საინვესტიციო შემოსავლები უნდა დაიბეგროს დასაქმების შემოსავლებზე ნაკლები?
როგორც კაპიტალის დაკარგვა ხდება, როდესაც თქვენ გაყიდვის აქტივი ნაკლებია ორიგინალური ფასი. ზოგიერთი კაპიტალის დანაკარგები შეიძლება გამოყენებულ იქნას კაპიტალური შემოსავლების განაღდებაზე თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაში.
ის გამოიყენება გადასახადების ოდენობის შემცირებაზე.
კაპიტალის მოგების გადასახადი ხდება მხოლოდ თქვენი გაყიდვის გაყიდვის შემდეგ. მაგალითად, თქვენ არ მოგერიდებათ რაიმე გადასახადი, ხოლო საფონდო მოგების ღირებულება თქვენს პორტფელში. აქციების გაყიდვისთანავე, თქვენი მოგება საგადასახადო დეკლარაციის შესახებ უნდა იტყობინებოდეს. სწორედ მაშინ, როდესაც გადაიხდით გადასახადს კაპიტალური მოგების განაკვეთზე.
მოკლევადიანი გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება
ფედერალური მთავრობის გადასახადები ყველა კაპიტალის მიღწევების. მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება ან ზარალი ხდება, როდესაც თქვენ ფლობენ აქტივს წელიწადში ან ნაკლები. გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება ან ზარალი მოხდება, თუ გაყიდვის შემდეგ მასზე მეტი ხნის განმავლობაში ფლობს.
მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება აქვს უმაღლესი საგადასახადო განაკვეთი, ვიდრე გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება. ეს განზრახ გაკეთდა მოკლევადიანი ვაჭრობის დაუკარგავს. სავაჭრო აქციები და სხვა აქტივები ხშირად გაზრდის ბაზრის არასტაბილურობას და რისკს. გარდა ამისა, იგი ასევე გულისხმობს გარიგების საფასურს ინდივიდუალურ ინვესტორებზე.
სტანდარტული საგადასახადო განაკვეთები
მოკლევადიანი კაპიტალი იძენს საგადასახადო განაკვეთს. ყველა მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება იბეგრება თქვენს საშემოსავლო გადასახადში .
საგადასახადო თვალსაზრისით, როგორც წესი, აზრი აქვს ინვესტიციების გადატანა ერთი წლის განმავლობაში.
გრძელვადიანი კაპიტალი იძენს საგადასახადო განაკვეთს. ყველაზე მეტად კაპიტალური შემოსავლებზე გადახდილი საგადასახადო განაკვეთი დამოკიდებულია საშემოსავლო გადასახადის მიხედვით. 10 პროცენტი და 15 პროცენტი საშემოსავლო გადასახადის ფრჩხილებში გადაიხდიან ნულოვან კაპიტალს.
ზედა შემოსავლის ფრჩხილებში 20% -იანი გადახდა.
2017 წლისთვის საგადასახადო შეფარდმა 39.6 პროცენტი შეადგინა. საგადასახადო კოდექსები და ვაკანსიები იცვლიან წლის საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთს 37% -ით 2018-2025 საგადასახადო წლის განმავლობაში.
2013 წელს, იაფი Care აქტი დააყენა განაკვეთები გრძელვადიანი კაპიტალის მიღწევების. ზრდა კვლავ დგას 2018 წლისთვის. ეს ეხება სინგლებს, რომლებიც წელიწადში 200 000 დოლარზე მეტს იკავებენ, ერთმანეთს დაქორწინებულ წყვილებს ერთობლივად შეაქვთ $ 250,000 ერთობლივად და ქორწინების წყვილი ცალკე, რომლებიც წელიწადში 125,000 დოლარზე მეტს მიიღებენ.
მათ უნდა გადაიხადონ დამატებით 3.8 პროცენტიანი ანაზღაურება ნაკლები (ა) საინვესტიციო შემოსავლის სახით, როგორიცაა დივიდენდები და კაპიტალური მოგება ან (ბ) დაზუსტებული მთლიანი შემოსავალი, რომელიც აღემატება ბარიერს.
