Შეიტყვეთ წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადის შესახებ

წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი შესაძლოა ბიუჯეტიდან გამოიტანოს მაშინაც კი, თუ თქვენ შეძლებთ გამოქვაბულოს გადასახადს მნიშვნელოვანი შემოსავლის გადასახადის გადახდა გამოქვითვების, კრედიტებისა და სხვა საგადასახადო რისკების გამოყენებით. საგადასახადო შეადგინა მაღალი შემოსავლები მნიშვნელოვანი საინვესტიციო შემოსავლით.

საფუძვლები

წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი არის 3.8 პროცენტიანი surtax თქვენი შეცვლილია მორგებული მთლიანი შემოსავალი გარკვეული ზღურბლები: $ 200,000 თუ თქვენ ერთი, $ 250,000 თუ თქვენ ცოლად შეტანის ერთობლივად ან $ 125,000 თუ თქვენ ცოლად შეტანის ცალკე.

ეს თანხები ინფლაციისთვის არ არის ინდექსირებული, რაც იმას ნიშნავს, რომ ისინი არ გაიზრდებიან, თუ კონგრესი კონკრეტულად ახალ კანონმდებლობას იცვლის.

მაგრამ არსებობს დაჭერა, და მას შეუძლია იმუშაოს თქვენს სასარგებლოდ. თუ თქვენი წმინდა საინვესტიციო შემოსავალი ნაკლებია, ვიდრე თქვენი MAGI- ის ნაწილი ამ თანხებზე, თქვენ გადაიხდით ნაცვლად 3.8 პროცენტს.

და დიახ, "surtax" ნიშნავს ეს ზედმეტი, მეტი და ზევით თქვენი საშემოსავლო გადასახადი ვალდებულება. ეს ასევე მეტი და ზემოთ რა გადაიხადა მკურნალი მეშვეობით დაკავების თქვენი მიღებული შემოსავალი ან სავარაუდო გადასახადების გადახდა. მაგრამ თქვენ მხოლოდ ექვემდებარება მას, თუ თქვენ გაქვთ ორივე წმინდა საინვესტიციო შემოსავალი და თქვენი MAGI აღემატება ამ ზღვარს.

ისტორიული ფონი

წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი საკანონმდებლო იყო 2010 წლის ჯანდაცვისა და განათლების შერიგების აქტში, რომელიც, იაფი მოვლის აქტის გარდა, ჯანდაცვის ბაზარზე რეფორმირებული იყო ჯანმრთელობის დაზღვევის მისაღებად ან საგადასახადო დავალიანების გადახდა.

ეს გადასახადი მოიცავდა შემოსავლის ამომრჩეველს ამ კანონმდებლობაში. საგადასახადო შერიგების ერთობლივმა კომიტეტმა შეაფასა, რომ დამატებითი სამედიცინო დაზღვევის გადასახადის გარდა , წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი 2013 წლისთვის დამატებით $ 20.5 მილიარდი საგადასახადო შემოსავლის მიღებას გამოიწვევს.

საგადასახადო შეფასების ერთობლივი კომიტეტი ამ ბიუჯეტი 2019 2019 წლიდან 10 წლის განმავლობაში საგადასახადო შემოსავლების დამატებით 210.2 მილიარდ დოლარს გამოიმუშავებს.

გაანგარიშება წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი ფიზიკური პირებისათვის

აი, როგორ უნდა გაერკვნენ, თუ რა უნდა გაიღოთ, თუ არაფერს. პირველი, გამოთვალეთ თქვენი MAGI. დაიწყეთ თქვენი მორგებული მთლიანი შემოსავლით, რომელიც გამოჩნდება თქვენი ფორმა 1040-ის 37-ე გვერდზე. ახლა დაამატე რამდენიმე რიცხვში, რომლითაც მივიღე ეს რიცხვი, მათ შორის:

• სტუდენტური სესხის ინტერესი, კვალიფიციური სწავლის ხარჯები და სწავლისა და საფასურის გამოქვითვა
• გამოქვითვა ნახევარი თქვენი თვითდასაქმების გადასახადები
• IRA წვლილი
• დასაბეგრი სოციალური დაცვის გადახდები
• გაქირავების დანაკარგები
• პასიური დაკარგვა ან პასიური შემოსავალი
• გათავისუფლების ხარჯების გამორიცხვა
• აშშ-ს შემნახველი მოგების შემოსავალი
• საჯაროდ მოვაჭრე პარტნიორების დაკარგვა

ეს არის თქვენი მოდიფიცირებული შეცვლილი მთლიანი შემოსავალი. ახლა შევადარებთ თქვენს წმინდა საინვესტიციო შემოსავალს წელიწადში. ეს მოიცავს იმას, რასაც თქვენ მიიღებთ ისეთი ინვესტიციებიდან, როგორიცაა აქციები, ობლიგაციები, ურთიერთდახმარების სახსრები, ანუიტეტები, როიალტი, გაქირავების შემოსავალი და სესხებზე დაინტერესება.

იგი ასევე მოიცავს შემოსავალს, რომელიც წარმოიქმნება სავაჭრო ან ბიზნესიდან, რომელიც არის პასიური შემოსავალი, შემოსავალი ბიზნეს სავაჭრო ფინანსური ინსტრუმენტები ან საქონელიდან და წმინდა კაპიტალური შემოსავლები, გარდა ვაჭრობისა და საქმიანი წილის მფლობელობისა.

