რა იყო პირველი საპენსიო გეგმა?
თუმცა, სტრუქტურა არ იყო ახალი. ჯარისკაცები, რომლებიც ძველ რომში მსახურობდნენ, ასევე გარანტირებული შემოსავალი გადაეცათ. (ფაქტობრივად, ერთი ეკონომისტი მიიჩნევს, რომ მზარდი არმია გამოიწვია პენსიები, რამაც რომის შემოდგომა გამოიწვია). ასევე არსებობს მტკიცებულება, რომ პენსიები მსახურობს საჯარო სექტორში მთელი ისტორიის მანძილზე.
საჯარო სექტორის საპენსიო გეგმები
აშშ-ში პირველი კორპორატიული პენსია 1875 წელს ამერიკული ექსპრესის კომპანიამ დააფუძნა. მანამდე კომპანიების უმრავლესობა მცირე ან საოჯახო ტიპის ბიზნესი იყო. გეგმა, რომელიც კომპანიას 20 წლიანი მომსახურებისთვის იყენებდა, 60 წლის ასაკს მიაღწია და მენეჯერის მიერ პენსიაზე გასვლისთვის რეკომენდირებული იყო და დირექტორთა საბჭოსთან ერთად დაამტკიცა კომიტეტი. შრომის სტატისტიკის ბიუროს თანახმად, მუშაკებმა, რომლებმაც საპენსიო ასაკის ნახევარი მიიღეს, მაქსიმუმ 500 აშშ დოლარი მიიღეს.
ბანკინგი და სარკინიგზო კომპანიები იყვნენ პირველები, რომლებიც პენსიებს სთავაზობდნენ თანამშრომლებს.
მაგრამ მე -20 საუკუნის დასაწყისში რამდენიმე მსხვილი კორპორაციამ დაიწყო პენსიები და იზრდება. ესენი იყვნენ სტანდარტული ნავთობი, აშშ-ს Steel, AT & T, Eastman Kodak, Goodyear და General Electric, რომელთაგან თითოეული პენსია 1930 წლამდე იქნა მიღებული. წარმოების კომპანიები იყვნენ ბოლო საპენსიო გეგმები.
1921 წლის შიდა შემოსავლების აქტი დაეხმარა გაზარდოს ზრდა, გათავისუფლებული თანამშრომლების მიერ პენსიების ფედერალური კორპორატიული საშემოსავლო გადასახადისგან.
1940 წლის შრომითი კავშირები საპენსიო გეგმებით დაინტერესდა და შემოთავაზებული შეღავათების გაზრდის მიზნით. 1950 წლისთვის, თითქმის 10 მილიონი ამერიკელი ან კერძო სექტორის 25% -იანი პენსია ჰქონდა. ათი წლის შემდეგ 1960 წელს კერძო სექტორის დაახლოებით ნახევარი მუშაობდა.
რამდენიმე პენსიის დაწყების შემდეგ, 1974 წელს მთავრობამ ამოქმედდა შრომის ანაზღაურებადი საშემოსავლო გადასახადის საშემოსავლო აქტი (ERISA), რომლითაც საპენსიო გეგმები უფრო უსაფრთხო გახდა სამართლებრივი მონაწილეობის, ანგარიშვალდებულების და გამჟღავნების მოთხოვნების დადგენის გზით. არ უნდა აღინიშნოს სახელმძღვანელო მითითებები ვაგინგისთვის, 10 წლამდე ან ნაკლები ვადის ფარგლებში. ERISA- სთან ერთად მოვიდა პენსიის ბენეფიტის გარანტია კორპორაცია , რომელიც უზრუნველყოფს თანამშრომლის სარგებელს, თუ პენსიების გეგმა ვერ შედგება.
საპენსიო = განსაზღვრული ბენეფისი გეგმა
ამ ტიპის გარანტირებული პენსია ცნობილი გახდა, როგორც განსაზღვრული სარგებელი გეგმა. მუშაკებმა ზუსტად იცოდნენ, რამდენი იქნებოდა პენსიაზე, რადგან ეს იყო დოლარის ოდენობა ან პროცენტული ხელფასი. ეს იყო რაღაც წინამორბედი, რაც შეეხება ცხოვრებას. და იმ მუშებს, რომელთაც სურთ თავიანთი დამატებითი დოლარი გადაეხადათ, მაგრამ კერძო საინვესტიციო ანგარიშები პენსიისა და სოციალური დაცვის უპირატესობებთან იყო დაკავშირებული.
განსაზღვრული სარგებელი გეგმები ძალიან განსხვავდება რა მოხდა შემდეგ: განსაზღვრული წვლილი გეგმები. განსაზღვრული შენატანების გეგმები, მათ შორის 401 (ლ) გეგმები, 403 (ბ) გეგმები, 457 გეგმები და თამბაქოს შემნახველი გეგმები, თანამშრომელი ქმნის წვლილს, რომელიც შედის გეგმაში და ხელმძღვანელობს ინვესტიციებს. ეს გეგმები 1980-იანი წლების დასაწყისში შევიდა, საგადასახადო გადავადებული საჩუქარი უაღრესად კომპენსაცირებულ თანამშრომლებს, რომელთაც გადასახადებისგან თავიანთი გადასახადების გადახდა სჭირდებოდათ. მაგრამ, როგორც პოპულარობა მოიპოვა, 401 (ლ) და სხვა განსაზღვრული წვლილი სწრაფად გადააჭარბა განსაზღვრულ სარგებელს პენსიაზე, როგორც მსხვილი კერძო სექტორის კომპანიების არჩევანის გეგმა.