Როგორ გამოვთვალოთ თქვენი ქონების გადასახადის პასუხისმგებლობა

ვალებისა და ხარჯებით შემცირებული მთლიანი ქონება უტოლდება საგადასახადო დავალიანებას

თუ თქვენი გარდაცვალება მოხდება ერთი წლის განმავლობაში, როდესაც ფედერალური ქონების გადასახადი ამოქმედდება, მაშინ თქვენი ქონება იქნება პასუხისმგებელი ფედერალური ქონების გადასახადები დამოკიდებული იქნება თქვენი მთლიანი ქონების ღირებულებაზე, დავალიანების ოდენობით, თქვენი ქონების განსახორციელებლად გაწეული საერთო ხარჯები და ნებისმიერი ქონების გამოქვითვა. აქ არის როგორ უნდა გაერკვეს თქვენი ქონების საგადასახადო ვალდებულების შეფასება.

ფედერალური ფედერალური საგადასახადო კანონმდებლობის მიმოხილვა და სქემა, რომელიც გვიჩვენებს ფედერალური ქონების გადასახადისგან გათავისუფლებისა და ქონების საგადასახადო განაკვეთების ოდენობას 1997 წლიდან 2014 წლამდე, იხილეთ შემდეგი:

• მიმოხილვა მიმდინარე ფედერალური ქონების საგადასახადო კანონები
• ფედერალური ქონების საგადასახადო შეღავათების გრაფიკი, 1997 - 2014

შენიშვნა:

ეს ინფორმაცია წარმოდგენილია გამარტივებულ ფორმატში, ასე რომ შეგიძლიათ გამოთვალოთ თქვენი ქონების საგადასახადო ვალდებულების უხეში შეფასება. ეს არ უნდა დაეყრდნოს იურიდიულ ან საგადასახადო რჩევებს.

განსაზღვრა ღირებულება შენი წმინდა ქონება

თქვენი მთლიანი ქონების ღირებულება არის ის, რაც გამოიყენება თქვენი ქონების საგადასახადო ვალდებულების განსაზღვრის საწყისი წერტილად. შეიტყვეთ, თუ როგორ გამოვთვალოთ თქვენი მთლიანი ქონების ღირებულების დადგენა კითხვა:

• ქონების ღირებულების მნიშვნელობა გამოიყენება საწარმო საგადასახადო მიზნებისათვის?
• როგორ გამოვთვალოთ შენი მთლიანი ქონების ღირებულება

თქვენი მთლიანი ქონების შემდეგ შეიძლება გამონაკლისი მოგაწოდოთ ქონების საგადასახადო მიზნებისათვის თქვენი წმინდა ქონების ღირებულება:

1. ვალები და ხარჯები , მათ შორის იპოთეკური სესხი , საკრედიტო ხაზები, პირადი სესხი, საკრედიტო ბარათის დავალიანება , დაკრძალვის ხარჯები და სამედიცინო გადასახადი ; ისევე როგორც ადმინისტრაციული ხარჯები თქვენი ქონების ან გასაშლელი ცხოვრების ნებართვის , მათ შორის ადვოკატის, საბუღალტრო და შეფასების საფასურის, შენახვისა და გადაზიდვის საფასურის, დაზღვევისა და სასამართლოს მოსაკრებლის გადახდის გზით; ( მინიშნება : ადმინისტრაციული ხარჯების უხეში შეფასების მისაღებად, თქვენი მთლიანი ქონების გამრავლება 5% -ით);

1. საქველმოქმედო გადარიცხვები , მათ შორის პირდაპირი საჩუქრები და ქონება, რომელიც გათვალისწინებულია საქველმოქმედო ნდობითა და საქველმოქმედო ლიდერობის ნდობით ; და
2. გადაეცემა მეუღლე, რომელიც აშშ-ს მოქალაქეა , მათ შორის, გადარიცხვისა და გადარიცხვის უფლების ჩათვლით, რისი ნდობით აღჭურვილი ნდობით სარგებლობს, რომელიც კვალიფიცირდება შეუზღუდავი ქორწინების გამოქვითვას , როგორიცაა " Trust ", რომელიც დაფუძნებულია AB Trust- ის ან ABC Trust- ის დაგეგმვისას .

განსაზღვრა თქვენი ფედერალური ქონების საგადასახადო პასუხისმგებლობა

თქვენი წმინდა ქონების შემდეგ subtracted თქვენი ხელმისაწვდომი ფედერალური ქონების საგადასახადო გათავისუფლება ჩამოვა თქვენი საგადასახადო ქონება. 2010 წლის საგადასახადო წლების ფედერალური საგადასახადო გადასახადისგან გათავისუფლება იყო 5 000 000 აშშ დოლარი, 2012 წლის საგადასახადო წლის გათავისუფლება იყო 5,120,000 აშშ დოლარი, 2013 წლის გათავისუფლება იყო 5,250,000 აშშ დოლარი, 2014 წელს კი 5,340,000 აშშ დოლარი გაიზარდა. გათავისუფლება კვლავ ინფლაციისთვის 2015 წელს და შემდგომ წლებში.

