გადასახადები საინვესტიციო შემოსავალში
სამივედან, ეს გადასახადი გააზრებულია. ინტერესი, რომელიც ბონდის ფონდებს იღებენ თავიანთი ინვესტიციებიდან და აქციონერებზე გადახდა ხდება საინვესტიციო შემოსავლად და იბეგრება ფედერალური და სახელმწიფო დონეზე.
ამ წესით არსებობს ორი მნიშვნელოვანი გამონაკლისი. პირველ რიგში, აშშ დოლარში მიღებული ფულადი სახსრებიდან მიღებული მოგება შეიძლება სახელმწიფო გადასახადებიდან გათავისუფლდეს. მეორეც, მუნიციპალური ობლიგაციებიდან თანხების ოდენობა ფედერალური გადასახადებისთვის შეიძლება არ დაიბეგროს და, თუ შემოსავალი ეკუთვნის მათ საცხოვრებელ სახლს, იგი შეიძლება არ იყოს გადახდილი სახელმწიფო დონეზე. ინდივიდუალური ფონდის მონაცემების გასარკვევად, წაიკითხეთ პროსპექტი ან დარეკეთ სააბონენტო ფონდის კომპანიას, რათა დარწმუნდეთ, რომ ზუსტად იცით, რას იღებთ.
კაპიტალური შემოსავლები თითოეული კალენდარული წლის განმავლობაში
ყოველი წლის განმავლობაში ურთიერთდახმარების სახსრები ყიდულობს და გაყიდავს ფასიან ქაღალდებს, ზოგჯერ მოგებასა და ზოგჯერ დაკარგვას. თუ მოგება აღემატება დანაკარგს, შედეგი არის ფონდის კაპიტალის მოგება. ეს მოგება ექვემდებარება აქციონერებს განაწილების სახით, როგორც წესი, წელიწადში, მაგრამ ზოგჯერ სხვა წლებში მთელი წლის განმავლობაში. ფონდის წილის ფასი მორგებულია ქვემოთ ჩამოთვლილი კაპიტალის მოგების განაწილებაზე.
არსებობს ორი სახის კაპიტალის მოგება: მოკლევადიანი (ერთი წლის განმავლობაში ნაკლებ ფასიანი ქაღალდების) და გრძელვადიანი (მათთვის, ვინც წელიწადში მეტია).
განვიხილოთ მაგალითი, თუ როგორ მუშაობს კაპიტალი. ABC ფონდი, რომელიც წლის დასაწყისში $ 10.00 წმინდა აქტივის ღირებულებას ფლობს, ორ ობლიგაციას ყიდულობს. თითოეული 10% -ით იზრდება.
ფონდი ფლობს პირველ კავშირს წლის ბოლომდე, მაგრამ მეორე ყიდის. წლის ბოლოს, ფონდის წილის ფასია $ 11.00 (მისი აქციების 10% -ის მომატება). თუმცა, ამ $ 1 მოგების ნახევარი განხორციელდა (მეორე ბონდის გაყიდვა) და, შესაბამისად, დასაბეგრი. ფონდი გადაიხდის 50% -იან განაწილებას რეალიზებულ მოგებაზე, ხოლო ინვესტორს უნდა მიანიჭოს კაპიტალური მოგების გადასახადი (ამ შემთხვევაში, მოკლევადიანი ჯიშის). ფონდის წილის ფასი მცირდება $ 10.50, რათა ასახოს 50 პროცენტიანი დისტრიბუცია.
კაპიტალური შემოსავლები, როდესაც ფონდი გაიყიდა
ზემოთ მოყვანილი ორი გადასახადის გადახდა ინვესტორის მოთხოვნებს ზრუნავს კონკრეტულ კალენდარული წლის განმავლობაში. მაგრამ მაინც არსებობს დარჩენილი 50-პროცენტიანი მოგება, რაც ზემოთ მოყვანილ მაგალითშია წარმოდგენილი. ეს არის ის მოგება, რომელიც ფონდის აქციების ფასში შედის, და რომ ინვესტორი ვალდებულია გადაიხადოს ფონდის გაყიდვა.
სიმართლის გულისთვის, ვთქვათ, ABC ფონდი არ ქმნის შემდგომი ვაჭრობას, მაგრამ ორი მათგანია წინა განყოფილებაში. ინვესტორი ფონდს ფლობს ყოველწლიურად თებერვლის თვეში, მისი თავდაპირველი შესყიდვის წლიდან 10.50 დოლარად. მას შემდეგ, რაც ინვესტორი თავდაპირველად გადახდილი $ 10.00, დარჩენილი 50 ცენტი ასევე იბეგრება, როგორც კაპიტალის მოგება (ამ შემთხვევაში, გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება, რადგან ფონდი ჩატარდა წელიწადზე მეტია).
დასკვნა
ამ საკითხზე მოსაფიქრებლად ყველაზე იოლი გზაა ის, რომ ნებისმიერ დროს, ფულადი სახსრების ფულადი სახსრებით, გადასახადი უნდა გადაიხადოთ. ეს შეიძლება იყოს კალენდარულ წლის ბოლოს, ან შეიძლება მაშინ, როდესაც საბოლოოდ მიჰყიდი ფონდს.
ეს არ ნიშნავს იმას, რომ თქვენს გადასახადებს მინიმუმამდე არ შეამცირონ მუშაობა. საგადასახადო შეღავათების შემცირების გზების შესასწავლად, როგორ შეამციროთ გადასახადები ურთიერთდახმარების ფონდებზე: 10 გზა თქვენი საგადასახადო შეკვეთის შემცირებაზე .
პასუხისმგებლობის შეზღუდვის განაცხადი : ყოველთვის კონსულტაციები საგადასახადო პროფესიონალი საინვესტიციო გადაწყვეტილებების მიღებამდე.