ჩვენი მიზანი აქ, ამ გვერდზე, მოგაწვდით საგადასახადო სისტემის მიმოხილვას აქ ამერიკის შეერთებულ შტატებში.
მოდით დავიწყოთ რამდენიმე ძირითადი ცნებები, მიიღოს საერო მიწის, და შემდეგ საბურღი ქვემოთ რამდენიმე რჩევა, თუ რა უნდა გამოიყურებოდეს გარეთ.
ვინ არის საგადასახადო რეზიდენტი? მოქალაქეები, მწვანე ბარათის მფლობელები და მუდმივი უცხოელები, რომლებიც აკმაყოფილებენ არსებითი ყოფნის ტესტს.
საგადასახადო მიზნებისათვის ამერიკის შეერთებულ შტატებში მცხოვრები ადამიანისთვის სავალდებულოა, რომ ადამიანი უნდა იყოს აშშ-ის მოქალაქე ან კანონიერი მუდმივი რეზიდენტი (ანუ მწვანე ბარათის მფლობელი), ან შეხვდება არსებულ ტესტს.
მოდი დავბრუნდეთ მეორეზე და ვიფიქროთ რას ნიშნავს ეს. მოდით ვთქვათ, რომ მწვანე ბარათი გაქვთ. თქვენ ხართ აშშ-ის რეზიდენტი საგადასახადო მიზნებისთვის - თუნდაც მხოლოდ წელიწადში ცხოვრობდე.
საგადასახადო მიზნებისათვის რეზიდენტი არ ნიშნავს იმას, რომ რეალურად ცხოვრობენ აქ სრული დროით. მაგალითად, თქვენ გაქვთ მწვანე ბარათი, მაგალითად, თქვენ ხართ პასუხისმგებელი საგადასახადო ანგარიშსწორებისა და საგადასახადო შემოსავლის გადახდაზე.
ამერიკელი მოსახლეობა საგადასახადო შემოსავლებზე გადასახადს იხდის
შეერთებული შტატები ერთ-ერთია იმ ქვეყნებში, რომლებიც თავის მოქალაქეებსა და მოსახლეობას გადასახადებს აწესრიგებენ. ასე რომ შანსი განსხვავებულია, თუ როგორ მუშაობდნენ შენი სამშობლოში.
თუ თქვენ შემოსავალს შემოსავალს ვაკეთებთ - ამბობენ, რომ გარკვეული შემოსავლის შემოსავალი ან ინვესტიციების შემოსავალი, ანუ დანაზოგების ინტერესი - თქვენ უნდა მოგახსენოთ, რომ შემოსავალი თქვენი აშშ-ის საგადასახადო დეკლარაციის შესახებ.
შენიშვნა: ეს ეხება მხოლოდ იმ ადამიანებს, რომლებიც არიან ამერიკელები. თუ თქვენ არარეზიდენტად იყენებთ, მაშინ ამერიკულ გადასახადს მხოლოდ აშშ-ს შემოსავლის გადახდა.
ამერიკის ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის სისტემის მიმოხილვა
აქ ამერიკის შეერთებულ შტატებში ჩვენ საშემოსავლო გადასახადებს მთავრობის სხვადასხვა დონეს ვახდენთ. ჩვენ ფედერალური ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის გადახდას ვახდენთ. ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი ადმინისტრირებულია შინაგან შემოსავლების სამსახური (IRS), რომელიც გაყოფა აშშ სახაზინო დეპარტამენტის.
ჩვენ გამოვთვალოთ ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი კალენდარული წლის განმავლობაში მიღებული შემოსავლის გაზომვით. (ჩვენი საგადასახადო წელი ამერიკის შეერთებულ შტატებში იგივეა, რაც კალენდარული წლის განმავლობაში, არაუმეტეს ერთი კალენდარული წლისაა). ჩვენ ასევე ვაფასებთ სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადს (ან სახელმწიფოებს), სადაც ვცხოვრობთ ან სად ვართ მიღებული შემოსავალი წელიწადში. ყველაზე სახელმწიფოები საშემოსავლო გადასახადს იღებენ , თუმცა შვიდი სახელმწიფოა, რომელიც არ არის .