ობამასკის გადასახადი ასევე ვრცელდება კაპიტალურ მოგებაზე, რომელიც გაყიდულია სახლის ან სხვა უძრავი ქონების გაყიდვით, რომლებიც სარგებლობენ პირადი სარგებლობისათვის ბროშურის ზემოთ მიღებული შემოსავლებისთვის. გარდა ამისა, კაპიტალის მოგება უნდა იყოს $ 250,000 (სინგლები) ან $ 500,000 (ქორწინების წყვილი).
კაპიტალური შემოსავლებზე ყველას 15 პროცენტიანი გადასახადი იხდის.
გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება კოლექციებზე , როგორიცაა მარკები, მონეტები და ძვირფასი ლითონები, იბეგრება 28 პროცენტით.
Capital Losses
გადასახადის გადამხდელებს შეუძლიათ განაცხადონ საფინანსო აქტივებზე კაპიტალის დანაკარგები, როგორიცაა ურთიერთდახმარების სახსრები , აქციები ან ობლიგაციები. მათ ასევე შეუძლიათ გამოაცხადონ დანაკარგები მძიმე აქტივებზე, თუ ისინი არ იყენებენ პირად გამოყენებას.
ესენია: უძრავი ქონება, ძვირფასი ლითონები, ან საკოლექციო ნივთები. კაპიტალის დანაკარგები, მოკლე ან გრძელვადიან პერსპექტივაში, შეუძლია მოკლე და გრძელვადიანი მიღწევების დაფარვა.
თუ გრძელვადიანი სარგებელი გაქვთ თქვენს გრძელვადიან დანაკარგებზე, თქვენ გაქვთ წმინდა კაპიტალის მოგება. რა მოხდება, თუ თქვენ გაქვთ წმინდა გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება, მაგრამ ნაკლებია, ვიდრე თქვენი ქსელის მოკლევადიანი კაპიტალის დაკარგვა? მაშინ მოკლევადიანი ზარალის გამოყენება შეგიძლიათ თქვენი გრძელვადიანი მოგების ოფსეტურით.
თქვენ შეგიძლიათ გამოიყენოთ წმინდა კაპიტალის მოგების ზარალი სხვა შემოსავლის, როგორიცაა ხელფასი. მაგრამ ეს მხოლოდ 3,000 აშშ დოლარის წლიური ლიმიტია, ან 1,500 დოლარი ქორწინების შეტანისთვის ცალკე. რა მოხდება, თუ თქვენი მთლიანი წმინდა კაპიტალის ზარალი აღემატება ყოველწლიურ ლიმიტს კაპიტალის დაკარგვის გამოქვითვას? თუ თქვენ არ შეგიძლიათ გამოიყენოთ ყველა თქვენი დანაკარგი ერთი საგადასახადო წლის განმავლობაში, თქვენ შეგიძლიათ განახორციელოთ გამოუყენებელი ნაწილი მომავალ საგადასახადო წელს.
როგორ მოქმედებს ეკონომიკა
კვლევები აჩვენებს, რომ კაპიტალის შემოსავლების 70 პროცენტი შემოსავლის პირველ 1 პროცენტზე გადადის.
ყველანი ინახავს თავიანთ აქტივებს საგადასახადო-გადავადებულ ანგარიშებზე, როგორიცაა 401 (ლ) და საგადასახადო ინსპექციიდან. ეს ქმნის საგადასახადო სარგებელს ზედა 1 პროცენტს. ისინი, ვინც საინვესტიციო შემოსავალზე ცხოვრობენ, არ იხდიან გადასახადების 20 პროცენტზე მეტი, თუ ისინი არ მიიღებენ შემოსავალს ერთ წელზე ნაკლები ვადით. ეს მართალია, რაც არ უნდა ფულის შოვნა.
ეს ეხება ფონდ მენეჯერების და სხვათათვისაც Wall Street- ზე, რომლებიც თავიანთი შემოსავლების 100% -იან შემოსავალს წარმოადგენენ. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ეს ადამიანები უფრო დაბალ საშემოსავლო გადასახადს იხდიან, ვიდრე ვინმეს წელიწადში 40,000 დოლარი.
