ბენეფიციარები უნდა დაიცვან წესები, რათა თავიდან იქნას აცილებული ჯარიმები
- ხართ თუ არა გარდაცვლილის მეუღლე ან არა-მეუღლე
- შენი ასაკი და გარდაცვლილის ასაკი სიკვდილით
ქვემოთ არის სახელმძღვანელო დაგეხმარებათ გაერკვნენ, რა წესები ვრცელდება თქვენთვის!
მეუღლე ბენეფიციარი
უპირველეს ყოვლისა, მოდი, განვიხილოთ წესები, რომლებიც გამოიყენება თქვენი მეუღლის 401 (ლ) გეგმის მემკვიდრეობით.
თუ შენი მეუღლე ასაკი იყო 70 ½ და თქვენ მეტი ასაკი 70 ½
თუ თქვენი მეუღლე 70 წელზე მეტი ასაკის იყო და ამდენად უკვე დაიწყო სიკვდილის დროს მინიმუმ დისტრიბუციის მინიჭება და 70 წელზე მეტი ასაკისაა, წესი არის ის, რომ მინიმუმ მინიმუმამდე უნდა გავაგრძელოთ მინიმუმ მინიმუმ მინიმუმამდე აღება დისტრიბუცია. ეს შეიძლება რამდენიმე გზით მოხდეს.
- თქვენ შეგიძლიათ ფული დატოვონ გეგმაში, განაგრძონ დისტრიბუცია თქვენი მინიმუმის მინიმალური განაწილების გრაფიკის მიხედვით. თუ თქვენ გინდათ, შეგიძლიათ მიიღოთ მეტი თანხა, მაგრამ არანაკლებ. თქვენი მეუღლის მიერ შექმნილი ბენეფიციარის აღნიშვნა ვრცელდება.
- თქვენ შეგიძლიათ გააფართოვოთ თანხები კონკრეტული ტიპის ანგარიშზე, სახელწოდებით " მემკვიდრემ IRA ". მემკვიდრეობის მქონე საგადასახადო ინსპექციიდან თქვენ მიიღებთ საჭირო განაწილებას თქვენს სიცოცხლის ხანგრძლივობაზე. თუ თქვენ გინდათ, შეგიძლიათ მიიღოთ მეტი თანხა, მაგრამ არანაკლებ. ამ პარამეტრით თქვენ საკუთარ ბენეფიციარებს ასახელებდი .
- თქვენ შეგიძლიათ გააფართოვოთ თანხა საკუთარი საგადასახადო ინსპექციიდან, რომელსაც ეწოდება სადაზღვევო საგადასახადო ინსპექცია. ამ ვარიანტის მიხედვით, საჭიროა თქვენი ასაკისა და უნიფიცირებული საყოფაცხოვრებო მაგიდის მიხედვით საჭირო დისტრიბუციის მიღება. თუ თქვენ გინდათ, შეგიძლიათ მიიღოთ მეტი თანხა, მაგრამ არანაკლებ. ამ პარამეტრით თქვენ საკუთარ ბენეფიციარებს ასახელებდი. საუკეთესო ადამიანებისათვის ეს საუკეთესო ვარიანტია.
თუ თქვენ და თქვენს მეუღლეს იგივე ასაკი ჰქონდათ, ზემოაღნიშნული არჩევანი გამოიწვევს იგივე განაწილებას. თუმცა, თქვენი საკუთარი საგადასახადო ინსპექციიდან გამომდინარე, შესაძლებელია თქვენი მომავალი ბენეფიციარების დამატებითი არჩევანი.
თქვენ შეგიძლიათ შეამოწმოთ აუცილებელი მინიმალური სადისტრიბუციო კალკულატორი, რათა გამოვთვალოთ თანხა, რომელიც საჭიროა მიიღოს. ის ეფუძნება თქვენს ასაკსა და შესაბამის მაგიდას.
თუ თქვენ ხართ ასაკი 59 ½, მაგრამ ასაკის 70 ½
თუ თქვენ ხართ მეუღლის 401 (ლ) გეგმის ბენეფიციარი და 59 ½ წელზე მეტი ხანია, მაგრამ ჯერ არ არის 70 ½, თქვენ გაქვთ რამდენიმე არჩევანი:
- თქვენ შეგიძლიათ ფულის დატოვება გეგმაში. თუ თქვენი მეუღლე 70 1/2 წელზე მეტი ასაკისაა და მათი დისტრიბუციის დაწყებამ განაგრძო ყოველწლიურად ამ მინიმუმ მინიმუმამდე განაწილება, ან დაიწყებთ მათ დროს, როდესაც თქვენი მეუღლე 70 1/2 წლამდე ასაკში მიაღწევდა. თქვენი მეუღლის მიერ შექმნილი ბენეფიციარის აღნიშვნა განაგრძობს ამ არჩევანს.
