თქვენ შეგიძლიათ გადააჭაროთ ან დააჩქაროთ შემოსავლისა და გამოქვითვა
დაჩქარება და დეფერალური - როგორ მუშაობს
შემოსავლის დაჩქარება იმას ნიშნავს, რომ თქვენ ცდილობენ მეტი შემოსავლის მიღებას წელს, განსაკუთრებით შემოსავლის, რომ არის cusp, რადგან ეს შესაძლოა სავარაუდოდ გადაიდოს მომავალი წლის განმავლობაში. ანალოგიურად, დაჩქარებული გამოქვითვა ნიშნავს ხარჯების ფულს ხარჯები, რომელიც გამოიმუშავებს საგადასახადო გამოქვითვას ახლა.
შემოსავლის დადგენა გულისხმობს მომავალი წლისთვის გარკვეული შემოსავლების მიღების გადავადების ან გადადებას. დედუქციის დადგენა გულისხმობს საგადასახადო შეღავათიან ხარჯებს ფულის დახარჯვაში მომავალი წლიდან ან მოგვიანებით წლამდე, როდესაც ეს სადაზღვევო თქვენი საგადასახადო მდგომარეობისთვის უფრო ხელსაყრელი იქნება.
შემოსავლის დაჩქარება და / ან გადავადების დაფარვის ფუნქციები მიმდინარე წლის განმავლობაში შემოსავლის ოდენობის გაზრდის მიზნით. ეს შეიძლება იყოს სასარგებლო სტრატეგია, თუ თქვენი შემოსავალი მოდის ქვედა საგადასახადო ფრჩხილის წელს, ვიდრე თქვენ მოველით მომავალ წელს. შემოსავლის და / ან დაჩქარებული გამოქვითვის ფუნქციების განსაზღვრა მიმდინარე წელს გადასახადში შემოსავლის ოდენობის შემცირების მიზნით, და ეს სასარგებლო იქნება თუ თქვენი შემოსავალი უფრო მაღალი გადასახადის ფაზაში მოდის, ვიდრე მომავალ წელს.
ეს ოთხი ტაქტიკა გადახალისებული შემოსავლის სათანადო დროსა და საგადასახადო შეღავათების მიზნებისათვის გამოქვითვის გამოყენებას გულისხმობს.
ბუღალტერიის მეთოდები
შემოსავლებისა და გამოქვითვების დრო დამოკიდებულია გადასახადის გადამხდელის საბუღალტრო მეთოდით. IRS- ის თანახმად, "ყველაზე პირები და ბევრი მცირე ბიზნესი საბუღალტრო ფულადი მეთოდით იყენებენ", ამიტომ ჩვენ ფოკუსირება აქ ფულის მეთოდის თვითდასაქმებულ გადასახადის გადამხდელთათვის.
საბუღალტრო ფულადი მეთოდის მიხედვით, "საგადასახადო წლის განმავლობაში თქვენ რეალურად ან კონსტრუქციულად მიიღებთ შემოსავლის ყველა შემოსავალს", იტყობინება IRS. "საგადასახადო წელს გაატარეთ ხარჯები, რომლითაც რეალურად გადაიხდი ... თუმცა, თქვენ ვერ შეძლებთ წინასწარ გადახდილი ხარჯების გამოქვითვას, მაგრამ საჭიროა გარკვეული ხარჯების დასაფარად."
ამიტომ თვითდასაქმებული პირები საგადასახადო წლის განმავლობაში ფაქტობრივად ან კონსტრუქციულად იღებენ შემოსავლებს. "კონსტრუქციულად" გულისხმობს შემოსავალს, რომელიც "თქვენს ანგარიშზეა დაკრედიტებული ან ხელმისაწვდომი გახდება თქვენთვის შეზღუდვის გარეშე, თქვენ არ გაქვთ ფლობა ... შემოსავალი არ არის კონსტრუქციულად მიღებული, თუ მისი მიღებიდან კონტროლი ექვემდებარება მნიშვნელოვან შეზღუდვებს ან შეზღუდვებს".