ჩვენ ასევე გავზომოთ გარკვეული სახის ხარჯები. ზოგიერთი ხარჯები შეიძლება დაიბეგროს შემოსავლის წინააღმდეგ, რის შედეგადაც დაბალ წმინდა შემოსავალი ექვემდებარება გადასახადს. სხვა ხარჯები შეიძლება გამოყენებულ იქნას საგადასახადო შეღავათის გენერირებაზე, რაც კიდევ უფრო ამცირებს გადასახადს. ასე რომ, არსებითად, ჩვენ შეგვიძლია ვიფიქროთ ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი მოსწონს მათემატიკის ფორმულა. Oversimplifying, ასე გამოიყურება:
შემოსავლის მინუს გამოქვითვა = დასაბეგრი შემოსავალი
საგადასახადო შემოსავალი საგადასახადო განაკვეთებით გაიზარდა = ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი
ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი მინუს საგადასახადო კრედიტი = net ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი
წმინდა ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი პლუს ნებისმიერი surtaxes = საერთო ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი.
ხალხი თვითშეფასებას უწევს ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი (სახელმწიფო და ადგილობრივი საშემოსავლო გადასახადი). ეს ხორციელდება საგადასახადო დეკლარაციის მომზადებით, რომელიც შეგიძლიათ გააკეთოთ ან გააკეთოთ პროფესიონალი, რომ თქვენთვის გააკეთოთ.
რას ვაკეთებთ არის მომზადებული ფორმა 1040. ფორმა 1040 არის ორი გვერდი შემაჯამებელი. ეს შეიძლება დაემატოს ნებისმიერი რაოდენობის მხარდამჭერი გრაფიკი და ფორმები კონკრეტული სახის შემოსავლების, გამოქვითვების ან კრედიტების შესახებ. (გარდა ამისა, 1040A და 1040EZ უფრო მოკლე ფორმებია ადამიანებისთვის, რომლებსაც აქვთ მარტივი ფინანსური სიტუაციები, არარეზიდენტი უცხოელები, სხვათა შორის, ფორმის ფორმა 1040NR ან 1040NR-EZ).
არსებობს რამდენიმე ქალაქი, რომელიც საშემოსავლო გადასახადის დაწესებას გულისხმობს. აღსანიშნავი მაგალითია ნიუ იორკი. არსებობს ქალაქები Ohio, რომ ასევე აქვს საშემოსავლო გადასახადი.
სოციალური უსაფრთხოება და მკურნალი გადასახადები
ახლა საშემოსავლო გადასახადებთან ერთად, სოციალური დაზღვევის პროგრამებიც გვხვდება, რომელსაც სოციალური უსაფრთხოება და მკურნალი უწოდა. ჩვენ ხშირად მოვუწოდებთ ამ სახელფასო გადასახადებს. სოციალური დაცვის საგადასახადო მივყავართ საპენსიო და ინვალიდობის სარგებლის დაფინანსება სოციალური დაცვის ადმინისტრაციის მიერ.
სოციალური დაცვის გადასახადი არის 12.4% ბინაში პირველი $ 118,500 ხელფასის, ხელფასისა და თვითდასაქმების მოგებაზე. საბოლოოდ, თქვენ შეიძლება გახდეს სოციალური დაცვისგან სარგებლის მიღება, ან როდესაც თქვენ საპენსიო ასაკამდე მიაღწევთ ან როცა გამორთულია. მკურნალი საგადასახადო არის 2.9% ყოველ ხელფასზე, ხელფასზე და თვითდასაქმებულ მოგებაზე. 125,000 აშშ დოლარის ოდენობის შემოსავლის მქონე (ან დაქორწინებული) ან 200,000 დოლარზე მეტი (თუ თქვენ გათხოვილი არ ხართ), დამატებით 0.9% გადაიხდიან მკურნალი საგადასახადოში . საბოლოო ჯამში, თქვენ შეიძლება გახდეს ჯანმრთელობისთვის სადაზღვევო სამედიცინო დაზღვევის პროგრამა Medicare პროგრამის მეშვეობით.
