Რა არის წლიური გამონაკლისი საჩუქარი?

წლიური გამონაკლისი საჩუქრები შეამცირებს თქვენი საგადასახადო ქონების ღირებულებას

ყოველი წლის ბოლოს, მე მივიღებ ზარები კლიენტებს, რომლებიც მზად არიან თავიანთ ახლობლებზე მათი წლის ბოლოს "ქონების დაგეგმვის" საჩუქრები. ეს, როგორც წესი, მოიცავს ფულადი სახსრების, აქციების, ობლიგაციების, უძრავი ქონების ნაწილს, ან ვალების მიღებას ოჯახის სესხზე თანხის ოდენობით, რომელიც არ აღემატება წლიური საჩუქრის საგადასახადო შეღავათს . მაგრამ რა არის ყოველწლიური გათავისუფლების საჩუქარი?

წლიური გამორიცხვა საჩუქრის განმარტება

ყოველწლიური გამონაკლისი საჩუქარი უბრალოდ საჩუქარია, რომელიც ყოველწლიურად იკავებს ფედერალური საჩუქრების გადასახადებისგან.

ეს თანხა ყოველწლიურად იწყება IRS- ს მიერ შემოსავლების პროცედურის მეშვეობით და, როგორც წესი, ნოემბრის დასაწყისში გამოქვეყნდა მომდევნო წელს. 2012 წლისთვის საჩუქრის გადასახადებისგან ფედერალური გამონაკლისი იყო 13,000 დოლარი, 2013 წლისთვის ეს გამონაკლისი 14 ათას დოლარამდე გაიზარდა, ხოლო გამორიცხვა 2014 წლისთვის 14,000 აშშ დოლარს შეადგენდა.

როგორ წლიური გამორიცხვა Gifting სამუშაოები

ასე რომ, როგორ მუშაობს წლიური გამონაკლისი ნიჭიერი სამუშაო? თითოეულმა ადამიანმა გამოყო საკუთარი ცალკე წლიური თანხის ოდენობა საჩუქრის სახით და მათ შეუძლიათ ამ თანხის განკარგულებაში წელიწადში შეუზღუდავი რაოდენობით (ოჯახის წევრები და არა ოჯახის წევრები). დაქორწინებულ წყვილებს შეუძლიათ თავიანთი წლიური გამონაკლისი კომბინირება, მაგრამ ქმრის და ცოლს შორის საჩუქრების გაყოფა უნდა იტყობინებოდეს IRS ფორმა 709-ში, ამერიკის შეერთებულ შტატებში საჩუქრად (სატრანზიტო) და საგადასახადო დაბრუნებაზე .

ამასთანავე, აშშ-ს მოქალაქე, რომელიც აშშ-ს მოქალაქეა , საჩუქრად სადაზღვევო გადასახადებისგან თავისუფლდება , შეუზღუდავი ოჯახური გამოქვითვის გამო , ხოლო მეუღლისთვის, რომელიც არ არის აშშ-ის მოქალაქე, არ აქვს საკუთარი წლიური თანხის ოდენობა, რომელიც 2010 წლისთვის 134 ათასი აშშ დოლარია. 2011 წლისთვის 136,000 აშშ დოლარი, 2012 წლის $ 139,000, 2013 წლისთვის 143,000 აშშ დოლარი და 2014 წლისთვის 145 ათასი დოლარი.

წლიური გამონაკლისი მაგალითი

მაგალითმა უნდა გაითვალისწინოს, თუ როგორ წამოაყენებს წლიური გამონაკლისი სამუშაოები:

ვთქვათ, რომ 2014 წლის განმავლობაში თქვენ და თქვენს მეუღლეს, რომლებიც არიან აშშ-ის მოქალაქეები, გააკეთეთ შემდეგი საჩუქრები:

1. თქვენ $ 5,000 შენს ვაჟიშვილს, ბობს, მარტში, შემდეგ კი დეკემბერში 5 000 დოლარს მოგცემთ.
2. შენი მეუღლე აძლევს $ 10,000 მისი ქალიშვილი, Betty, მარტში და შემდეგ კიდევ ერთი $ 10,000 დეკემბერში.

