საუკეთესო ორივე სამყარო: საგადასახადო გადავადებული ზრდა და საგადასახადო უფასო დისტრიბუცია
არასამთავრობო გამოიქვითება IRA საფუძვლები
არამატერიალური საგადასახადო ინსპექციიდან IRA- ს აქვს იგივე წვლილი ლიმიტები და ექვემდებარება იმავე წესებს, როგორც ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან - განსხვავებაა, თუ რა წვლილი შეაქვს თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაში.
თქვენ შეგიძლიათ გააკეთოთ არასამთავრობო იპოთეკური საგადასახადო შეღავათების წვლილი იგივე საგადასახადო ინსპექციიდან ანგარიშზე, რომელიც გამოიქვითება წვლილი , თუმცა, თვალთვალის მიზნით. მე გირჩევთ გაეხსნა ცალკე ანგარიში ყველა არასამთავრობო გამოქვითვაზე.
თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის სახით, თქვენ უნდა შეიტანოთ ფორმა 8606, სადაც ანგარიშს გაგიწევთ თქვენი საგადასახადო ინსპექციის წილის ოდენობა, რომელიც არ იყო გამოქვითვადი. ამას ეწოდება თქვენი საფუძველი.
არამატერიალური IRA- ების ერთ-ერთი ყველაზე ეფექტური გამოყენება მაღალი შემოსავლების წყაროა. მაღალი შემოსავლის მქონე პირებს შეუძლიათ გამოიყენონ არასამთავრობო გამოიქვითება საგადასახადო ინსპექციიდან გამომდინარე, რათა ხელი შეუწყონ როთ საგადასახადო ინსპექციიდან.
გამოყენება არასამთავრობო გამოიქვითება საგადასახადო ინსპექციიდან წვლილი შეიტანოს როთ საგადასახადო ინსპექციიდან
მათთვის, ვინც ფულს ფულს იღებს, რომ მათ არ აქვთ უფლება როთ-ირაკურის წვლილის შეტანა, მათ შეუძლიათ კვლავ წვლილი შეიტანონ ფული როთ-ირაოსთვის მრგვალი-ბუტის გზით. ყოველ წელს შეგიძლიათ გააკეთოთ არასამთავრობო გამოქვითვა საგადასახადო ინსპექციიდან წვლილი და შემდეგ დააკონვერტიროთ, რომ არასამთავრობო გამოიქვითება IRA to Roth. თქვენ შეგიძლიათ დააკონვერტიროთ თქვენი არასამთავრობო გამოიქვითება IRA რომ Roth იმავე წელს თქვენ წვლილი.
როდესაც თქვენ დააკონვერტიროთ საგადასახადო ინსპექციიდან საიდუმლო საგადასახადო ინსპექციიდან, გადაიხადე გადასახადები ნებისმიერი თანხა, რომელიც გარდაიქმნება, რაც თქვენს საფუძველზეა. თუ სხვა საგადასახადო შეღავათების ანგარიშები გაქვთ, თქვენი ბაზა უნდა გამოითვალოს პროტატატის ფორმულით.
მაგალითად, ვფიქრობ, რომ თქვენ გაქვთ $ 11,000 ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან, და თქვენ $ 5,500 წვლილი ცალკე საგადასახადო ინსპექციიდან ანგარიშზე, როგორც არასამთავრობო გამოიქვითება IRA.
თქვენ უკვე გაქვთ სულ 16,500 აშშ დოლარი საგადასახადო ინსპექციიდან, რომლიდანაც 1/3 არ არის გამოქვითვა, დანარჩენი 2 / 3rds ტრადიციული გამოქვითვადი შენატანებია.
სასიამოვნო იქნებოდა თუ არა კონვერტირებადი IRA- ის ნაწილის შეცვლა, თუმცა IRS- ი ყველა საგადასახადო ინსპექციის ანგარიშების კომბინირებას გულისხმობს - ასე რომ, თუ თქვენ კონვერტირება მხოლოდ $ 5,500, კონვერტირებული თანხის ერთი მესამედი (დაახლოებით $ 1,815) იქნება განხილული და მეორე ორი მესამედი (დაახლოებით 3,685 აშშ დოლარი) ითვლება დასაბეგრი შემოსავლის კონვერტაციის წელიწადში. (შენიშვნა: Roth კონვერტაციის ამ საგადასახადო ღირებულება იქნება მხოლოდ მცირე ფასი გადაიხადოს, თუ თქვენს ინვესტიციებს აკეთებენ თავიანთი სამუშაო და ზრდის საგადასახადო უფასო წლების განმავლობაში თქვენი Roth საგადასახადო ინსპექციიდან.)
