ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშების სტრუქტურა ისე, რომ ნებისმიერი საგადასახადო გავლენა გადაიდო სანამ ფული რეალურად ამოღებული საგადასახადო ინსპექციიდან საწყისი რა ეწოდება განაწილება.
როდესაც განაწილების გაკეთება ხდება, მაშინ როდესაც შეიძლება განისაზღვროს ნებისმიერი საგადასახადო მოპყრობა.
IRA დანაკარგების მოხსნა სტრატეგია: ნებისმიერი დისტრიბუციის მინიჭება მინიმუმამდე 59.5
ზოგადად რომ ვთქვათ, უკეთესია თქვენი აქტივების გადანაწილება გეგმის შიგნით, ვიდრე გადანაწილება და ფული გარეთ გეგმები. ეს იმიტომ, რომ ტრადიციული (გამოქვითვა) საგადასახადო ინსპექციიდან , თანხის გატანა მოხდება თქვენს დასაბეგრ შემოსავალში და ეს შეიძლება დააყენოს უფრო მაღალი საგადასახადო ფრჩხილებში. გარდა ამისა, არსებობს 10% ჯარიმა ადრე დისტრიბუციის თუ თქვენ ხართ ასაკის 59.5.
საგადასახადო ინსპექციის გაუფასურება შეიძლება გამოირიცხოს, თუ ყველა ტიპის სავალდებულოა IRA- ები
თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ დანაკარგები საგადასახადო ინსპექციის გეგმების შესახებ, მაგრამ მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ფულადი სახსრები გამოგივათ იმავე ტიპის IRA- ებს. ეს ნიშნავს: ყველა თქვენი ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციის განაღდების ან გაანგარიშების ყველა თქვენი Roth IRAs.
ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციებისათვის, ეს ზარალის დებულება მუშაობს მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ გაქვთ საფუძველი დაუსაბუთებელი შენატანების საფუძველზე.
საფუძველი ნიშნავს იმას, რომ ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან გამომდინარე შეუძლებელი იყო თანხები. თუ არ არსებობს საფუძველი, მაშინ არ იქნება დაკარგვა, რომ თქვენ შეგიძლიათ ჩამოჭრა თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაში. თუმცა, თქვენ არ შეგიძლიათ ნაღდი ფული მხოლოდ თქვენი დაუცველი საგადასახადო ინსპექციიდან. ყველა ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან თანხის ლიკვიდაცია უნდა მოხდეს დაკარგვის გამოქვითვის მისაღებად.
დამატებითი ინფორმაციისთვის იხილეთ პუბლიკაცია 590, თავი 1 და გადიხარ სექციაში "ტრადიციული IRA ინვესტიციების დაკარგვა."
ზარალის დებულება უკეთესად მუშაობს Roth IRA- სთან ერთად, რადგან თქვენი ორიგინალური წვლილის საფუძველი არსებობს. ნებისმიერი დანაკარგი იქნება AGI- ის ბარიერის ლიმიტის 2% -ის მიხედვით. თუ როთ-ის საგადასახადო ინსპექციიდან მიღებული თანხა შეამცირებთ თქვენს საერთო შენატანებს, მაშინ ანგარიშის მთლიანი ღირებულება შეიძლება გამოაშკარავდეს და დანაკარგს გამოქვითვა შეუძლია, ხოლო განაწილება არ ექვემდებარება ადრეული განაწილების ჯარიმას. ეს გათვალისწინებულია სახაზინო რეგლამენტის განყოფილებაში 1.408A-6, განსაკუთრებით Q & A ნომრები 4 და 5.
თუ როთ-ის საგადასახადო ინსპექციამ დაკარგა ღირებულება, მაგრამ მისი ღირებულება არ შემოიფარგლება თანხის საერთო ოდენობით, მაშინ არ იქნება საგადასახადო ანგარიშგების მიზნებისათვის დაკარგვა. ამ შემთხვევაში, უკეთესი იქნებოდა, საგადასახადო დეზერრაციის შენარჩუნების მიღწევა უკვე გაქვთ. უფრო დეტალურად იხილეთ პუბლიკაცია 590, თავი 2 და გადიხარ სექციაში "დანაკარგების აღიარება ინვესტიციების შესახებ".