თქვენ შეგიძლიათ გამოაწოდეთ თქვენი ხარჯები სულ - ხარჯები, რომლებიც შეინარჩუნეთ ამ ინვესტიციების შენარჩუნება, როგორიცაა საბროკერო გადასახადი და საგადასახადო მომზადების საფასური. სხვა გამოქვითვა, რომელიც შეამცირებს წმინდა საინვესტიციო შემოსავალს მოიცავს:

• გამოქვითვა, რომელიც დაკავშირებულია გაქირავებისა და ჰონორარის შემოსავლის წარმოებასთან დაკავშირებით
• გამოქვითვა, რომელიც დაკავშირებულია ბიზნეს შემოსავალს
• დანაზოგის ვადაზე ადრე გაყვანის ჯარიმა
• საინვესტიციო საპროცენტო ხარჯები
• სხვადასხვა საინვესტიციო ხარჯები
• სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადის ნაწილი, რომელიც ეხება წმინდა საინვესტიციო შემოსავალს
• ქონებრივი და ქურდობა, რომელიც დაკავშირებულია ქონებასთან, რომელიც გაიყიდა ან განკარგვა.

ზოგიერთი ამ გამოქვითვა უკვე შედის საინვესტიციო შემოსავლის ფიგურებში. გაქირავების შემოსავალი , ჰონორარის შემოსავალი, ბიზნეს შემოსავალი და წმინდა კაპიტალური მოგება უკვე გათვალისწინებული იქნება შემოსავლის წმინდა ოდენობა გამოქვითვის ან დანაკარგის შემდეგ.

სხვა გამოქვითვები, თუმცა, არ შედის ამ ქსელის ფიგურებში, ამიტომ ისინი უნდა გამოიქვითონ საინვესტიციო შემოსავლისგან, რათა მოხდეს წმინდა საინვესტიციო შემოსავლის მიღება. ეს ცალკეული გამოქვითვები მოიცავს დანაზოგების, საინვესტიციო ინტერესი, საინვესტიციო ხარჯების, საინვესტიციო შემოსავლებისთვის გამოყოფილი სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადის და დაზარალებულებისა და სადაზღვევო ქონების დაკარგვას.

გადასახადის გადამხდელები, რომლებიც კონტროლირებადი უცხოური კორპორაციებისა და პასიური უცხოური საინვესტიციო კომპანიების ინვესტირებას მოახდენენ, საჭიროა მათი მორგებული მთლიანი შემოსავლების შემდგომი ცვლილებები. თუ თქვენ მიიღებთ შემოსავალს ამ წყაროებიდან და თქვენი MAGI- ს აღემატება თქვენს შეკვეთის სტატუსს, შეიძლება დაგჭირდეთ კონსულტაციისთვის საგადასახადო პროფესიონალი, რათა დარწმუნდეთ, რომ თქვენ მიიღებთ თქვენს გაანგარიშებებს.

წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი გამოწვეულია თქვენი წმინდა საინვესტიციო შემოსავლის ან თქვენი MAGI- ის ნაწილით, რომელიც აღემატება ზღურბლებს: $ 200,000, $ 250,000 ან $ 125,000. გაამრავლე ეს რიცხვი 3.8 პროცენტით.

ვინ არის წმინდა საინვესტიციო შემოსავლის გადასახადი

წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი დაეკისრება ქონების და ნდობას და ფიზიკურ პირებს. ინდივიდებისთვის, ეს ეხება აშშ-ს მოქალაქეებს და რეზიდენტ უცხოელებს. იგი არ ვრცელდება არარეზიდენტ უცხოელებზე, თუ ინდივიდუალური არჩევა არ განიხილება საგადასახადო მიზნებისათვის აშშ-ს რეზიდენტად.

წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი ეხება ქონების და ნდობას, როდესაც ქონების ან ნდობის მორგებული მთლიანი შემოსავალი წლის განმავლობაში აღემატება დოლარის ოდენობას, რომლის დროსაც ყველაზე მაღალი საგადასახადო ფრჩხილი იწყება.

სად საგადასახადო შემოსავლები მიდის

წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადის ოფიციალურ სახელწოდებაა "გაუთვალისწინებელი შემოსავლის მკურნალობის საკომისიო გადასახადი". ეს გულისხმობს, რომ საგადასახადო შემოსავლები გამოიყენება მედიკირის დასაფინანსებლად, მაგრამ ამ გადასახადიდან მიღებული შემოსავალი რეალურად გადადის ერის გენერალურ ფონდში. სადაზღვევო კომპანიების ერთობლივმა კომიტეტმა, "სადაზღვევო ერთობლივ კომიტეტში" აღნიშნულია, რომ "არანაირი დებულება არ მოხდება აშშ-ს სახაზინო ფონდისგან ამ დებულების მიერ ამ დებულებით დაკისრებული საგადასახადო თანხების გადარიცხვისთვის".

რეგლამენტის პრეამბულაში, IRS- ის განცხადებით, "1411-ე ნაწილის მიხედვით შეგროვებული თანხები არ არის დანიშნული სამკურნალო ფონდისთვის." წმინდა საგადასახადო შემოსავლის გადასახადი, რომელიც გამოიყენება საგადასახადო კოდექსის 8960 წლისთვის გამოყენებული ფრაზა, ამ გადასახადისთვის უკეთესი სახელია.