როგორ თავიდან იქნას აცილებული Pro-Rata საფუძვლები წესი
საპროცენტო განაკვეთის წესი არ ვრცელდება, თუ თქვენ გაქვთ თქვენი სხვა საპენსიო ფული 401 (ლ) გეგმაში - მაშინ ყოველ წელს თქვენ გააკეთებთ არასამთავრობო გამოიქვითება საგადასახადო შეღავათის წვლილს, ვთვლით, რომ დაუყოვნებლივ გადაგიყვანთ როტში, კონვერსია ითვლება საფუძველს.
მაგალითად, თუ თქვენ გაქვთ $ 300,000 in 401 (ლ) გეგმა და არაფერი IRA, შეგიძლიათ დაუყოვნებლივ დააფინანსოს არასამთავრობო გამოიქვითება IRA, და დააკონვერტიროთ იგი Roth. მოქნილი თანხა არ არის საგადასახადო შემოსავალი, რადგან ეს იყო ყველა საფასური.
თქვენ შეგიძლიათ გააფართოვოთ ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციის ნაშთების დაფარვა დამსაქმებელთა გეგმაში , მაგალითად, 401 (ლ) გეგმაში, რის შედეგადაც მხოლოდ თქვენი არამატერიალური საგადასახადო ინსპექციის საბალანსო გეგმები გადის, ისე, რომ მომავალში შეგიძლიათ გამოიყენოთ უკანა კარი Roth კონვერტაციის სტრატეგია პროგარაციის საფუძვლების აღრიცხვა.
საგადასახადო მოთხოვნის შემთხვევაში IRS სთხოვს წელიწადში ანგარიშის ბალანსს წელიწადში, რომელიც შედის საგადასახადო დეკლარაციის სახით (და ფორმა 8606), ასე რომ, საჭიროა ტრადიციული IRAs- ის 401 (ლ) გეგმაში წელიწადში გამოიყენოს კონვერტაციის სტრატეგია, რომელიც წელიწადში.
თუ წელიწადში არ გაქვთ არანაირი თანხა, არ გაქვთ ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციების, SEPs- ის ან SIMPLE- ის (ალბათ, იმიტომ, რომ ისინი კვალიფიციური გეგმაში იყვნენ ჩართული), რომ გაათავისუფლებო მხოლოდ დანარჩენი არასამთავრობო გამოქვითვა IRA- ს როთს. როგორც უკვე აღინიშნა, ეს ნაბიჯი ე.წ. "ბოტის" როთ-ირაიას სახელწოდებით და საერთო პრაქტიკაა. საგადასახადო კანონმდებლობაში მომავალი ცვლილებები შეიძლება ამ სტრატეგიის გადადგმა გახდეს, მაგრამ ახლა, ეს კარგად არის შესასრულებელი.
არასამთავრობო გამოიქვითება IRA შეცდომები
არარელექციული IRA- ების ყველაზე გავრცელებული შეცდომა იხსნება IRS- ის ფორმით 8606 საგადასახადო დეკლარაციით.
თუ თქვენ გააკეთეთ არასამთავრობო გამოქვითვა საგადასახადო ინსპექციიდან შემოწირულობები, მაგრამ არ გამოაცხადეთ თქვენი ბაზა, შეგიძლიათ ანგარიშს ჩააბაროთ ის დავალიანება. დაწვრილებით იხილეთ სტატია და დაავიწყდა შეიტანოთ ფორმა 8606, თუ რა უნდა გააკეთოთ.
კიდევ ერთი საერთო შეცდომა ფიქრობს, შეგიძლიათ გადაიყვანოთ მხოლოდ თქვენი არასამთავრობო გამოიქვითება IRA წვლილი Roth. როგორც ზემოთ აღინიშნა, უნდა გამოიყურებოდეს სულ თქვენი საგადასახადო ინსპექციიდან ანგარიშების დროს, როდესაც როდის გადაიყვანეთ გადასახადის ოდენობის განსაზღვრა.