ჩვეულებრივ ინგლისურ ენაზე, თუ დეკემბერში გექნებათ ამოწმებს და არ დაგიბრუნდებათ ისინი იანვარში, რომ შემოსავალი კონსტრუქციულად მიიღება დეკემბერში, როდესაც ისინი ხელმისაწვდომი გახდით. სხვისთვის სხდომაზე იყავი თქვენი არჩევანი, მათ შეეძლოთ მათ შესანახად. ამავე ნიშნით, თუ კლიენტი მოგაწვდით შემოწმებას იანვარში, ეს ფულის კონტროლი ექვემდებარება შეზღუდვებს, რაც იანვრის შემოსავალს ხდის.
შემოსავლების აჩქარების სტრატეგიები თვითდასაქმებულთათვის
- დაუსვით კლიენტებს გადაიხადოთ ახლა. დარეკეთ ან ჩაწერეთ კლიენტებს, რომლებიც თქვენს ინვოისების გადახდაზეა უკან. არა მარტო ეს დააჩქარებს შემოსავალს, არამედ ისიც ასწორებს თქვენს ანგარიშებზე მისაღებია.
- ითხოვეთ უფრო დიდი up-front გადახდები პროექტების, რომელიც მოიცავს წლის და მომავალი.
თუ წელიწადში 15 პროცენტიანი საგადასახადო ფრჩხში შედიხართ, და თუ მოელით, რომ მომავალ წელს 25 პროცენტიანი ფრჩხილი იქნება, ამ წლის შემოსავლების დაჩქარება გამოიწვევს ამ საშემოსავლო გადასახადს დაბალ განაკვეთზე. მაგრამ არსებობს caveat საგადასახადო ფრჩხილებში ეფუძნება თანხის თქვენი შემოსავალი, რათა მეტი შემოსავლის წელს შეიძლება პოტენციურად დააყენებს თქვენი შემოსავალი და უფლება, რომ 15 პროცენტი bracket. ეს რაღაც დაბალანსებაა, რომ ეს სწორია. თქვენ გინდათ რომ იმდენი შემოსავლის მიღება, რაც შეიძლება, მაქსიმალურად დაუშვებელია გადასახადში.
თვითდასაქმების გადასახადი
თქვენ ასევე გვინდა თვალი თვალით თვითდასაქმებულ გადასახადზე . ეს გადასახადი შედგება ორი კომპონენტისგან: სოციალური უსაფრთხოება და მკურნალი. როგორც წესი, დამქირავებლები ამ გადასახადების ნახევარს იხდიან თავიანთი მუშების სახელით.
თუ თვითდასაქმებული ხართ, თქვენ უნდა გადაიხადოთ როგორც ნახევრად.
12,4 პროცენტი სოციალური დაცვის საგადასახადო შეჩერდება, როდესაც გადასახადის გადამხდელის შემოსავალი აღემატება 127,200 აშშ დოლარს. განვიხილოთ შემოსავლის დაჩქარება, თუ ამ ბარსელონის მახლობლად ხარ, რადგან ამ თანხის გამოღებაზე არაფერი დაიფარავდა ამ გადასახადს.
დამატებით მკურნალი გადასახადი 0.9 პროცენტით 2.9 პროცენტით, რაც მოიცავს თვითდასაქმებულ გადასახადს, რომელიც მოიცავს თქვენს შემოსავალს 200,000 დოლარამდე ერთჯერადი ფილტრების ან საყოფაცხოვრებო ფილტრების ხელმძღვანელებისთვის, $ 250,000 დაქორწინებული წყვილებისათვის ერთობლივად, და $ 125,000 საქორწილო წყვილებისთვის ცალკე. თუ თქვენს მეუღლესთან ერთად ერთობლივად ჩადიხარ, ეს დამატებითი გადასახადი შეაფასებს კომბინირებული მკურნალი ხელფასების და საკუთარი თვითდასაქმების შემოსავალს ორივე მეუღლისთვის. ასე რომ აქ არის კიდევ ერთი გაფრთხილება: თუ თქვენ განიხილავთ შემოსავლის აჩქარების სტრატეგიას, შეგიძლიათ შეინარჩუნოთ შემოსავლის გაზრდის თავიდან ასაცილებლად, გაზარდოს შემოსავლის გადახდა იმ შემოსავალზე, სადაც ეს დამატებითი მკურნალი ექვემდებარება.