ამას ორი შედეგი აქვს. პირველი, ეს ხელს უწყობს საფონდო ბაზრის, უძრავი ქონების და სხვა აქტივების ინვესტირებას, რაც ბიზნესის ზრდას უწყობს ხელს.
მეორე, ის ქმნის უფრო მეტ შემოსავალს . ადამიანები, რომლებიც ცხოვრობენ საინვესტიციო შემოსავლისგან, უკვე მდიდარ კატეგორიაში ჩავარდა. მათ ჰქონდათ საკმარისი შემოსავალი მათ ცხოვრებაში, რათა განისაზღვროს იმ ინვესტიციების განსახორციელებლად, რომლებიც ჯანსაღი დაბრუნებას წარმოადგენენ. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, მათ არ უნდა გამოეყენებინათ თავიანთი შემოსავლები საკვების, თავშესაფრისა და ჯანმრთელობის დაცვისთვის.
ახალი საგადასახადო კოდექსები და ვაკანსიები აქტი უფრო მეტ ადამიანს შეადგენენ 20% გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების საგადასახადო ფრჩხილში. როგორ? IRS ყოველწლიურად შეცვლის საშემოსავლო გადასახადის ფრჩხილებს ინფლაციის შესაფასებლად. მაგრამ ისინი უფრო ნელა გაიზრდებიან ვიდრე წარსულში. აქტის გადატანა მიერთებული სამომხმარებლო ფასების ინდექსით. დროთა განმავლობაში, რაც უფრო მეტ ადამიანს გადააჭარბებს უმაღლესი საგადასახადო ფრჩხილებში.
კაპიტალური შემოსავლები საგადასახადო განაკვეთის ისტორია
გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება გადასახადის განაკვეთი ყოველთვის არ იყო იგივე. ქვემოთ მოყვანილი ცხრილი გვიჩვენებს, რომ კაპიტალური მოგების გადასახადის განაკვეთი ყველაზე მაღალი საგადასახადო ბროშურის შემოსავალზეა გამოყენებული:
| წელი | გადასახადის განაკვეთი | ივენთი |
| 1913 წ | 15% | 1913 წლამდე ყველა შემოსავლების 90% მოდიოდა ალკოჰოლური და სიგარეტის გადასახადებიდან. |
| 1917 წ | 67% | |
| 1918 წ | 77% | |
| 1919 წ | 73% | WWI |
| 1922 წ | 12.5% | საგადასახადო შეღავათი გამოიწვია საფონდო ბირჟაზე |
| 1934 წ | 31.5% | |
| 1936 წ | 39% | აღდგა დეპრესია |
| 1938 წ | 30% | |
| 1942 წ | 25% | 1942 წლის შემოსავლების აქტი |
| 1968 წ | 26.9% | |
| 1969 წ | 27.5% | |
| 1970 წ | 32.21% | |
| 1971 წ | 34.25% | |
| 1972 წ | 36.5% | |
| 1976 წ | 39.875% | |
| 1979 წ | 28% | შემცირება მაღალი საპროცენტო განაკვეთები. |
| 1982 წ | 20% | 1981 წლის აღდგენის აქტი |
| 1987 წ | 28% | საგადასახადო რეფორმის აქტი 1986 შემცირდა საშემოსავლო გადასახადი 28% -დან 50% |
| 1991 წ | 28.93% | |
| 1993 წ | 29.19% | |
| 1998 წ | 21.19% | კლინტონმა შეამცირა EITC- ის გაფართოება |
| 2003 წ | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 წ | 15% | |
| 2008 წ | 15% | |
| 2010 წ | 15% | |
| 2013 წ | 20% | Obamacare გადასახადები დასძენს 3.8% გადასახადი ზოგიერთი გრძელვადიანი კაპიტალის მიღწევების მათთვის, ვისი შემოსავალი აღემატება $ 200,000 წელიწადში. |
| 2014 წ | 20% | |
| 2018 წ | 20% |
წყარო: TaxFoundation.com