ინფორმაციული ანგარიშგების სისტემა
აშშ საგადასახადო კანონმდებლობა მოითხოვს, რომ შემოსავლის მრავალი სახეობა უნდა იცოდეს პირის მიერ ან შემოსავლის გადახდაზე. მაგალითად, დამსაქმებლებმა უნდა უზრუნველყონ მათი თანამშრომლები paystubs- ით ყოველ ხელფასის ოდენობით. და წლის დამთავრების შემდეგ დამსაქმებელი აგზავნის მათ ფორმა W-2 , რომელიც იძლევა ჯამში გადასახდელი თანხების გადახდას და გადასახადს. ანალოგიურად, ბანკების ანგარიშის საპროცენტო შემოსავალი ფორმა 1099-INT. ამ დოკუმენტების ერთი ასლი გაქვთ, ხოლო IRS- ს ასლიც იღებს.
საგადასახადო დოკუმენტები ხშირად იგზავნება ფოსტით. დღევანდელ ინტერნეტში და ელ-ფოსტაში, ზოგიერთი კომპანია ელექტრონულად აგზავნის საგადასახადო დოკუმენტებს ან ვებ-გვერდიდან გადმოტვირთვას. შენი ამოცანაა, დარწმუნდეთ, რომ მიიღებთ ყველა თქვენს საგადასახადო დოკუმენტს, რომელიც დაგჭირდებათ იმდენად, რომ თქვენ შეძლოთ საფუძვლიანი საგადასახადო დეკლარაციის მომზადება.
აშშ დოლარის გადახდა
ამერიკელები გადაიხდიან ფედერალური საშემოსავლო გადასახადებს, რომელთა გადახდა და სავარაუდო გადასახადები . მხოლოდ საშუალებით, უბრალოდ, რომ შემოსავლის გადამხდელი პირი ან ბიზნესი პირველი თანხის ოდენობას უტოლდება ფედერალური გადასახადებისთვის. თანხის გადახდა გადაეცემა IRS- ს და მიიღებთ შემოსავლის წმინდა თანხას. თუმცა, როგორც წესი, არ არის ზუსტი. ეს იმას ნიშნავს, რომ თანხა, რომელსაც თქვენი შემოსავლიდან შემოსული თანხა არ შეადგენდა, შეიძლება იყოს უფრო დიდი ან ნაკლები, ვიდრე გადასახადის ოდენობა.
სავარაუდო გადასახადი სხვა გზაა გასავლელი საშემოსავლო გადასახადების გადახდაზე. თვითდასაქმებული პირები და შემოსავლების სახეები, რომლებსაც არ ექვემდებარებიან უკანონო შემოსავლის მქონე პირები (მაგალითად, ინვესტიციები და გაქირავების შემოსავალი), ყოველთვიურად იხდიან გადასახადებს ყოველ სამ თვეში ან იმდენად,
შემდეგ, წელიწადის დასრულების შემდეგ, ჩვენ ყველა თანხმობას და საგადასახადო ანგარიშსწორებას ვუწევთ. თუ პირი გადახდილია, IRS- ის საგადასახადო დეკლარაციის შევსების შემდეგ დაუბრუნდება მათი დაბრუნება. თუ ადამიანს აქვს ბალანსი, ეს თანხა მთლიანად აპრილს 15 აპრილისაა.
