როგორ გამოვიყენოთ საგადასახადო ფრჩხილებში თქვენი საპენსიო დაგეგმვა.
მოქმედი საგადასახადო განაკვეთი ვრცელდება მხოლოდ დასაბეგრი შემოსავლის ოდენობით (შემოსავალი, რომელიც გამოიყენება თქვენი სტანდარტული ან itemized გამოქვითვების შემდეგ და გამოიყენება გამონაკლისი), რომელიც მოდის ერთ ან საქორწილო დიაპაზონში. მაგალითად, თუ თქვენი დასაბეგრი შემოსავალი 92,000 აშშ დოლარია და თქვენ ხართ მარტოხელა, აქ არის თქვენი საგადასახადო გაანგარიშება 2017 წელს:
როგორ 2017 საგადასახადო ფრჩხილებში მუშაობა Singles
- პირველი $ 9,325 იბეგრება 10% -ით, ასე რომ გადაიხდი $ 932.50 ამ თანხას
- მომდევნო $ 28,625 იბეგრება 15%, ასე რომ გადაიხდით $ 4,293.75 ამ ნაწილად
- შემდეგი $ 53,950 იბეგრება 25%, ასე რომ გადაიხადოთ $ 13,487.50
- და ბოლო $ 100 იბეგრება 28%, ასე რომ თქვენ იხდით $ 28
- სულ გადასახადები იქნება $ 18,741.75
ამ სიტუაციაში თქვენ იქნებით 28% ოდნავ განაკვეთზე, მაგრამ შეამჩნევთ თქვენს შემოსავალს მხოლოდ 850 დოლარი. თქვენი ეფექტური განაკვეთი (გადასახადების გადახდა გადასახადური შემოსავლის მიხედვით) დაახლოებით 20.4% იქნება.
როგორ 2017 საგადასახადო ფრჩხილებში მუშაობა მეუღლეების შეტანის ერთობლივად
თუ დაქორწინებული და თქვენი დასაბეგრი შემოსავალი 92 000 დოლარია, აქ არის თუ არა გადასახადი გათვლილი:
- პირველი $ 18,650 იბეგრება 10%, ასე რომ თქვენ გადაიხადოთ $ 1,865 ამ თანხაზე
- შემდეგი $ 57,250 იბეგრება 15%, ასე რომ იხდით $ 8,587.50 ამ ნაწილად
- ეს ტოვებს $ 16.100 საგადასახადო შემოსავალს, რომელიც იბეგრება 25%, ასე რომ გადაიხდით $ 4,025 ამ ნაწილად.
- სულ გადასახადები იქნება $ 14,477.50.
ამ სიტუაციაში თქვენ იქნებით 25% -იანი ზღვარი, მაგრამ შეამჩნევთ თქვენს შემოსავალს მხოლოდ 16,100 დოლარი.
თქვენი ეფექტური გადასახადი იქნება 15.7%.
2017 წლის საგადასახადო ფრჩხილები მხოლოდ ოდნავ განსხვავდება 2016 წლიდან - ყოველი წლის განმავლობაში განაკვეთები შორის კოეფიციენტები მორგებულია ინფლაციურ ფაქტორზე. გააზრება როგორ საგადასახადო განაკვეთების მუშაობა მნიშვნელოვანია მშენებლობის წარმატებული საპენსიო გეგმა.
2017 კაპიტალის მოგება საგადასახადო განაკვეთები - ნულოვანი 20%
არსებობს 0% საგადასახადო განაკვეთი, რომელიც ვრცელდება გრძელვადიანი კაპიტალური მოგების და კვალიფიციური დივიდენდების მიმართ, ვინც დაეცემა 15% ან ქვედა საგადასახადო ფრჩხილი.
ეს იმას ნიშნავს, რომ დასაბეგრი შემოსავლის მქონე $ 37,950-ს ფარგლებში და $ 75,900 ქორწინებისთვის, კაპიტალის მიღწევებით თქვენ შეძლებთ ძალიან მცირე გადასახადი გადაიხადოთ თქვენს საინვესტიციო მოგებაზე.
