შემნახველი ობლიგაციები ერთ-ერთი უძველესი და მარტივი მაგალითია ამერიკის მთავრობის მიერ შემოთავაზებული ინვესტიციების შესახებ. ისინი ითვლება "დარიცხვა" ტიპის საინვესტიციო, რაც ნიშნავს, რომ მათი ღირებულება იზრდება დროთა განმავლობაში.
სერია EE ობლიგაციები შეძენილია მათი სიმწიფის სიდიდის ნახევარზე და ნელა გაიზრდება ამ თანხის მიმართ. სერია I ობლიგაციები შეიძენენ $ 50-დან $ 10,000-მდე დენომინაციებს, ხოლო საპროცენტო განაკვეთების მიხედვით ნელა იზრდება ღირებულება.
მთავრობა, როგორც წახალისების სერია EE და I ობლიგაციების შესყიდვა, საშუალებას იძლევა გაიზარდოს ფედერალური და სახელმწიფო საგადასახადო ვალდებულებისგან გათავისუფლება, თუ კოლეჯების ხარჯები გადაიხდება.
აშშ-ის შემნახველი ობლიგაციების მიმოხილვა, როგორც კოლეჯის შემნახველი სატრანსპორტო საშუალება
სერია EE და I ობლიგაციები უნდა ჩაითვალოს პირებმა, რომლებიც აკმაყოფილებენ გარკვეულ ან ყველა კრიტერიუმს:
- ისინი უპირატესობას ანიჭებენ შემნახველ ობლიგაციების უსაფრთხოებას და სიმარტივეს სხვა ინვესტიციების და ანგარიშების ტიპების რისკისა და სირთულის გამო.
- ისინი კმაყოფილია ყოველწლიურ საპროცენტო განაკვეთზე 4-6%.
- ისინი უმაღლესი ფედერალური და სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადის ფრჩხილებშია.
- მათ შეუძლიათ მხოლოდ მცირე რაოდენობით ინვესტირება არარეგულარული ინტერვალებით.
- მათ სურთ აქტივების საკუთრება შეინარჩუნონ, სანამ არ გამოიყენებენ მას.
02 სარგებელი და უარყოფითი მხარეები აშშ-ის შემნახველი ობლიგაციების გამოყენება კოლეჯის დანაზოგებისათვის
პოტენციური უპირატესობები:
აშშ-ს შემნახველი ობლიგაციების შესყიდვა (სერია EE ან I) არის ერთ-ერთი ყველაზე მარტივი გზა კოლეჯში ფულადი სახსრების განსახორციელებლად. არ არის საჭირო ფინანსური ანგარიშის გახსნის საჭიროება, სრული კომპლექსური დოკუმენტაცია, ან კვლევა და მართვა საინვესტიციო ვარიანტები. გარდა ამისა, შემნახველი ობლიგაციების მომავალი ღირებულება, განსაკუთრებით სერია EE ობლიგაციები, ძალიან ადვილია შეფასდეს.შემნახველი ობლიგაციები ხელმისაწვდომია მცირე დენომინაციებში და შეიძლება შეძენილი იქნეს როგორც პატარა $ 25-ზე.
ამ ობლიგაციების ინტერესი მთლიანად გათავისუფლდება ფედერალური და სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადებიდან, როდესაც გამოიყენება კვალიფიციური კოლეჯის ხარჯებისთვის, რაც მათ კონკურენტუნარიანობას მაღალ გადამხდელ, მაგრამ დაბეგვრას ახორციელებს.
პოტენციური დარღვევები:
ყველაზე დიდი მინუსი, რაც, ზოგადად, უსაფრთხოებისა და სიმარტივის ნებისმიერი გაზრდის შემთხვევაში, დაბრუნების დაბალი მაჩვენებელია. ყოველწლიურად 4-6% შორის დაბრუნების ისტორიული კურსით, წარმატებული საფონდო ბირჟის ინვესტიციები ადვილად შეუძლია გაიზარდოს აშშ-ს შემნახველი ობლიგაციები ორმაგით.კიდევ ერთი მინუსი, ის არის, რომ გათავისუფლება გადახდის გადასახადები კოლეჯის ხარჯები უფრო შეზღუდულია, ვიდრე ზოგიერთი სხვა კოლეჯის შემნახველი ანაბარი. სერია EE და I ობლიგაციები მხოლოდ გადასახადებისგან თავისუფლდება გადასახადზე (არ ოთახი, გამგეობა, წიგნები) და ხელმისაწვდომია მხოლოდ გადასახადის გადამხდელთათვის, რომელთა შემოსავალი ნაკლებია, ვიდრე გარკვეული თანხები.
