დანიშნული ბენეფიციარი
IRA ან 401 (k) აქვს დანიშნული ბენეფიციარი, თუ დედოფალმა დაასრულა ბენეფიციარის აღმნიშვნელი ფორმა მისი გარდაცვალებამდე ანგარიშზე.
თუ რომელიმე ამ ბენეფიციარის მინიმუმ ერთ-ერთმა დედოფალმა გადარჩა, საპენსიო ანგარიში პირდაპირ გადაეცემა ამ პირს. იგი თავს არიდებს დედნისტის კრედიტორებს, რადგანაც სადაზღვევო პროცესის ნაწილი მოიცავს ქონების აქტივების გამოყენებას, რათა დააკმაყოფილოს დეცეპტის ვალები. თუ საგადასახადო ინსპექციიდან ან 401 (ლ) არ არის ნაწილი სამკვიდრო, არ შეიძლება გამოყენებული იქნას დედნისტის საბოლოო გადასახადები.
რა მოხდება, თუ არ არის გადარჩენილი დანიშნული ბენეფიციარი
თუ მამკვიდრებელმა დაამთავრა ბენეფიციარის აღნიშვნა მისი სიკვდილის წინ, მაგრამ ყველა დაასახელა ბენეფიციარები მას წინ უსწრებდა, ერთი ორი რამ შეიძლება მოხდეს:
- საგადასახადო ინსპექციის ან 401 (ლ) ანგარიში გაივლის დეცენდენტის სადაზღვევო პირობებში და ხელმისაწვდომი გახდება დეპეშემენტის საბოლოო გადასახადის გადახდა ან
- საგადასახადო ინსპექციიდან ან 401 (ლ) პირდაპირ გადაეცემა დეპუტატის მემკვიდრეების შვებულების ფარგლებს გარეთ IRA- ს ან 401 (k) მეურვის გადახდის პოლიტიკის პირობების შესაბამისად. თუ ეს მოხდება, IRA ან 401 (k) არ იქნება გამოყენებული, რათა გადაიხადოს დეცეპტის საბოლოო გადასახადი.
მემკვიდრეები არიან ადამიანები, რომლებიც მჭიდროდ უკავშირდებიან მამკვიდრებელს, მათ უფლება ექნებათ მიიღონ ის ნება-სურვილის გარეშე.
რა მოხდება იმ შემთხვევაში, თუ მალამო ვერ შეასრულა ბენეფიციარის დანიშნულების ფორმა
თუ მამკვიდრებელმა ვერ შეასრულა ბენეფიციარის აღმნიშვნელი ფორმა, იგივე ორი სცენარი შეიძლება მოხდეს. ან IRA- ს ან 401 (ლ) გადაეცემა დეცეპტის პირობითი ქონების განსახორციელებლად და ხელმისაწვდომი იქნება დეცეპტის საბოლოო გადასახადების გადახდაზე, ან IRA- ს ან 401 (ლ) პირდაპირ გადასცემს მამკვიდრებლის მემკვიდრეებს, კრედიტორები.
რა მოხდება იმ შემთხვევაში, თუ Decedent- ის ქონება არის დასახელებული ბენეფიციარი
აქ არ არის გამონაკლისი მონაწილეობა. საპენსიო ანგარიშები თავის სამშობლოში მის საკუთრებაში გადაყვანის მიზნით საბოლოოდ გადაეცემა ქონების მესაკუთრეებს. მაგრამ ეს ბენეფიციარები შეიძლება მხოლოდ მემკვიდრეობით დარჩეს იმ შემთხვევაში, რაც დედნისტის საბოლოო გადასახადების, გადასახადებისა და ქონების მართვაზე გაწეული ხარჯების გადახდა ხდება.
საპენსიო თანხები გამოყენებული იქნება ამ გადასახადებისა და ხარჯების გადაუხდელობის შემთხვევაში, თუ სამკვიდრო შეიცავს ადექვატურ ფულს სხვაგვარად დააკმაყოფილებს ვალს, მაგალითად, თუ გარდაცვლილს ჰქონდა სიცოცხლის სადაზღვევო პოლისი სიცოცხლის სადაზღვევო პოლისი ერთად ამ ქონების განსახორციელებლად.
ზოგიერთი რთული საგადასახადო კანონმდებლობა ეკუთვნის ERISA- ს კვალიფიციურ საპენსიო აქტივებზე მემკვიდრეობით, ამიტომ, სავარაუდოდ, ქონების მესაკუთრე ან პირადი წარმომადგენელი სხვა ქონების გაყიდვას შეძლებდა, თუკი უძრავი ქონების ლიკვიდაცია უნდა მოხდეს ამ ვალდებულებების დასაკმაყოფილებლად.
შენიშვნა: კანონები ხშირად იცვლება და ამ ინფორმაციას შეიძლება არ ახსოვდეს ბოლო ცვლილებები. გთხოვთ, მიმართოთ ადვოკატთან არსებულ სამართლებრივ რჩევას. ამ სტატიაში მოყვანილი ინფორმაცია არ არის იურიდიული რჩევა და არ არის იურიდიული კონსულტაციის შემცვლელი.