიოს პრობლემები
ერთობლივი ანგარიშები
თუ ანგარიშზე ფლობენ ერთობლივად ორ ან მეტ ადამიანს და მას " გადარჩენის უფლებას" უწოდებენ , მაშინ, როდესაც ერთი ანგარიშის მფლობელი კვდება , გადარჩენილი მესაკუთრეები უბრალოდ განაგრძობენ ანგარიშს.
ამ ტიპის ერთობლივი ანგარიშის პრობატი უბრალოდ საჭირო არ იქნება. ამის ნაცვლად, ყველა, რომ გადარჩენილი მფლობელები უნდა გააკეთონ, აჩვენებენ ბანკს ან საინვესტიციო კომპანიას გარდაცვლილის მფლობელის სიკვდილის მოწმობა, ხოლო გარდაცვლილის მფლობელის სახელი შეიძლება ამოღებულ იქნას ანგარიშზე. ამ ტიპის ანგარიშის გამოყენებისას არსებობს რამდენიმე ხარვეზი:
- ნიჭიერ პრობლემებზე: თუ თავდაპირველი ანგარიშის მფლობელი ახალი მფლობელების დამატებას ახდენს და ახალი მფლობელები არ ფლობენ ანგარიშს ფულს ანგარიშზე, მაშინ თავდაპირველი მფლობელი მიიჩნევა, რომ საჩუქრის ნაწილი საჩუქრის საფასურისთვის მიზნებისთვის. თუ საჩუქარი თანხა აღემატება საჩუქრის გადასახადების ყოველწლიურ გადასახადს (2014 წელს $ 14,000), მაშინ საჩუქარი უნდა გაეგზავნოს IRS- ს საჩუქრის საგადასახადო დაბრუნების შესახებ ( IRS Form 709 ). გარდა ფედერალური საგადასახადო გადასახადის , ერთი სახელმწიფო, Connecticut, აფასებს საჩუქრად საგადასახადო სახელმწიფო დონეზე მისი მაცხოვრებლები, ასევე nonresidents რომლებიც ფლობენ უძრავი ქონების იქ.
- ერთობლივი მესაკუთრეთა მიმართ მოპასუხეები : თუ ერთობლივი ანგარიშის მფლობელი ერთ-ერთი მფლობელია, მაშინ ერთობლივ ანგარიშზე თანხის გადახდა შეიძლება დაექვემდებაროს საგადასახადო გირავნობას. ეს შეიძლება გააუქმოს ზოგიერთი ან შესაძლოა ყველა ანგარიშები.
- სხვა ბენეფიციართა განუკითხაობა: თუ ორიგინალური მფლობელი ანგარიშზე აყენებს ერთ ბავშვს, მაგრამ სხვა შვილებს ჰყავს მინდობილობა, მაშინ ერთი და არა ყველა ბავშვის სახელს დაემატება, რომ მფლობელი ყველა სხვა ბავშვს ეფექტურად არღვევს. მაშინაც კი, თუ გადარჩენილი ერთობლივი მფლობელი თანახმაა სხვა შვილებისთვის მათი პროპორციული წილის მისაცემად, ზრუნვა უნდა იქნას მიღებული იმისათვის, რომ თავიდან იქნას აცილებული რაიმე საგადასახადო შედეგები.
- მეურვეობის ან კონსერვატორიული უმცროსი მესაკუთრისათვის: თუ ერთობლივი მფლობელი არის უმცროსი, მაშინ სასამართლომ უნდა უზრუნველყოს მეურვეობის ან კონსერვატორიული მოვალეობის შემუშავება ანგარიშზე, რომელიც გამოიყენება უმცირესობის სასარგებლოდ. ეს შეიძლება თავიდან იქნას აცილებული ანგარიშის ტირაჟირების გზით, თქვენი სასიცოცხლო ცხოვრების ნდობის სახელით, რომელიც ადგენს ნდობას უმცირესობის სიკვდილის შემდეგ.
POD, TOD, ITF და Totten Trust ანგარიშები და POD და ბენეფიციარი საქმეები
ბევრ ქვეყანას აქვს კანონები, რომლებიც საშუალებას მოგცემთ დანიშნოთ ბენეფიციარი თქვენი საბანკო და საინვესტიციო ანგარიშების ან ინდივიდუალური საფონდო სერთიფიკატების დანიშვნის შემდეგ. აშშ-ს შემნახველ ობლიგაციებს ასევე შეუძლიათ გადაიხადონ გარდაცვალების ბენეფიციარი . გარდა ამისა, რამდენიმე სახელმწიფოს აღიარებს TOD ან ბენეფიციარი საქმეები ან გაძლიერებული ცხოვრების წესი . ეს არის კიდევ ერთი მარტივი საშუალება, რათა თავიდან იქნას აცილებული, რადგან ბენეფიციარმა უნდა გააკეთოს საბანკო ან საინვესტიციო კომპანია სიკვდილის სერტიფიკატი ანგარიშზე წვდომისთვის ან სიკვდილის სერტიფიკატის რეესტრის მფლობელი გახდეს უძრავი ქონების მფლობელი. თუმცა, ერთობლივი ანგარიშების მსგავსად , არსებობს რამდენიმე ხარვეზი POD , TOD, ITF ან Totten ნდობის ანგარიშების და საქმის შესასრულებლად:
- სხვა ბენეფიციარების გაუქმება: თუ ანგარიშზე ან უძრავი ქონების მფლობელი მხოლოდ ერთი ბენეფიციარის დასახელებაა, მაგრამ მას სხვა ბენეფიციარები ჰყავს, რომ მას ქონებას დაიმკვიდრებენ, მაშინ მფლობელი ყველა სხვა ბენეფიციარს დაუყოვნებლივ ექნება. აქედან გამომდინარე, მნიშვნელოვანი იქნება მფლობელი, რომ შეინარჩუნოს ანგარიშის ან უძრავი ქონების ბენეფიციარები დღემდე.
- ბენეფიციარის გარდაცვალება: თუ დანიშნულმა ბენეფიციარმა ანგარიშის ან უძრავი ქონების მფლობელს წინასწარ განსაზღვრავს, მაშინ პრობლემები შეიძლება წარმოიშვას იმასთან დაკავშირებით, თუ რა თანხა უნდა მიიღონ სხვა დანიშნულმა ბენეფიციარებმა. ასევე, თუ მხოლოდ ერთი ბენეფიციარია დანიშნული და მას ანაწილებს ანგარიშზე ან უძრავი ქონების მფლობელს და მფლობელს არ შეუქმნის ახალ ბენეფიციარს მისი სიკვდილის წინ, მაშინ ანგარიშის ან უძრავი ქონების მფლობელი ქონების ნაწილი გახდება და უნდა გაიაროს probate.
- თანაბარი აქციების დასადგენად საჭიროა: ზოგიერთი ფინანსური ინსტიტუტი მოითხოვს, რომ თუ ერთზე მეტი ბენეფიციარი არის POD, TOD, ITF ან Tott Trust ანგარიშზე , მაშინ თითოეულმა ბენეფიციარმა უნდა მიიღოს ანგარიშის თანაბარი წილი. ეს არ შეიძლება იყოს ის, რაც ანგარიშის მფლობელს სურს და, შესაბამისად, აიძულოს ანგარიშის მფლობელს თვალი ადევნოს თვალყური ანგარიშსწორების და ქონების ფასეულობებს, რათა უზრუნველყონ ბენეფიციარები თავიანთი საპროცენტო აქციების მისაღებად.