შემოსავლის დეფერალური სტრატეგიები თვითდასაქმებულთათვის
- გააგზავნე კოლექცია წერილების იანვარში დეკემბრის ნაცვლად დააყენოს გარკვეული შემოსავალი შევიდა მომავალ წელს.
- ითხოვეთ მცირე ზომის წინანდელი გადასახადები პროექტებისთვის, რომლებიც წელს და მომავალზე ვრცელდება.
თუ თქვენ წელს 25-პროცენტიან ფრჩხილში იმყოფებით და მომავალ წელს 15-პროცენტიან ფრჩხილში ვიქნებით, მოგება შეიძლება მოგვიანებით შემოსავლის შემცირებით თქვენი შემოსავლები დაბალ გადასახადში გადაიზარდოს. თვითდასაქმებული გადასახადის გადამხდელები, რომელთა შემოსავლები დამატებით მკურნალ საგადასახადო კოდექსთან ახლოს იქნება, შეიძლება გვინდა განიხილოს შემოსავლის გადანაწილება, თუ ის შენარჩუნდება მათთვის ბარიერის ქვემოთ, როგორც ამ წლის, ისე მომდევნო.
სტრატეგიები, რომლებიც მოიცავს გამოქვითვების ვადას
თვითდასაქმებულები აცხადებენ, რომ წელიწადში რეალურად გადახდილი გამოქვითვები იწერება, თუმცა წლის ბოლოს დასრულების შემდეგ გარკვეული გამოქვითვა შეიძლება გადახდილი. მაგალითად, IRA- ს წვლილის შეტანა შეიძლება მომდევნო წლის 15 აპრილამდე, ხოლო SEP-IRA- ის შემოწირულებები შეიძლება განხორციელდეს 15 აპრილამდე ან 15 ოქტომბრამდე თუ გაგრძელდება. ყველა დანარჩენი გამოქვითვებისთვის, საფასურის გადახდა უნდა მოხდეს კალენდარული წლის განმავლობაში.
თვითდასაქმებულთა გამოქვითვაზე დაფუძნებული სტრატეგიები
- შეიძინეთ აღჭურვილობა ამ წლისთვის ნაცვლად მომავალ წელს. კომპიუტერები, პროგრამული უზრუნველყოფა, ავტომანქანები, ავეჯი და სხვა სახის დანადგარები ერთ წელზე მეტია, რაც თავისთავად არის გამოქვითვა დეფერალური ფორმა, ან მათ შეიძლება დაუყოვნებლივ ჩამოწერონ 179 განყოფილების გამოყენებით. ამ ტაქტიკას იყენებთ, თუ მიმდინარე წლის განმავლობაში უნდა ჩააყენოთ აპარატურა.
- საფონდო up საოფისე მარაგი. თუ ამ წელიწადში კიდევ რამდენიმე დამატებითი გამოქვითვა გჭირდებათ, საგადასახადო კანონპროექტის შემცირებაა, ეს კარგი ადგილია.
- განიხილეთ თქვენი თანამშრომლებისთვის გასამრჯელო პრემიები.
- განვიხილოთ დეკემბრის თვეში მე -4 კვარტლის სახელფასო გადასახადი, ვიდრე იანვარში.
დედუქციის სადავო სტრატეგიები თვითდასაქმებულთათვის
- მომავალ წლამდე კომპიუტერებისა და სხვა ტექნიკის ინვესტიციების განხორციელება.
- დაველოდოთ მომდევნო წლის განმავლობაში, რათა შესაძლებელი იყოს მარაგი და სხვა საოფისე საჭიროების შემთხვევაში.
- განვიხილოთ თქვენი თანამშრომლებისთვის იანვრის ნაცვლად დეკემბრის ნაცვლად.
