ახალი საგადასახადო წესები კერძო სკოლებისთვის 529 გეგმის გამოთხოვის საშუალებას იძლევა
კვალიფიკაცია 529 გეგმის გამოთხოვა
ადრე, კვალიფიციური 529 გეგმის შეყვანა შემოიფარგლებოდა მხოლოდ გასამრჯელოსთვის, რომელიც გამოყენებული იყო უმაღლესი საგანმანათლებლო ხარჯების დასაფინანსებლად უფლებამოსილ კოლეჯებსა და უნივერსიტეტებში.
კერძოდ, ეს ნიშნავს, რომ სკოლები, რომლებიც მონაწილეობენ ფედერალური სტუდენტური დახმარების პროგრამებში. გაყვანა შეზღუდულია გარკვეული ხარჯებით, მათ შორის:
- სწავლება და გადასახადი
- ოთახი და გამგეობა სტუდენტებისთვის, რომლებიც ესწრებიან ნახევარ განაკვეთს
- წიგნები, მასალები და აღჭურვილობა, მათ შორის კომპიუტერები
- სპეციალური საჭიროებების მქონე მოსწავლეებისათვის საჭირო აპარატურა ან მომსახურება
მშობლებს შეუძლიათ განახორციელონ ყოველწლიური 529 გეგმის გატანა თანხაზე, რომელიც საჭიროა ნებისმიერი თანხის დაფარვისთვის გადასახადისგან თავისუფალი. ნებისმიერი სხვა მიზნის მისაღწევად კვალიფიციური საგანმანათლებლო ხარჯების გარდა, 10% -იანი საგადასახადო დავალიანება ექვემდებარება და მშობლები ვალდებულნი არიან მოგებაზე ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი გადაიხადონ.
გამოყენება 529 გეგმა გაყვანის კერძო განათლება
განახლებული საგადასახადო კოდექსის მიხედვით, მშობლები წელიწადში 10,000 დოლარამდე გაიტანონ, რათა გადაიხადონ სწავლის, წიგნების და სხვა დასაქმების ხარჯები კერძო ელემენტარულ და უმაღლეს სასწავლებლებში. ესენია რელიგიური და ჩარტერული სკოლები, რომლებიც საბავშვო ბაღის მოსწავლეებს მე -12 კლასში ჩაირიცხებიან.
ეს თანხები საგადასახადოაა, რადგან ისინი კვალიფიციურ საგანმანათლებლო ხარჯებს იყენებენ.
$ 10,000 გაყვანის ლიმიტი ანიჭებს neatly საშუალო წლიური ღირებულება კერძო განათლება. 2017-18 აკადემიური წლისთვის, საშუალო კერძო სკოლის სწავლა $ 10,302 იყო. კერძო დაწყებითი სკოლის სწავლება თითქმის $ 5,000 იყო, ვიდრე კერძო უმაღლესი სასწავლებლის სწავლება.
უნდა გამოიყენოთ 529 გეგმა ფული კერძო სკოლა?
ერთი შეხედვით, 529 გეგმის გაფართოება, როგორც ჩანს, აშკარა სარგებელია. მშობლებისთვის, კითხვაზე არის თუ არა ეს აზრი, რომ გამოიყენოს 529 გეგმა გატანა ამ ხარჯების დასაფარავად. პასუხი რამდენიმე ფაქტზეა დამოკიდებული, მათ შორის 529 გეგმაში შენახული თანხა, რამდენი ხარ გადაუხდიათ კერძო სწავლისთვის, რამდენად გელოდებათ თქვენი ბავშვის კოლეჯების ხარჯები და რას აგრძელებ მათი სახელით.
მაგალითად, ვივარაუდოთ, რომ გახსენით 529 ანგარიში თქვენს შვილზე დაბადებისთანავე და ისარგებლეთ IRS- ს წესის წინა-დატვირთვისთვის. ეს წესი საშუალებას მოგცემთ, ხუთწლიანი ღირებულების წვლილის შეტანა ერთდროულად, ყოველწლიური საჩუქრის საგადასახადო გამონაკლისის ზღვარს . სასაჩუქრე გადასახადი ვრცელდება სხვა საჩუქრებზე ფინანსური საჩუქრებით. 2018 წლისთვის, ყოველწლიური გამონაკლისი შეადგენს $ 15,000 ბავშვს. ერთსქესიან ქორწინებაში მყოფმა წყვილებმა შეიძლება გაორმაგდეს $ 30,000 ბავშვი.
თუ თქვენ წვლილს შეიტანს 150,000 დოლარი წინ და მიიღეთ 6 პროცენტი წლიური შემოსავალი, ანგარიში გაიზრდება მეტი $ 202,000 თქვენი შვილის მეხუთე დაბადების დღე. ამ ეტაპზე ჩაირიცხება ისინი კერძო დაწყებით სკოლაში და თქვენ შეგიძლიათ დაიწყოთ ახალი წვლილის შეტანა გეგმაში.