სხვადასხვა გამოქვითვა IRA დანაკარგების შესახებ
საგადასახადო ინსპექციის დანაკარგები წარმოადგენს სხვადასხვა კატეგორიის გამოქვითვას ექვემდებარება AGI- ს შეზღუდვის 2%. ეს დანაკარგები იტყობინება გრაფიკის ა.
გამოქვითვის სასარგებლოდ, თქვენი დანაკარგები უნდა გადააჭარბოთ თქვენს მიერ მორგებული მთლიანი შემოსავლის 2% -ს და თქვენ უნდა შეძლოთ განლაგება. სხვადასხვა გამოქვითვა შეიძლება მორგებული იყოს ალტერნატიული მინიმალური საგადასახადო გადასახადით , რაც შეიძლება კიდევ უფრო შემცირდეს საგადასახადო შემოსავლის დაკარგვის მოთხოვნით.
საბოლოო მოსაზრებები IRA დანაკარგების შესახებ
საპროცენტო ანგარიშიდან აქტივების ამოღების შემდეგ ისინი მუდმივად წაიშლება. თქვენ შეძლებთ მხოლოდ ახალი ფონდების წვლილს. IRA ინვესტორები გვინდა შეხედეთ მათ გრძელვადიანი აქტივების გამოყოფის მიზნებთან ერთად, ნებისმიერი მოგების პროგნოზით. ნებისმიერი მოგება, ინტერესი, დივიდენდები, მოგება საგადასახადო შეღავათების გეგმაში იქნება საგადასახადო გადავადებული (ან საგადასახადო უფასოა, თუ ის როთია). ეს საშუალებას მოგცემთ მიიღოთ თქვენი მოგება ყოველწლიური საგადასახადო გადახდების გარეშე. იდეა აქ არის შენარჩუნება საგადასახადო დეზერრალი რაც შეიძლება დიდხანს, რათა თქვენი მოგება დაგროვება სწრაფად, ვიდრე ისინი შეიძლება დასაბეგრი საბროკერო ანგარიშზე.
თუმცა, ზოგიერთი საგადასახადო ინსპექციიდან ანგარიშის მფლობელებს არ უნდათ, რომ ხელახლა ინვესტირება. ამის ნაცვლად, ისინი უფრო მეტად იყენებენ ფულს არა საინვესტიციო მიზნებისთვის, როგორიცაა სახლის ყიდვა, სამედიცინო ხარჯების გადახდა, ბიზნესის დაწყება, ან საცხოვრებელი ხარჯები. ზოგადად, ვურჩევ, რომ შევინარჩუნოთ დეზერრატი რაც შეიძლება დიდხანს, შეიძლება საჭირო იყოს ადრეული დისტრიბუციის სტრატეგიის განხილვა. ამ ვითარებაში, პირველ რიგში, IRA- სგან პირველი თანხა დავკარგე დანაკარგებით (პირველი რითი, შემდეგ ტრადიციული IRAs). თუ არ არსებობს საერთო დაკარგვა, მაშინ გაიყვანეთ ფული პირველი საწყისი Roth შემდეგ nondeductible შემდეგ გამოიქვითება IRAs. (ეს თანმიმდევრობები უზრუნველყოფს მინიმუმამდე მიყენებული ჯარიმების შენარჩუნებას). თუ გადასახადის გადამხდელს მოკლევადიანი ფულადი დახმარება სჭირდება, მე შევიხედოთ პირველი 401 (ლ) სესხის აღებაზე სანამ IRA- ის დისტრიბუციის გათვალისწინებით, ლ) თქვენ უნდა სესხების საკუთარ თავს, და ინტერესი დაბრუნდება თქვენს 401 (ლ) გეგმაში.
ეს არის საერთო სურათი. რა უნდა იმუშაოთ საუკეთესო თქვენთვის დამოკიდებული თქვენი კონკრეტული საინვესტიციო და ფინანსური მიზნები, ერთად საგადასახადო სტრატეგია, რომელიც იძულებით გადაადგილებულ პირთა დაკარგვა, როგორც მინიმუმ ძვირი, რაც შეიძლება.