საპენსიო ან ანუიტეტური გეგმის პერიოდული განაწილება
საპენსიო ან ანუიტეტური გეგმის პერიოდული დისტრიბუცია ექვემდებარება ხელფასის შემოსავლის იგივე მეთოდების გამოყენებას, რომლის მიხედვითაც საგადასახადო დონის დასადგენად დასაბეგრი თანხების გამოყენება.
თქვენ შეატყობინეთ თქვენი საპენსიო გეგმის ადმინისტრატორს ფორმა W-4P- ის გამოყენებით თქვენი თანხმობის გაცემისგან. პირებს ასევე შეუძლიათ აირჩიონ არ ჰქონდეთ დროებითი დისტრიბუციის დაფარვა ყუთში 1 ფორმა W-4P- ზე შემოწმების გზით.
575-ის გამოქვეყნებისას, IRS- ის განცხადებით, "თუ არ აირჩევთ არარსებობას, თქვენი ანუიურობის ან მსგავსი პერიოდული გადასახადები (გარდა სათანადო rollover დისტრიბუციისა) განიხილება როგორც ხელფასის გაუქმების მიზნით. პერიოდული გადახდები არის გადახდილი თანხა რეგულარული ინტერვალებით (როგორიცაა ყოველკვირეული, ყოველწლიურად ან ყოველწლიურად) 1 წელზე მეტი ვადით (მაგალითად, 15 წლის განმავლობაში ან სიცოცხლისათვის), უნდა გადაიხადოთ გადამხდელმა დაამთავროს გადახდის დამადასტურებელი სერთიფიკატი (ფორმა W-4P ან ანალოგიური ფორმით გადამხდელის მიერ) თქვენ არ დაიბეგრება გადასახადი, თითქოს დაქორწინდით და აცხადებდით, რომ სამივე თანხმობა გამოვიდოდა ".
Nonperiodic დისტრიბუცია ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშებიდან
ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშებისა და ანუიტეტიდან არაპერიოდიული განაწილება ექვემდებარება ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის გაუქმებას 10%
Nonperiodic დისტრიბუცია არის ნებისმიერი დისტრიბუცია, რომელიც პერიოდულად არ იცვლება, მაგალითად, ერთჯერადი დისტრიბუცია. 575-ე პუბლიკაციაში IRS აცხადებს: "თუ არ შეარჩიეთ არარსებობა, შეუზღუდავი დისტრიბუციის გაუფასურება (გადახდის პერიოდული გადახდა გარდა), რომელიც არ არის ნებადართული გადანაწილება განაწილების 10%.
ასევე შეგიძლიათ სთხოვოთ გადამხდელს დამატებითი თანხის შეჩერება ფორმა W-4P- ის გამოყენებით. "
კერძოდ, ინდივიდუალური საპენსიო ანგარიშების მიხედვით, IRS- ის განცხადებაში ნათქვამია 590 წელს, "ფედერალური საშემოსავლო გადასახადებისგან მიღებული მოგების გადასახადი არ იბეგრება თუ ტრადიციული საგადასახადო ინსპექციიდან არ არის გადასახდელი."
არასამეწარმეო დისტრიბუცია დამსაქმებლის საპენსიო გეგმადან
დამქირავებლის საპენსიო გეგმის (როგორიცაა 401 (კ) ან 403 (ბ) გეგმის) არაწრფივი განაწილება ექვემდებარება ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის გადახდას 20% დამქირავებლის გეგმის არაპერიოდიული განაწილება მოიცავს ერთჯერად მთლიანი დისტრიბუციის ნაწილს, მათ შორის დისტრიბუტებს, რომლებიც მოგვიანებით შეიძლება გადატანილი იქნეს სხვა გეგმაზე. თუმცა, თუ განაწილება პირდაპირ გადაეცემა მეორე საპენსიო გეგმას მეურვე-სმენდერის გადაცემით, მაშინ საგადასახადო ვალდებულება არ არის საჭირო.
სოციალური დაცვის უპირატესობებზე
გადასახადის გადამხდელებს შეუძლიათ აირჩიონ ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი სოციალური დაზღვევისგან . ფედერალური საშემოსავლო გადასახადი შეიძლება ჩაითვალოს 7%, 10%, 15%, ან 25%. გამოიყენეთ ფორმა W-4V (PDF), რათა სოციალური დაცვის ადმინისტრაციამ იცოდეს, თუ რამდენი გადასახადი გსურთ, რომ არ შეინარჩუნო.