თუ გაგრძელდება ყოველწლიური გამონაკლისი ლიმიტი, თქვენი წვლილი შეადგენდა $ 10,000 თანხას კერძო განათლების მიღებას. და თუ გაგრძელდება იგივე 6 პროცენტი საშუალო წლიური დაბრუნების, გეგმა დანაზოგი გაგრძელდება იზრდება.
თუმცა, ეს მაგალითი საუკეთესო შემთხვევაში სცენარს მოიტანს. მშობლებისთვის, რომლებიც ვერ შეძლებენ ანგარიშის წინსვლას, მოგვიანებით დაიწყება გადარჩენა ან წვლილის შეტანა წლიური საჩუქრის საგადასახადო გამონაკლისის ზღვარს ქვემოთ, ყოველწლიურად $ 10,000 ყოველწლიურად კერძო სკოლას შეეძლებათ, რომ ბავშვი მოკლედ დატოვონ, როდესაც დროა გადაიხადოს კოლეჯის ხარჯები. და კოლეჯი, შედარებით, ბევრად მეტია, ვიდრე ელემენტარული ან საშუალო სკოლა. CollegeBoard- ის თანახმად, საშუალო ოთხი წლის საუნივერსიტეტო საშუალო განაკვეთი 2018 წლისთვის 23,890 აშშ დოლარს შეადგენს; ის იზრდება $ 32,410 კერძო კოლეჯებისა და უნივერსიტეტებისთვის.
გამოყენება Coverdell ESA როგორც კერძო განათლების ალტერნატივა
თუ თქვენ ღობეზე იყენებთ კერძო სკოლებისთვის 529 გეგმის გატანას, არის კიდევ ერთი ვარიანტი: Coverdell Education Savings Account (ESA) . ეს ანგარიშები ასევე საშუალებას მისცემს მშობლებს საშუალება მიეცონ უმაღლესი განათლება საგადასახადო შეღავათებით, მაგრამ ისინი ასევე შეიძლება გამოყენებულ იქნეს K-12 ხარჯებისათვის.
არსებობს ძირითადი განსხვავებები უნდა იცოდეს, თუ თქვენ გათვალისწინებით Coverdell. პირველ რიგში, შეგიძლიათ მხოლოდ ერთი წვლილი შეიტანოთ თქვენს შვილზე, სანამ არ მიაღწევთ 18 წლამდე. არ არსებობს ასაკობრივი შეზღუდვა 529 გეგმაზე.
შემდეგი, წლიური შენატანი ლიმიტი Coverdell ESA არის capped ზე $ 2,000 ამისთვის 2018. მაქსიმალური სიცოცხლის წვლილი ერთი ამ გეგმების $ 36,000. შედარებით, თქვენ შეგიძლიათ მნიშვნელოვნად გაზარდოთ 529 გეგმა ყოველწლიურად, ხოლო სიცოცხლის ხელფასის ლიმიტი 529 გეგმისთვის 500 000 დოლარს მიაღწევს, რაც დამოკიდებულია რომელი სახელმწიფო გეგმის მიხედვით.
მესამე და, რაც მთავარია, ფულის დატოვება ფულის დატოვება შეუძლებელია. თუ ბავშვი არ იყენებს ყველა ფულს დაწყებითი, მეორადი ან კოლეჯის განათლების ხარჯების 30 წლის ასაკში, უნდა დარჩენილიყო ნებისმიერი დარჩენილი ბალანსი. IRS tacks 10% საგადასახადო ჯარიმა და აფასებს ჩვეულებრივი საშემოსავლო გადასახადი განაწილებაზე. ერთად 529 გეგმა, შეგიძლიათ უბრალოდ გააფართოვოს ანგარიშზე ახალი ბენეფიციარი და გაგრძელდება გადარჩენის ერთხელ თქვენი შვილი დასრულდა კოლეჯი.
ერთი ბოლო რამ უნდა გვახსოვდეს. თუ გადაწყვეტთ თქვენი 529 გეგმა კერძო სკოლების ხარჯების დასაბრუნებლად, შეგიძლიათ გამოიყენოთ Roth IRA როგორც კოლეჯის სარეზერვო, თუ მოკლე ხნით. IRS უარს იტყვის 10% ადრე ვადაზე ადრე გაყვანის ჯარიმა, როგორც წესი, ასოცირდება ადრეული IRA გაყვანის როდესაც ისინი გამოიყენება კვალიფიციური საგანმანათლებლო ხარჯები. რეგულარული საშემოსავლო გადასახადი კვლავ ვრცელდება. გააზრება ყველა კოლეჯის დანაზოგების ვარიანტი დაგეხმარებათ შექმნათ საუკეთესო სტრატეგია დაფარვის სრულ სპექტრს განათლების ხარჯები.