1. თქვენ იძლევა $ 2,000 თქვენს დისშვილი, Susie, ივნისში.
2. შენს მეუღლეს, დეკემბერში, 50 000 დოლარი ღირს.
3. დეკემბერში შენი მეუღლე იშვიათი ღვინის ბოთლი 50 000 დოლარს მოგცემს.

ასე რომ, სად და თქვენი მეუღლე დგას 2014 წლისთვის თქვენი წლიური გამონაკლის საჩუქრებით?

2014 წელს $ 62,000 ჯამში საჩუქრები გადაგიხადეთ, მაგრამ საბედნიეროდ, ყველა მათგანი ყოველწლიურად გამოიმუშავებს ყოველწლიურ გამონაკლის საჩუქრებს ან შეუზღუდავი ოჯახური გამოქვითვის: $ 10,000 ბობს ყოველწლიურად გამოუყოფს, სულსი 2,000-ს შეადგენს ყოველწლიური გამონაკლისი და თქვენი მეუღლისთვის $ 50,000 შეადგენს შეუზღუდავი ოჯახური გამოქვითვის.

მეორეს მხრივ, თქვენს მეუღლემ 2014 წელს 70,000 დოლარი შეადგინა, რაც შეიძლება წახალისდეს წლიური გამონაკლისების სახით: ყოველწლიურად 20 ათასი დოლარი ბეტიდან აღემატება $ 14,000 ყოველწლიურ შეზღუდვას, ხოლო სულ 50 000 დოლარი ოჯახური გამოქვითვის.

ასე რომ, რაც შეეხება $ 20,000 ბეტას? იქნება $ 6,000 $ 20,000 მისთვის მიჩნეული დასაბეგრი საჩუქარი თუ არა? ეს დამოკიდებულია ორ ფაქტორზე - (1) როგორ ხდება ანგარიშზე (ფულადი თანხა), სადაც ფული მოვიდა, და (2) თუ არა ეთანხმებით, რომ თქვენი მეუღლისთვის საჩუქრების გაყოფა.

თუ საჩუქრები ბეთთისგან შედგება ერთობლივ ანგარიშზე, სახელწოდებით თქვენ და თქვენი მეუღლე, მაშინ, რამდენადაც თითოეულ თქვენგანს შეუძლია 14 მილიონი დოლარი მისცეს საჩუქრებს დაბეგვრას.

თუ მეორეს მხრივ, ბეთთის საჩუქრები თქვენი მეუღლის ერთადერთი სახელით მოვიდა, მაშინ თქვენ და თქვენი მეუღლე უნდა გადაწყვიტოს, თუ გინდა საჩუქარი ბეთთისთვის გაყოფილი. თუ თქვენ ეთანხმებით ბეთილის საჩუქრის გაყოფას, მაშინ ჯამში $ 20,000 ჯილდოვდება ყოველწლიური გამონაკლისის სახით, მაგრამ თქვენ და თქვენს მეუღლეს მოუწევთ ანგარიშსწორების საჩუქარი IRS- ს სახით ფორმა 709-ის გამოყენებით. თუ თქვენ არ ეთანხმებით ბეთტის საჩუქარს თქვენი მეუღლესთან ერთად, მაშინ თქვენი მეუღლე ვალდებულია ანგარიშს წარუდგინოს $ 6000 დაბეგვრის სახით IRS- ის ფორმა 709-ის გამოყენებით.

როგორ განვსაზღვროთ საგადასახადო საჩუქრები

ქვედა ხაზი - თუ არ ხართ დარწმუნებული იმაში, არის თუ არა რაიმე გადასახდელი საჩუქარი წლის განმავლობაში, მაშინ კონსულტაციებს თქვენი ბუღალტერი ან / და საგადასახადო ან ქონების დაგეგმვის ადვოკატი დარწმუნებული უნდა იყოს.