- თქვენ შეგიძლიათ გააფართოვოთ თანხები კონკრეტული ტიპის ანგარიშზე, სახელწოდებით, როგორც მემკვიდრე IRA. როგორც მემკვიდრე IRA- ს მიიღებთ საჭირო განაწილებას თქვენი სიცოცხლის ხანგრძლივობაზე. თუ თქვენ გინდათ, შეგიძლიათ მიიღოთ მეტი თანხა, მაგრამ არანაკლებ. თქვენ თვითონ მიუთითეთ თქვენი საკუთარი ბენეფიციარები ამ ვარიანტით.
- თქვენ შეგიძლიათ გააფართოვოთ ანგარიშზე თქვენი საკუთარი საგადასახადო ინსპექციიდან. ამისათვის პოტენციური უპირატესობა არ არის საჭირო დისტრიბუციის დაწყებისთანავე, სანამ არ მიაღწევს 70- ეს ვარიანტი დამატებით მოქნილობას იძლევა იმის გამო, რომ საჭიროა ფულის გამოტანა, მაგრამ საჭირო არ არის საჭირო, რომ გაიყვანოთ 70 1/2 წლამდე. თქვენ თვითონ მიუთითეთ თქვენი საკუთარი ბენეფიციარები ამ ვარიანტით. საუკეთესო ადამიანებისათვის ეს საუკეთესო ვარიანტია.
თუ თქვენი მეუღლე ხანდაზმული იყო, თქვენ უნდა განახორციელოთ თქვენი ამჟამინდელი და მომავალი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი, რათა დადგინდეს, თუ საუკეთესოა გადანაწილება გადანაწილებამდე 70 1/2 წლამდე ან გაგრძელდეს წლიური დისტრიბუციის შემთხვევაში, თუ თქვენი მეუღლე უკვე საჭირო იყო მათი აღების დაწყება.
შენიშვნა: დამატებითი საგადასახადო შეღავათების დისტრიბუციის საშუალებით შესაძლებელია თქვენი სოციალური დაცვის საშემოსავლო გადასახადი უფრო მეტი. ეს შეიძლება იყოს თქვენი სარგებელი მეტი IRA დისტრიბუციის სანამ თქვენი სოციალური დაცვის შეღავათების დაწყებას. გამოცდილი საპენსიო დამგეგმავი დაგეხმარებათ თქვენი საუკეთესო მოქმედებების დასადგენად.
თუ თქვენ ხართ ასაკის 59 ½
თუ მეუღლის მემკვიდრეობის 401 (ლ) მემკვიდრეობა მემკვიდრეობით ხარ, მაგრამ ჯერ არ არის 59 ½ წლამდე ასაკის ასაკი, მიიჩნევენ შემდეგ ვარიანტებს დადებითი და უარყოფითი მხარეები.
- ფულის დატოვება შეგიძლიათ 401 (ლ) გეგმაში. ამ ვარიანტის საშუალებით საჭიროა თანხის გამოტანა, ხოლო 10% ჯარიმა არ ვრცელდება იმ შემთხვევაშიც კი, თუ ჯერ არ მიუღიათ ასაკი 59 1/2. თქვენ კვლავ გადაიხდით საშემოსავლო გადასახადს ნებისმიერი თანხის გამოტანაზე. (ამ არჩევანის შემთხვევაში, თუ თქვენი მეუღლე 70 წელზე მეტი ასაკის იყო, საჭირო იქნება მინიმუმ მინიმუმამდე განაწილება.) თქვენი მეუღლის მიერ შექმნილი ბენეფიციარის აღნიშვნა განაგრძობს სიკვდილს.
- თქვენ შეგიძლიათ გააფართოვოთ თანხები კონკრეტული ტიპის ანგარიშზე, სახელწოდებით, როგორც მემკვიდრე IRA. მემკვიდრეობის მქონე საგადასახადო ინსპექციიდან გამომდინარე, საჭიროა განაწილება თქვენი ინდივიდუალური სიცოცხლის ხანგრძლივობის ცხრილის საფუძველზე. ამ თანხის მეტი თანხის აღება შეგიძლიათ, მაგრამ არანაკლებ. ამ ვარიანტით, გატანა არ ექვემდებარება 10% ჯარიმას გადასახადს, თუნდაც ჯერ არ არის 59 1/2 წ. თქვენ თვითონ მიუთითეთ თქვენი საკუთარი ბენეფიციარები ამ ვარიანტით.