ანგარიშების შემოსავლები და აქტივები შეერთებული შტატების ფარგლებს გარეთ
თქვენ შეიძლება ჰქონდეთ ინვესტიციები, ქონება ან ფინანსური ანგარიშები ამერიკის შეერთებულ შტატებში. ამერიკის შეერთებული შტატები გადასახადებს მაცხოვრებლები მსოფლიო შემოსავალი. ეს მოიცავს საპროცენტო, იჯარით და მთავრობის პენსიებსა და ინვესტიციებზე ზარალს ან ზარალს. ასე რომ, თუ აშშ-ს გარეთ შემოსავლის რაიმე შემოსავალი გაქვთ, ეს შემოსავალი სავარაუდოდ თქვენი აშშ-ის საგადასახადო დეკლარაციის შესახებ უნდა იტყობინებოდეს.
თქვენ ასევე უნდა მოგვაწოდოთ ამერიკის შეერთებული შტატების ფარგლებს გარეთ ჩატარებული თქვენი ფინანსური აქტივების დეტალები. ასე რომ, თუ თქვენ გაქვთ საბანკო ანგარიშები, სადაზღვევო პოლისი, საბროკერო ანგარიშები ან გადასახადების გადავადებული შემნახველი ანაბარი სხვა ქვეყნის სხდომაზე, შეიძლება დაგჭირდეთ შეიტანოთ უცხოური ფინანსური აქტივების განცხადება (IRS Form 8938) თქვენი საგადასახადო დეკლარაციისა და საბანკო ანგარიშით (FinCen ფორმა 114), რომელიც შეტანილია ცალ-ცალკე თქვენი საგადასახადო დეკლარაციიდან. ეს ორი ფორმა ითხოვს უამრავ დეტალს. გახსოვდეთ რაოდენობა: არ არსებობს საგადასახადო ან საფასური, რომლებიც შეესაბამება ამ ფორმების შევსებას, მაგრამ არსებობს ძლიერი ჯარიმები, რომ არ შეავსოს ისინი. თქვენ შეგიძლიათ დაიცვას საკუთარი თავი IRS- სგან, რომელიც ყველასათვის ძალიან დიდია, რომ გადასახადის გადამხდელებმა დააკისრონ ის, რომ ეს ფორმები სათანადოდ შევსებულია საჭიროების შემთხვევაში.
გაითვალისწინეთ, რომ ნებისმიერი საგადასახადო უფასო ან საგადასახადო გადავადებული შემნახველი გეგმები თქვენ გაქვთ თქვენს მშობლიურ ქვეყანაში არ შეიძლება იყოს საგადასახადო უფასო ან საგადასახადო გადავადებული აქ ამერიკის შეერთებულ შტატებში. მაგალითები: ბრიტანეთის ინდივიდუალური შემნახველი ანაბარი (ISAs) და კანადის საგადასახადო უფასო შემნახველი ანაბარი (TFSAs) არ არის საგადასახადო თავისუფლდება აქ ამერიკის შეერთებულ შტატებში. ამ ანგარიშების შიგნით მიღებული შემოსავალი იბეგრება აშშ-ში.
ფრთხილად იყავით საგარეო ურთიერთობები. თუ საინვესტიციო ფონდის ან ერთეულის ნდობის მოპოვება გაქვთ აქტივები, ამას უწოდებენ პასიური უცხოური საინვესტიციო კომპანიას. ქვედა ხაზი არის სპეციალური წესები, თუ როგორ იბეგრება ამ საინვესტიციო შემოსავალი. საგადასახადო ფორმაში სათანადოდ შევსება კარგი დოკუმენტაცია.
გაითვალისწინეთ საგადასახადო შეთანხმებები
აშშ-ს აქვს საგადასახადო შეთანხმებები ბევრ ქვეყანასთან. ხელშეკრულებები ხანდახან ითვალისწინებს, რომ შემოსავლის გარკვეული სახეობები ერთ ქვეყანაში ან სხვაზეა დაბეგვული, ან უზრუნველყონ გადასახადის ქვედა განაკვეთი, ან უზრუნველყონ რეზიდენტურის სტატუსის განსაზღვრის სპეციალური წესები. თუ თქვენ გაქვთ შემოსავლები ან აქტივები სხვა ქვეყნებში, შეიძლება დაადგინოთ, რომ საგადასახადო ხელშეკრულება განსაკუთრებულ წესებს აძლევს კონკრეტული სიტუაციების გასაუმჯობესებლად.