მაგალითად, დაოჯახებული წყვილი ჰყავს $ 50,000 დასაბეგრი შემოსავლით. მათ შეეძლოთ გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების 25,900 დოლარის გაანალიზება და მოგების გადასახადი არ გადაიხადონ. მოგების მიღება წლების განმავლობაში, სადაც მოგებაზე გადასახადი არ გადაიხდი, მოგების გადასახადისგან თავისუფალი შემოსავლის მისაღებად ერთ-ერთი რამდენიმე გზაა.
საგადასახადო უფასო შემოსავლები ყველასთვის მიუწვდომელია. 25% -დან 35% -მდე მერყეობს საპროცენტო განაკვეთები და კვალიფიციური დივიდენდების 15% -იანი გადახდა, ხოლო უმაღლესი მარგინალური განაკვეთით - საგადასახადო შემოსავლებსა და კვალიფიციური დივიდენდებზე 20% -ით.
AMT
AMT (ალტერნატიული მინიმალური გადასახადი) არის პარალელური საგადასახადო გაანგარიშება, რომელიც იყენებს სხვადასხვა წესების წესს. იგი დასძენს ზოგიერთი ელემენტი შევიდა საგადასახადო გაანგარიშება. თუ სავალდებულოა AMT- ის წესებით, ვიდრე რეგულარული საგადასახადო წესების მიხედვით, თქვენ უნდა გადაიხადოთ უმაღლესი თანხა. AMT- ს წესების მიხედვით, თუ დასაბეგრი შემოსავალი ნაკლებია, ვიდრე გამონაკლისი თანხა მაშინ AMT არ ვრცელდება. სინგლებისთვის, 2017 წელს, გათავისუფლების თანხა 54,300 დოლარია; ცოლად, ეს არის $ 84,500.
საგადასახადო წესები მაღალი შემოსავლების მიღწევებისთვის
მოდით შევხედოთ ზოგიერთ საგადასახადო წესს, რომელიც ახლა უფრო მაღალი შემოსავლების მქონე პირებს ეხება.
- მკურნალი Surtax წლის შემოსავალი შემოსავალი - ეს არის საგადასახადო, რომელიც მუშაობს ისევე როგორც მიმდინარე სახელფასო გადასახადები (FICA გადასახადები). ეს არის 9% საგადასახადო შემოსავლის გადასახადი, რომელიც გამოიმუშავებს შემოსავალს ზედმეტი $ 200,000 და სინგლებისთვის $ 250,000 დაქორწინებისთვის.
- მკურნალი Surtax on საინვესტიციო შემოსავალი - ეს გადასახადი ზოგჯერ მოხსენიებული, როგორც "NIIT" ან წმინდა საინვესტიციო საშემოსავლო გადასახადი. ეს არის 3.8% -იანი გადასახადი, რომელიც ვრცელდება საინვესტიციო შემოსავალში, თუ თქვენს მიერ მორგებული მთლიანი შემოსავალი შეადგენს 200,000 აშშ დოლარს სინგლებისთვის და $ 250,000 ქორწინებისთვის.
- მატერიალური გამოქვითვებისა და გათავისუფლების ფაზა - თუ ძალიან ფულს აკეთებთ, ვერ შეძლებთ გამოიყენოთ ყველა თქვენი itemized გამოქვითვა და გამონაკლისი. აი, თუ როგორ მუშაობს: თუ ერთი წლის განმავლობაში 261,500 აშშ დოლარის ოდენობის კორექტირებული შემოსავლის (AGI) ან ქორწინების შეფარდება AGI- ს 313,800 დოლარით ან მეტი გაქვთ, მაშინ დაკარგავს 2% პირად შეღავათებს თითოეული $ 2,500-ის ფარგლებს მიღმა, და 3% თქვენი itemized გამოქვითვის იმდენად, რამდენადაც თქვენი AGI აღემატება ბარიერი.