ასევე აღინიშნეთ, რომ თუ სიცოცხლეში რაიმე დასაბეგრი საჩუქრები გაგიკეთებიათ, მაშინ თქვენი ქონების გადასახადისგან გათავისუფლება იქნება თანაბარი განსხვავებული ჯამური ღირებულებისა და სიცოცხლის საჩუქრების ღირებულება.

რამდენიმე მაგალითი

აქ არის რამოდენიმე მაგალითი, რომელიც დაგეხმარებათ იმის გაგებაში, თუ როგორ განისაზღვრება ქონების საგადასახადო გადასახადი.

1. 2014 წლის სიკვდილი არ არის სიცოცხლის საჩუქრები, დასაბეგრი ქონება - თუ თქვენ იღებთ 2014 წელს და თქვენი მთლიანი ქონება არის $ 6,000,000 და თქვენი დასაშვები ვალები, ხარჯები და გამოქვითვა არის $ 500,000, მაშინ თქვენი წმინდა ქონება არის $ 5,500,000. თქვენ მაშინ გამოაწოდეთ თქვენი წმინდა ქონება თქვენი ქონების გადასახადისგან გათავისუფლებაზე, რათა მოახდინოთ თქვენი დასაბეგრი ქონების დაბრუნება. თუ სიცოცხლეში არ გაგიკეთებიათ რაიმე დასაბეგრი საჩუქრები, მაშინ ამ მაგალითში თქვენი დასაბეგრი ქონება 250 000 დოლარს შეადგენს:
   
   $ 5,500,000 წმინდა ქონება - $ 5,340,000 ქონების გადასახადის გათავისუფლება = $ 160,000 დასაბეგრი ქონება
   
   თქვენი საგადასახადო ქონების შემდეგ გაიზარდა 40% მიაღწიოს თქვენს ფედერალური ქონების საგადასახადო ვალდებულება, რომელიც ამ მაგალითში შეადგენს $ 64,000 :
   
   $ 160,000 დასაბეგრი ქონება x 40% განაკვეთი = $ 64,000 საგადასახადო ვალდებულება

1. სიკვდილი 2014 წელს, სიცოცხლის საჩუქრები, არატრადიციული ქონება - გამოიყენეთ იგივე ფაქტები ზემოთ, გარდა იმისა, რომ თქვენი წმინდა ქონება ფასდება $ 4,000,000. ამ შემთხვევაში, თქვენი წმინდა ქონება 2013 წლის ქონების გადასახადისგან თავისუფალზე ნაკლებია, თქვენი დასაბეგრი ქონება იქნება $ 0 და თქვენი საგადასახადო ვალდებულება იქნება $ 0 :
   
   $ 4,000,000 წმინდა ქონება - $ 5,340,000 ქონების გადასახადისგან გათავისუფლება = $ 0 დასაბეგრი ქონება
2. სიკვდილი 2014 წელს, $ 1,000,000 სიცოცხლის საჩუქრებით - გამოიყენეთ იგივე ფაქტები, როგორიც არის # 1-ში, გარდა იმისა, რომ თქვენი გარდაცვალება მოხდა 2014 წელს და თქვენს სიცოცხლეში დაიხარჯა $ 1,000,000 დასაბეგრი საჩუქრებით. ეს იმას ნიშნავს, რომ $ 1,000,000 დასაბეგრი ვადაგადაცილებული საჩუქრებით გამონაკლისი იქნება თქვენი ხელმისაწვდომი ქონების გადასახადისაგან გათავისუფლება, რის გამოც $ 4,340,000 თავისუფლდება
   
   $ 5,340,000 გათავისუფლება - $ 1,000,000 სიცოცხლის საჩუქრები = $ 4,340,000 გათავისუფლება
   ამდენად, თქვენი ქონების საგადასახადო ვალდებულება $ 464,000 იქნება
   $ 5,500,000 წმინდა ქონება - $ 4,340,000 ხელმისაწვდომი გათავისუფლება = $ 1,160,000 დასაბეგრი ქონება
   
   $ 1,160,000 დასაბეგრი ქონება x 40% განაკვეთი = $ 464,000 საგადასახადო ვალდებულება

ქონების გადასახადის კალკულატორი

თქვენი ფედერალური ქონების საგადასახადო ვალდებულების შეფასების გამოთვლა იხილეთ ბერტონის მენეჯმენტის საინვესტიციო ფირმის მიერ: რამდენი საგადასახადო საგადასახადო ვალდებულებაა?