სანამ დატოვებთ აშშ
თქვენ შეიძლება დაგჭირდეთ თხოვნას ნებართვა IRS- სგან აშშ-ში გასვლამდე. ეს ეხება მწვანე ბარათის მფლობელებს, რეზიდენტ უცხოპლანეტელებსა და არარეზიდენტ უცხოელებს.
თუ აშშ-ს მუდმივად მიდიხართ და მწვანე ბარათის დათმობას გეგმავს, თქვენ შეიძლება გაექცეს გასასვლელი გადასახადი. ეს არის სპეციალური გადასახადი მხოლოდ აშშ-ის საგადასახადო სისტემის მუდმივად დატოვების პრივილეგიით. ეს გადასახადი ვრცელდება აშშ-ს მოქალაქეებსა და ადამიანებს, რომლებსაც ჰქონდათ მწვანე ბარათი სულ მცირე რვა წლის განმავლობაში. ასე რომ, თუ მწვანე ბარათის მფლობელი ხართ, შევინარჩუნეთ ეს გათვალისწინება:
გადაწყვეტთ თუ არა გინდათ მწვანე ბარათის დათმობა და დატოვე ისიც, სანამ რვა წლისაა. მე -8 წლისთავის აღსანიშნავად მწვანე ბარათის დათმობით, შეგიძლიათ თავიდან იქნას აცილებული გასასვლელი გადასახადი (რომელიც არსებითად თქვენი საგადასახადო ღირებულების გადასახადია). თქვენ კვლავ უნდა შეავსოთ გასასვლელი საგადასახადო დოკუმენტაცია, მაგრამ გადასახადი არ ვრცელდება მანამ, სანამ არ მიიღებთ თქვენს მწვანე ბარათის მქონე მე -8 წელს.
კიდევ ერთი აზრი გაითვალისწინეთ:
თქვენ უნდა იცოდეთ თქვენი ყველა აქტივების საბაზრო ღირებულება იმ დღიდან, როდესაც თქვენ გახდით აშშ-ის საგადასახადო მიზნებისათვის. მწვანე ბარათის მფლობელებს ვურთიერთობთ, რომ მათი აქტივების სრული ინვენტარიზაციისა და ამ თარიღისთვის სუფთა ინვენტარიზაციისთვის. ეს ინფორმაცია შეიძლება სასარგებლო გახდეს, თუ ადამიანი მოგვიანებით გადაწყვეტს თავის მწვანე ბარათის დათმობას.
აშშ საგადასახადო სისტემა მოკლედ
- მოსახლეობა თვითმმართველობის შეფასებას ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი ფორმა 1040 (ან 1040A ან 1040EZ), რომელიც ეფუძნება კალენდარული წლის განმავლობაში მიღებული შემოსავლების მთელ მსოფლიოში.
- არარეზიდენტები იხდიან მხოლოდ აშშ-ს საგადასახადო შემოსავალზე, რაც იტყობინება ფორმა 1040NR- ზე.
- გამგზავრებისა და გამგზავრების წელიწადში შეიძლება ჰქონდეს ორმაგი სტატუსი, როგორც რეზიდენტი წლის განმავლობაში და როგორც არაწევრი წლის ნაწილში.
- არარეზიდენტებმა შეიძლება განიხილონ, თითქოს ისინი რეზიდენტები იყვნენ (და მათი შემოსავლის გადასახადი).
- ფორმა 1040 საგადასახადო დეკლარაცია შეტანილია IRS- თან და 15 აპრილამდე .