- AMT High Earners - AMT სავარაუდოდ გავლენას ახდენს სინგლი დაახლოებით $ 200,000 - $ 350,000 და ცოლად წყვილი შემოსავლების $ 250,000 $ 475,000 სპექტრი. (შეიძლება უფრო სავარაუდოა, რომ გადაიხადოთ AMT- ის გადასახადი, თუ თქვენ გაქვთ მრავალშვილიანი ოჯახი, რომელსაც უჩივიან, გადასახადების მაღალ სახელმწიფო გადასახადებს, მაღალი ქონების გადასახადებს, ან სხვა მრავალრიცხოვანი დასაბუთებული გამოქვითვას.)
საგადასახადო განაკვეთების გამოყენებისას კვლავ შენახვა
ჩვენს მაგალითში ერთი გადასახადის გადამხდელის ამ სტატიის დასაწყისში მოდი ვიმედოვნებ, რომ პიროვნება არ იღებს რაიმე წვლილს საპენსიო გეგმაზე. დავუშვათ, რომ 2,000 დოლარის წვლილი შეიტანეს ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან ან კომპანიის 401 (ლ) გეგმაზე. პირველი $ 100 დაზოგავს მათ გადასახადებს 28% განაკვეთით; ასე რომ, ამ მაგალითში ის ამცირებს საგადასახადო ბილს 28 დოლარით. შემდეგი $ 1,900 დაზოგავს მათ გადასახადები 25% განაკვეთი, ასე რომ მათი შენახვა $ 475. მათი $ 2,000 გამოქვითვა სავალდებულო IRA წვლილი შეამცირა მათი საგადასახადო ბილ მიერ $ 503.
ახლა ვფიქრობ, რომ ეს ადამიანი დაკარგა სამუშაო ნაწილი გზა წელიწადში; ახლა მათი საგადასახადო შემოსავალი დაახლოებით 25 ათასი დოლარი იყო. იქნებ მათ ჯერ კიდევ აქვთ ფული დანაზოგით, რომელთაც შეუძლიათ საგადასახადო ინსპექციაში გადატანა, მაგრამ გაცილებით გრძნობად იქცევა? იგივე IRA წვლილი მხოლოდ მათი შენატანების გადასახადს 15% -ით დაეკისრება, რის შედეგადაც მათი საგადასახადო შეწირვა 300 დოლარით შეამცირებდა. ალბათ Roth IRA უფრო აზრი.
თუ თქვენი შემოსავალი ყოველწლიურად მერყეობს (მაგალითად, კომისიის მუშაობას), განიხილავს სავარაუდო საგადასახადო ფრჩხილის გამოყენებას, რათა დადგინდეს, თუ რომელი ტიპის ანგარიშზე ყოველწლიურად დააფინანსებს. ეს გადაწყვეტილებაც უნდა განიხილებოდეს, თუკი თქვენ პენსიაზე გადაიტანთ. როგორც თქვენ მიიღებთ არანაკლებ, შეიძლება არ გაითვალისწინოთ, რომ შეჩერებული შენატანების გასაგრძელებლად გაგრძელდეს. მიუხედავად იმისა, რომ თქვენ აკეთებთ თქვენს საგადასახადო დაგეგმარებას, ასევე უნდა დაინახავ, თუ საინვესტიციო შემოსავალი გაქვთ, რომელიც შეიძლება დაიბრუნოს თქვენი წლიური საგადასახადო ვალდებულებების შემცირებაზე.
საგადასახადო განაკვეთების გამოყენება საპენსიო შემოსავლის დაგეგმვისას
საგადასახადო დაგეგმვა უფრო რთულია, როდესაც იწყება საპენსიო შემოსავლის დაგეგმვა. ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან მიღებული თითოეული გაყვანა დასაბეგრი შემოსავლისაა და 70 1/2-ს მიაღწევთ, საჭიროა თანხის აღება. იმისათვის, რომ უფრო რთული გახადოთ, შემოსავლის ყველა კომბინაცია იმოქმედებს იმაზე, თუ რამდენი თქვენი სოციალური დაცვის შემოსავალი დაიბეგრება. ამ ეტაპზე პროფესიული დახმარების მიღება შეგიძლიათ ფულის დაზოგვაზე.