- თქვენ შეგიძლიათ გადააჭაროთ 401 (ლ) გეგმას საკუთარი საგადასახადო ინსპექციის ანგარიშზე. არ იქნება გადასახადი ამ ტრანზაქზე. თუმცა, თუ ჯერ კიდევ არ ხართ 59 ½, არ შეიძლება ამის გაკეთება, რადგან ერთხელ ხდება თქვენი საგადასახადო ინსპექციიდან გამომდინარე, თქვენ მიიღებთ ნებისმიერი დისტრიბუციის მიღებას ადრეულ დისტრიბუციას და 10% -იანი ჯარიმის საგადასახადო და საგადასახადო შემოსავლების გადასახადს . თქვენ თვითონ მიუთითეთ თქვენი საკუთარი ბენეფიციარები ამ ვარიანტით.
საუკეთესო ადამიანებისათვის, რომლებიც ჯერ არ არიან ასაკის 59 1/2, საუკეთესო ვარიანტი იქნება ვარიანტი 1 ან 2 ზემოთ.
არასაცხოვრებელი მეპატრონე
თუ თქვენ ხართ ვინმეს 401 (ლ) გეგმის ბენეფიციარი და ისინი არ იყვნენ თქვენი მეუღლე, ქვემოთ არის სამი შესაძლო არჩევანი.
თუ შენ შენ მემკვიდრეობის ასაკი 70 წელზე მეტია
1. იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ ხართ მემკვიდრეობით მიღებული ანგარიში 70 წელზე მეტი ასაკისა და ამდენივე უკვე დაიწყო მინიმუმამდე დისტრიბუციის მიღება სიკვდილის დროს, წესი არის ის, რომ მინიმუმამდე უნდა გააგრძელოს მინიმუმ ეს მინიმუმ დისტრიბუცია, და თუ გნებავთ, შეგიძლიათ მიიღოთ მეტი თანხა, მაგრამ არანაკლებ. თქვენ შეგიძლიათ ამ დისტრიბუციის მიღება უფრო გრძელვადიან პერსპექტივაში ან სიცოცხლის ხანგრძლივობაზე, IRS- ის თანახმად, საჭიროა მინიმალური განაწილების სიცოცხლის ხანგრძლივობა. თქვენ უნდა ჰქონდეთ შესაძლებლობა ამის გაკეთება ფულის დატოვებით ან მოახდინოთ ანგარიშზე სახელწოდებით, როგორც მემკვიდრე IRA.
თუ ისინი არ იყვნენ ასაკი 70 ½
თუ თქვენ მემკვიდრეობით მიღებული 401 (კ) გეგმის მემკვიდრეობა ჯერ არ იყო 70 ½ წელზე, 401 (კ) გეგმა საშუალებას მისცემს ერთ ან ორივე ვარიანტს:
2. 401 (ლ) გეგმა შეიძლება მოითხოვოს გეგმის ყველა თანხის აღება არა უგვიანეს 30 დეკემბრისა და მისი გარდაცვალების წლის მეხუთე წლის განმავლობაში. ყოველ წელიწადში ცოტა ხანს ვერ გაატარებ, ან დაველოდოთ გასულ წელს, რომ ყველაფერს წაიღო. თქვენ გადაიხდით რეგულარულად საშემოსავლო გადასახადს თანხის გატანაზე, ამიტომ შეიძლება მეტი წლების განმავლობაში უფრო მეტი გადასახადი მიიღოთ.
3. გეგმა საშუალებას მოგცემთ მიიღოთ თანხა თქვენს სიცოცხლის ხანგრძლივობაზე ყოველწლიურ თანხაზე მინიმუმამდე მინიმალური განაწილების ვადების მიხედვით. თქვენ შეძლებთ ამის გაკეთებას, თუ ფულის დატოვებას გეგმავს ან მოახდენს ანგარიშს სახელწოდებით, როგორც მემკვიდრე IRA. ეს ვარიანტი ხშირად მოიხსენიება, როგორც " მონაკვეთი საგადასახადო ინსპექციიდან ", რადგან თუ უფრო ახალგაზრდა ხართ, ვიდრე მემკვიდრეობით, თქვენ შეგიძლიათ განაწილდე დისტრიბუცია ხანგრძლივი დროის განმავლობაში.