- საგადახდო გადახდები ხდება გადახდაზე როგორც თქვენზე გადასვლაზე, არც წყაროსთან ან საგადასახადო გადასახდელებით
- ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი გამოითვლება წმინდა საგადასახადო შემოსავლის საფუძველზე (დასაშვები გამოქვითვებისა და კრედიტების შემდეგ)
- თქვენი გადასახადები შეიძლება იყოს საგადასახადო თანხაზე მეტი, იმ შემთხვევაში, თუ რაიმე გადასახდელი თანხის დაბრუნება ხდება გადასახადის დაბრუნების შემდეგ.
- თქვენი გადასახადები შეიძლება ნაკლები იყოს საგადასახადო თანხაზე, თუ ამ შემთხვევაში დარჩენილი დარჩენილი ბალანსი 15 აპრილისთვისაა გამოწვეული.
- თუ საჭიროა დამატებითი დრო შეიტანოთ, IRS დამატებით ექვს თვეში 15 ოქტომბერს მოგაწოდებთ. მოთხოვნის ვადა გაგრძელდება ფორმა 4868-ის გამოყენებით (მაგრამ გადასახადები ჯერ კიდევ აპრილისთვისაა გამოყოფილი)
- სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადი ცალ-ცალკე გადაეცემა სახელმწიფოსა და იმ სახელმწიფოებთან საგადასახადო შემოსავლის შეტანას, რომელშიც შემოსავლის ან / და შემოსავლის მიღების წელი.
- თუ თქვენ გაქვთ ინვესტიციები ან ფინანსური აქტივები სხვა ქვეყანაში, თქვენ შეიძლება დაგჭირდეთ შეიტანოთ უცხოური ფინანსური აქტივების განცხადება (IRS Form 8938) თქვენი საგადასახადო შემოსავლით და საბანკო ანგარიშით (FinCen Form 114) ფინანსთა სამინისტრო.
- შეერთებულ შტატამდე დატოვამდე, საჭიროა IRS- სგან ნაოსნობის ნებართვა. ეს ეხება მწვანე ბარათის მფლობელებს, რეზიდენტ უცხოპლანეტელებსა და არარეზიდენტ უცხოელებს.
- საგადასახადო შეთანხმების ფარგლებში თქვენ სარგებლობთ სარგებლობა, რომ შეერთებულ შტატებს სხვა ქვეყნებთან აქვს უფლება.
- თუ თქვენ გჭირდებათ დახმარება, მოიძიეთ შემოსულ აგენტი (EA) ან სერტიფიცირებული საჯარო ბუღალტერი (CPA).
მინიშნებები აშშ-ს საგადასახადო ვალდებულებების თავზე
"ამერიკის შეერთებულ შტატებში ახალი ადამიანებისათვის მნიშვნელოვანია, რომ მათ ესმით, თუ მათ სურთ ხარჯების შემცირება, მათ უნდა შეეძლოთ ამ ხარჯების დოკუმენტირება", - ამბობს ლობიშბარი, კალიფორნიის სერტიფიცირებული საჯარო ბუღალტერი დბის ქეი. დოკუმენტაცია ნიშნავს გადახდის დამადასტურებელ საბუთს, როგორიცაა ქვითარი ან გაუქმებული შემოწმება ან საკრედიტო ბარათის განაცხადიც კი.
დახურვისას ყველაფერი, რაც თქვენ უნდა გვახსოვდეს, ლამაზად შეაჯამეს ჩარლი მიტჩელი, ტეხასის შტატში, პანანში. მისი რჩევა:
"შეატყობინეთ ყველა თქვენს შემოსავალს, დაუყოვნებლივ დააბრუნეთ თქვენი საგადასახადო გადახდა, როდესაც გადაიხდით ან გადაიხდის გადახდის საშუალებას (და გადაიხადეთ გადასახადები), გახსენით და წაიკითხეთ ყველა წერილი, რომელიც მიიღებთ IRS- ს და თუ წერილი ითხოვს რეაგირება, რეაგირება დროულად მოთხოვნილი. "