03 საინვესტიციო პარამეტრები და საგადასახადო შეღავათები აშშ-ში შემნახველ ობლიგაციებზე
საინვესტიციო პარამეტრები:
შემნახველი ობლიგაციების განაკვეთები გამოცხადდება ყოველ მაისში და 1 ნოემბერს და გამოითვლება სტანდარტული ფორმულით. არსებული სერია EE ობლიგაციები არ იცვლება მათი განაკვეთები, როგორც ახალი განაკვეთების გამოცხადდება. სერია I ობლიგაციები გააკეთე.განაკვეთი Series EE ობლიგაციები არის 90% საშუალო კურსი 5 წლიანი სახაზინო შენიშვნები ბოლო ექვსი თვის განმავლობაში.
სერია I ობლიგაციების კურსი არის წინასწარ განსაზღვრული ფიქსირებული განაკვეთის კომბინაცია და ინფლაციის კორექტირება წინა 6 თვის განმავლობაში.
საგადასახადო შეღავათები:
აშშ-ის შემნახველი ობლიგაციების მფლობელთა პირველადი საგადასახადო სარგებლობა არის გადასახადისაგან გათავისუფლება საშემოსავლო გადასახადისგან, რომელიც სარგებლობს ინტერესი და ზრდა ღირებულებით, თუ გამოიყენება საკვალიფიკაციო სწავლისთვის. დიზაინი, სერია EE და I ობლიგაციები ასევე საგადასახადო გადავადებული ყოველწლიურად სანამ ისინი განაღდებული.ეს ობლიგაციების ზრდაზე საშემოსავლო გადასახადისგან გათავისუფლება ხდის მათ კონკურენტუნარიანობას სხვა მაღალ ანაზღაურებასთან, მაგრამ სხვა კოლეჯების ანგარიშებზე გასახსნელად დასაბეგრ ობლიგაციებს.
მაგალითად, კორპორაციიდან მიღებული ბონდი ყოველწლიურად 5% -ს იხდის, მაგრამ სრულად იბეგრება ფედერალური საპროცენტო განაკვეთის 25% და სახელმწიფო განაკვეთი 5%. გადასახადების გადახდა ყოველწლიურად 30% -ით გაიზრდება, რაც ბონდის შემოსავალს შეადგენს 3.5% -ის საგადასახადო შემოსავლის შემდეგ.
თუ აშშ-ს შემნახველი ბონდი მხოლოდ 4% -იან შემოსავალს მიიღებს, მაგრამ არასდროს არ ექვემდებარება დაბეგვრას, რადგან იგი გამოყენებული იქნება კოლეჯის სწავლისთვის, ის აშკარად აჯანყება საგადასახადო ვალდებულებას.
იმისათვის, რომ სარგებლობდეს საგადასახადო ვალდებულებისგან ნაწილობრივი გათავისუფლება, მფლობელს უნდა ჰქონდეს შემოსავალი 78,100 დოლარით, თუ ერთი ან 124,700 დოლარი ქორწინების შემთხვევაში.
04 აშშ დოლარის შემნახველი ობლიგაციების ფინანსური დახმარების ეფექტიანი ხარჯები
დაშვებული ხარჯები:
სერია EE და I შემნახველი ობლიგაციები შეიძლება მიიღონ მხოლოდ საშემოსავლო გადასახადისგან გათავისუფლებაზე, რომელიც გამოიყენება IV კურსით, უნივერსიტეტებსა და პროფესიულ სკოლებში.ოთახი, გამგეობა და წიგნები არ ვრცელდება გათავისუფლების ქვეშ. ამ თანხის განაღდება ნორმალური საშემოსავლო გადასახადი ექვემდებარება.