განიხილეთ თქვენი წიგნები და თქვენი საბუღალტრო სისტემა
განიხილეთ თქვენი ბიზნესის ფინანსური მდგომარეობა თქვენს ბუღალტერთან. ბევრი ბუღალტერი დაგეხმარებათ მოგების და ზარალის ანალიზისა და ბალანსის ანალიზისთვის, რათა დაადგინოთ თქვენი ბიზნესისთვის სათანადო საგადასახადო სტრატეგიები.
მეწარმეებმა ასევე უნდა შეაფასონ თუ არა მათი მიმდინარე საბუღალტრო სისტემა მათი საჭიროებების გათვალისწინებით. არსებობს უამრავი მცირე ბიზნესის საბუღალტრო პროგრამული პარამეტრები ხელმისაწვდომია თუ თქვენი მიმდინარე სისტემა არ აქვს ყველა იმ თვისებით, რაც გინდათ ან მოითხოვოს.
განიხილეთ თქვენი საპენსიო გეგმა
თვითდასაქმებულ ადამიანებს რამდენიმე ვარიანტი აქვთ, როდესაც ის საპენსიო გეგმის, მათ შორის SEP-IRAs, SIMPLE IRAs და 401 (ლ) გეგმავს გეგმავს. SIMPLE და 401 (ლ) გეგმები უნდა ჩამოყალიბდეს ან შეიქმნას კალენდარული წლის განმავლობაში, თუკი გეგმა დაფინანსდება მომავალ წელს. SIMPLE გეგმები უნდა ჩამოყალიბდეს 1 ოქტომბრამდე, და 401 (ლ) გეგმები უნდა შეიქმნას 31 დეკემბრისთვის. განიხილეთ თქვენი მიმდინარე გეგმა, რათა დაინახონ თუ არა თქვენი დაფინანსების დონე თქვენს საჭიროებებს წელიწადში.
განიხილეთ თქვენი არჩევანი ბიზნეს სუბიექტი
Freelancers ხშირად მუშაობენ საკუთარი ფორმალური ბიზნეს სტრუქტურის გარეშე, რომლებიც ხშირად მოიხსენიება როგორც "unincorporated". ეს შეიძლება იყოს მხოლოდ ჯარიმა თქვენი საჭიროებების, მაგრამ არსებობს სხვა შესაძლებლობები, ისევე როგორც ფორმირების კორპორაცია, პარტნიორობა, შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება, ან სხვა ფორმალური სტრუქტურა. არ არსებობს ერთი ზომის შეესაბამება - ყველა პასუხი. მეწარმეები, რომლებიც მუშაობენ ერთი ტიპის სტრუქტურაში, შეიძლება განიხილონ თუ არა სხვადასხვა ბიზნესის სტრუქტურა უფრო ხელსაყრელი მათთვის გადასახადების მიხედვით.
თითოეული ბიზნეს სტრუქტურა აქვს საკუთარი საგადასახადო შეღავათები და ნაკლოვანებები. შეიძლება განსაკუთრებით სტრატეგიული იყოს თქვენი ბიზნესის სტრუქტურის გადახედვა, თუ თქვენი ფინანსები ან საგადასახადო ექსპოზიცია მნიშვნელოვნად იცვლება.
სავარაუდო საგადასახადო გადახდების გადახედვა
მომავალ წელს საგადასახადო გადასახდელების გეგმის შესაქმნელად გინდათ. ეს მოიცავს მე -4 სავარაუდო გადასახადს, რომელიც 15 იანვრისთვისაა გამოცხადებული. გაგრძელების გადახდა, როგორც წესი, 15 აპრილისთვისაა გამოწვეული, ხოლო პირველი სავარაუდო საგადასახადო გადახდა ასევე გამოწვეულია 15 აპრილს. ან ორი წლის განმავლობაში, თუ 15 თვის განმავლობაში მოდის კვირას ან ეროვნული დღესასწაული.
მიიღეთ წინასწარი იდეა, თუ რა თქვენი საგადასახადო ვალდებულებები იქნება ამ წელიწადში, ასე რომ თქვენ გაქვთ იდეა, თუ რა უნდა გათვალისწინებული ამ წლის და მომავალი წლის გადასახადები.